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1554 - CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FILIAL SUMARÉ
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
A documentação analisada contém balancete mensal de 06/2026, balanço patrimonial e DRE acumulada de 01/01/2026 a 30/06/2026, além de comparativo de movimento. Os demonstrativos são, em geral, coerentes entre si: o resultado acumulado de déficit em DRE (-144.769,16) coincide com o balancete e o comparativo, e o balanço apresenta ativo total de 22.594.539,20 e passivo + patrimônio social de 22.739.308,36, refletindo a mesma diferença de 144.769,16. Entretanto, há pontos de atenção relevantes: o patrimônio social aparece devedor no balanço/balancete (761.068,45D), o que é atípico do ponto de vista de apresentação e exige validação de classificação contábil; há também forte concentração do ativo em operações interfiliais (11.586.155,79) e em imobilizado/ajustes de avaliação, com baixa liquidez imediata (caixa 48,81 e bancos 15.256,50 frente a passivos circulantes de 227.888,64). O resultado do período é deficitário, ainda que o mês de junho tenha apresentado saldo positivo no exercício mensal do comparativo por efeito de receitas e outras receitas operacionais. Não há evidência suficiente, nos arquivos recebidos, para afirmar conformidade plena de classificação societária ou fiscal.
Cliente
1554 - CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FILIAL SUMARÉ
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
14/10/2026, 17:22
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
15/10/2026, 08:42
Última execução
14/10/2026, 18:47
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 06/2026
Ativo Circulante
Alta confianca52.482,87
Recursos realizáveis em até 12 meses.
Soma do ativo circulante no balanço de 30/06/2026.
Passivo Circulante
Alta confianca227.888,64
Obrigações de curto prazo.
Soma do passivo circulante no balanço de 30/06/2026.
Disponibilidades
Alta confianca15.305,31
Recursos imediatamente disponíveis.
Caixa + bancos contas movimento.
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
14/10/2026, 17:22
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
14/10/2026, 17:22
Foram analisados o balancete mensal de 30/06/2026, a DRE mensal de 01/06/2026 a 30/06/2026, a DRE acumulada de 01/01/2026 a 30/06/2026 e o comparativo de movimento acumulado. O conjunto documental é coerente em geral quanto aos saldos de resultado e movimentação, mas há uma inconsistência patrimonial relevante no balancete: o Patrimônio Social permanece apresentado de forma devedora (R$ 761.068,45 D), com Patrimônio Social de R$ 3.729.265,64 D e Ajustes de Avaliação Patrimonial de R$ 2.968.197,19 C, o que indica classificação/consolidação patrimonial atípica e pode comprometer a leitura do patrimônio líquido. Também foi observada ausência de saldos explícitos de deduções da receita e de estoque no período, sem indício de erro por si só, mas com limitação para certos indicadores. O resultado mensal apurado na DRE mensal é superávit de R$ 10.877,81, consistente com o balancete acumulado, que mostra resultado do exercício devedor de R$ 144.769,16 até junho. Há ainda concentração relevante de despesas com alimentação e despesas com missionários, porém sem evidência documental suficiente para concluir irregularidade material isoladamente.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 15/10/2026, 08:42 | 15/10/2026, 08:42 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 14/10/2026, 18:45 | 14/10/2026, 18:47 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | A documentação analisada contém balancete mensal de 06/2026, balanço patrimonial e DRE acumulada de 01/01/2026 a 30/06/2026, além de comparativo de movimento. Os demonstrativos são, em geral, coerentes entre si: o resultado acumulado de déficit em DRE (-144.769,16) coincide com o balancete e o comparativo, e o balanço apresenta ativo total de 22.594.539,20 e passivo + patrimônio social de 22.739.308,36, refletindo a mesma diferença de 144.769,16. Entretanto, há pontos de atenção relevantes: o patrimônio social aparece devedor no balanço/balancete (761.068,45D), o que é atípico do ponto de vista de apresentação e exige validação de classificação contábil; há também forte concentração do ativo em operações interfiliais (11.586.155,79) e em imobilizado/ajustes de avaliação, com baixa liquidez imediata (caixa 48,81 e bancos 15.256,50 frente a passivos circulantes de 227.888,64). O resultado do período é deficitário, ainda que o mês de junho tenha apresentado saldo positivo no exercício mensal do comparativo por efeito de receitas e outras receitas operacionais. Não há evidência suficiente, nos arquivos recebidos, para afirmar conformidade plena de classificação societária ou fiscal. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
14/10/2026, 18:45
Resumo
A documentação analisada contém balancete mensal de 06/2026, balanço patrimonial e DRE acumulada de 01/01/2026 a 30/06/2026, além de comparativo de movimento. Os demonstrativos são, em geral, coerentes entre si: o resultado acumulado de déficit em DRE (-144.769,16) coincide com o balancete e o comparativo, e o balanço apresenta ativo total de 22.594.539,20 e passivo + patrimônio social de 22.739.308,36, refletindo a mesma diferença de 144.769,16. Entretanto, há pontos de atenção relevantes: o patrimônio social aparece devedor no balanço/balancete (761.068,45D), o que é atípico do ponto de vista de apresentação e exige validação de classificação contábil; há também forte concentração do ativo em operações interfiliais (11.586.155,79) e em imobilizado/ajustes de avaliação, com baixa liquidez imediata (caixa 48,81 e bancos 15.256,50 frente a passivos circulantes de 227.888,64). O resultado do período é deficitário, ainda que o mês de junho tenha apresentado saldo positivo no exercício mensal do comparativo por efeito de receitas e outras receitas operacionais. Não há evidência suficiente, nos arquivos recebidos, para afirmar conformidade plena de classificação societária ou fiscal.
Ativo Não Circulante
Alta confianca22.542.056,33
Base patrimonial de longo prazo.
Total do ativo não circulante.
Receitas Acumuladas
Alta confianca757.256,66
Receitas no semestre.
Total de receitas da DRE acumulada.
Despesas Acumuladas
Alta confianca924.935,53
Despesas no semestre.
Total de custos/despesas da DRE acumulada.
Déficit Acumulado
Alta confianca-144.769,16
Resultado negativo do semestre.
Resultado final acumulado do período.
Resultado Financeiro Líquido
Alta confianca-5.672,91
Custo financeiro líquido do período.
Despesas financeiras líquidas menos receitas financeiras.
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
22.594.539,20
Total do ativo apurado em 30/06/2026.
Passivo Total
22.739.308,36
Total do passivo e patrimônio social apresentado no balanço em 30/06/2026.
Capital Circulante Líquido
-175.405,77
Ativo circulante (52.482,87) menos passivo circulante (227.888,64).
Caixa + Bancos
15.305,31
Disponibilidades imediatas ao fim de 06/2026.
Déficit Acumulado
-144.769,16
Resultado acumulado do exercício até 30/06/2026.
Operações Inter-Filiais
11.586.155,79
Conta de saldo materialmente relevante no ativo não circulante.
Resultado Financeiro Líquido
-5.672,91
Despesas financeiras líquidas superiores às receitas financeiras.
Receitas Totais
757.256,66
Receitas acumuladas no semestre.
Liquidez pressionada
altaO ativo circulante é muito inferior ao passivo circulante, com baixa disponibilidade de caixa e bancos.
Estrutura patrimonial concentrada em interfiliais e imobilizado
altaMais da metade do ativo não circulante está em operações interfiliais; o imobilizado também é representativo.
Resultado semestral deficitário
altaAs despesas superam as receitas no acumulado do semestre, com déficit de 144.769,16.
Composição das receitas concentrada em contribuições e convênios
mediaReceitas dependem fortemente de plano cooperativo, contribuições e convênios, além de eventos.
OPERACOES INTER-FILIAIS - FILIAL SUMARÉ
11.586.155,79D
Conta materialmente relevante e com necessidade de conciliação.
TERRENOS
8.680.000,00D
Principal componente do imobilizado sem restrição.
EDIFICIOS
3.789.600,00D
Componente relevante do imobilizado.
DEPRECIACAO ACUMULADA
3.390.978,30C
Redução relevante do valor contábil do imobilizado.
FORNECEDORES DIVERSOS
187.181,14C
Maior bloco do passivo circulante.
PATRIMÔNIO SOCIAL
3.729.265,64D
Saldo devedor atípico na apresentação do PL.
AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL
2.968.197,19C
Compõe a estrutura do patrimônio social no balanço.
Análise gráfica
Disponível
0.1%
15.305,31
Outros Créditos a Receber
0.2%
37.177,56
Ativo Não Circulante
99.8%
22.542.056,33
Passivo Circulante
1.0%
227.888,64
Passivo Não Circulante
102.3%
23.272.488,17
Patrimônio Social
-3.4%
(761.068,45)
Receita Bruta
9.589,10
Deduções
0,00
Receita Líquida
757.256,66
Custos / Despesas
924.935,53
Despesas Operacionais
924.935,53
Resultado Financeiro
-5.672,91
Resultado
-144.769,16
Liquidez Corrente
23/100Pressão relevante de curto prazo.
Margem Líquida
0/100Margem negativa no semestre.
ROE
0/100Rentabilidade patrimonial comprometida.
Capital de Giro
22/100Recursos de curto prazo insuficientes.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo em 30/06/2026.
22.594.539,20
ATIVO CIRCULANTE
Ativo de curto prazo.
52.482,87
DISPONIVEL
Caixa e bancos.
15.305,31
CAIXA
Caixa local.
48,81
CAIXA - ACAMPAMENTO SUMARÉ
Conta de caixa específica do acampamento.
48,81
BANCOS CONTAS MOVIMENTO - SEM RESTRICAO
Saldos bancários em movimento.
15.256,50
BANCO BRADESCO - C/C 126968-2 - FILIAL SUMARÉ
Conta bancária corrente.
15.256,50
OUTROS CREDITOS A RECEBER
Créditos e adiantamentos.
37.177,56
ADIANTAMENTO A TERCEIROS
Adiantamentos a terceiros e fornecedores.
31.944,74
ADIANTAMENTO A FORNECEDORES
Adiantamento a fornecedores.
16.544,74
ADIANTAMENTO A TERCEIROS - RPA
Adiantamento a terceiros via RPA.
15.400,00
IMPOSTOS A RECUPERAR
Tributos a recuperar.
5.232,82
ISS
ISS a recuperar.
5.232,82
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo de longo prazo.
22.542.056,33
OUTROS CRÉDITOS
Operações interfiliais.
11.586.155,79
OPERAÇÕES INTER-FILIAIS
Saldo com filial Sumaré.
11.586.155,79
FILIAL - SUMARÉ
Conta interfilial específica.
11.586.155,79
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
10.955.900,54
IMOBILIZADO SEM RESTRICAO
Custo histórico do imobilizado sem restrição.
14.171.046,34
TERRENOS
Principal item do imobilizado sem restrição.
8.680.000,00
EDIFICIOS
Edificações.
3.789.600,00
VEICULOS
Veículos.
8.400,00
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Equipamentos de TI.
8.035,90
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Máquinas e equipamentos.
131.824,43
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios.
298.085,32
EQUIPAMENTOS COMUNICAÇÕES
Equipamentos de comunicação.
250,00
EQUIPAMENTOS DIVERSOS
Equipamentos diversos.
103.847,00
EQUIPAMENTOS DE ESCRITORIO
Equipamentos de escritório.
42.360,00
BENFEITORIAS EM IMOVEIS
Benfeitorias em imóveis.
1.108.643,69
IMOBLIZADO EM CONSTRUCAO
Obras em andamento.
175.832,50
OBRAS EM ANDAMENTO
Obras em andamento.
175.832,50
DEPRECIACAO ACUMULADA
Depreciação acumulada do imobilizado.
3.390.978,30
EDIFICIOS
Depreciação acumulada de edifícios.
2.389.182,21
BENFEITORIAS EM IMOVEIS
Depreciação acumulada de benfeitorias.
600.741,06
VEICULOS
Depreciação acumulada de veículos.
7.252,00
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Depreciação acumulada de informática.
7.763,58
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Depreciação acumulada de máquinas.
24.282,90
MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada de móveis.
228.244,11
EQUIPAMENTOS COMUNICAÇÕES
Depreciação acumulada de comunicação.
250,00
EQUIPAMENTOS DIVERSOS
Depreciação acumulada de equipamentos diversos.
93.945,60
EQUIPAMENTOS DE ESCRITORIO
Depreciação acumulada de escritório.
39.316,84
PASSIVO
Total do passivo e patrimônio social.
22.739.308,36
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
227.888,64
FORNECEDORES
Fornecedores diversos.
187.181,14
FORNECEDORES DIVERSOS
Grupo de fornecedores.
187.181,14
OBRIGACOES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas.
10.152,67
SALARIOS E ORDENADOS A PAGAR
Salários a pagar.
2.958,00
PROVISOES TRABALHISTAS
Provisões de férias e 13º salário.
7.194,67
OBRIGACOES TRIBUTARIAS
Tributos a recolher.
26.234,22
FEDERAL
Encargos federais.
3.656,37
PREVIDENCIARIA
Encargos previdenciários.
17.203,68
TRABALHISTA
Encargos trabalhistas.
841,88
MUNICIPAL
ISS retido.
3.516,88
SINDICATO/ASSOCIACOES
Contribuição assistencial.
1.015,41
EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
Empréstimo bancário em aberto.
4.320,61
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo de longo prazo.
23.272.488,17
OPERAÇÕES INTER-FILIAIS
Saldo interfilial com matriz e filial.
23.272.488,17
MATRIZ - SEDE
Saldo com matriz.
11.686.332,38
FILIAL -SUMARÉ
Saldo com a filial.
11.586.155,79
PATRIMÔNIO SOCIAL
Saldo líquido devedor apresentado no balanço.
(761.068,45)
PATRIMÔNIO SOCIAL
Subconta patrimonial apresentada como devedora.
(3.729.265,64)
PATRIMÔNIO
Conta patrimonial principal.
(3.729.265,64)
AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL
Ajustes de avaliação patrimonial.
2.968.197,19
AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL
Saldo de ajustes patrimoniais.
2.968.197,19
RECEITAS
Receitas acumuladas no semestre.
757.256,66
RECEITA LIQUIDA - SEM RESTRICAO
Receita líquida acumulada.
757.256,66
RECEITA BRUTA DE VENDAS E SERVICOS - SEM RESTRICAO
Receita bruta de serviços.
9.589,10
SERVICOS PRESTADOS
Serviços de comunicação.
9.589,10
SERVIÇOS DE COMUNICAÇÃO
Conta de receita de comunicação.
9.589,10
CONTRIBUIÇÕES-PLANO COOPERATIVO
Receita de plano cooperativo.
297.007,15
PLANO COOPERATIVO DE VERBAS
Plano cooperativo de verbas.
297.007,15
CONTRIBUIÇÕES -MISSÕES
Contribuições para missões.
299.075,20
OFERTAS
Ofertas anuais.
40.551,00
OFERTAS ANUAL - PJ
Ofertas PJ.
19.120,00
OFERTAS ANUAL- PF
Ofertas PF.
21.431,00
CONVÊNIOS
Convênios diversos.
258.524,20
OFERTAS DE IGREJAS
Ofertas de igrejas.
9.000,00
OFERTAS DE PJ
Ofertas de pessoas jurídicas.
249.524,20
CONTRIBUIÇÕES - EVENTOS
Receitas de eventos.
151.585,21
ASSEMBLÉIA ANUAL
Receitas da assembleia anual.
26.371,28
OUTRAS RECEITAS - PJ
Receitas de PJ na assembleia.
26.371,28
OUTROS EVENTOS
Congressos e outros eventos.
125.213,93
CONGRESSOS PJ
Receitas de congressos PJ.
125.213,93
CUSTOS / DESPESAS
Total de custos e despesas.
924.935,53
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas operacionais totais.
924.935,53
DESPESAS TRABALHISTAS
Despesas com pessoal.
47.854,54
SALARIOS E ENCARGOS TRABALHISTAS
Salários e encargos.
46.429,94
SALARIOS E ORDENADOS
Salários e ordenados.
12.772,78
FERIAS
Férias.
2.467,90
13 SALARIO
13º salário.
1.850,63
INSS
INSS sobre folha.
27.152,32
FGTS
FGTS.
1.943,39
PIS S/ FOLHA
PIS sobre folha.
242,92
BENEFÍCIOS A EMPREGADOS
Benefícios.
1.424,60
DESPESA COM ALIMENTAÇÃO
Alimentação.
1.424,60
DESPESAS COM SERVICOS PRESTADOS
Serviços de terceiros.
205.692,49
SERVICOS PRESTADOS PESSOA FISICA
Autônomos.
121.301,92
SALÁRIO DE AUTONOMO
Pagamento a autônomos.
121.301,92
SERVICOS PRESTADOS PESSOA JURIDICA
Prestadores PJ.
84.390,57
SERVIÇOS PRESTADOS
Serviços prestados por PJ.
81.590,57
SERVICOS DE ASSESSORIA ADMINISTRATIVA
Assessoria administrativa.
2.800,00
DESPESAS COM MANUTENCAO / CONSERVACAO
Manutenção predial.
72.957,72
MANUTENÇÃO DE BENS IMOVEIS
Manutenção de imóveis.
72.957,72
MANUTENÇÃO E REPARO DE BENS IMOVEIS
Reparos em bens imóveis.
8.961,73
MATERIAIS P/ MANUTENÇÃO DE BENS IMOVEIS
Materiais para manutenção.
63.995,99
DESPESAS TRIBUTARIAS
Tributos diversos.
245,90
IMPOSTOS/TAXAS E CONTRIBUIÇÕES
Tributos e taxas.
245,90
IPVA
IPVA.
245,90
DESPESAS COM LOCAÇÕES / ARRENDAMENTOS
Locações.
3.500,00
LOCACÕES / ARRENDAMENTOS P FISICA
Locação com PF.
3.500,00
ALUGUEL DE BENS MOVEIS
Aluguel de bens móveis.
3.500,00
DESPESAS COM PROPAGANDA E PUBLICIDADE
Publicidade.
15.332,00
PROPAGANDA E PUBLICIDADE
Material de divulgação.
15.332,00
MATERIAL DE DIVULGAÇÃO
Divulgação.
15.332,00
DESPESAS COM DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO
Depreciações do período.
111.850,98
DEPRECIAÇÕES / AMORTIZAÇÕES
Depreciações.
111.850,98
DEPRECIAÇÕES
Despesas de depreciação.
111.850,98
DESPESAS COM UTILIDADES E SERVICOS
Utilidades.
11.574,62
UTILIDADES E SERVICOS
Contas de utilidades.
11.574,62
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
5.328,20
TELEFONE/ INTERNET/TV
Telecomunicações.
3.279,82
CORREIOS E MALOTES
Correios.
58,10
GAS
Gás.
2.908,50
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
196.853,08
GERAIS
Classificação geral.
196.853,08
MATERIAIS DE ESCRITORIO
Materiais de escritório.
456,70
ALIMENTAÇÃO
Alimentação.
162.335,21
FRETES E CARRETOS
Fretes.
544,15
PEDÁGIOS
Pedágios.
1.132,46
VEICULOS / CONDUÇÕES
Conduções.
2.730,00
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Higiene e limpeza.
13.551,04
ESTACIONAMENTO
Estacionamento.
26,00
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis.
16.077,29
REEMBOLSO DE DESPESAS
Reembolso residual.
0,23
DESPESAS COM MISSIONÁRIOS
Prebenda.
259.074,20
DESPESAS COM MISSIONÁRIOS
Prebenda.
259.074,20
PREBENDA
Prebenda de missionários.
259.074,20
RESULTADO FINANCEIRO LIQUIDO
Despesa financeira líquida.
5.672,91
RESULTADO FINANCEIRO
Resultado financeiro líquido.
5.672,91
RECEITAS E DESPESAS FINANCEIRAS
Composição líquida financeira.
5.672,91
DESPESAS FINANCEIRAS
Tarifas e IOF.
5.676,12
TARIFAS BANCARIAS
Tarifas bancárias.
5.425,80
IOF
IOF.
250,32
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos financeiros.
3,21
RENDIMENTO DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS
Aplicações financeiras.
3,21
OUTRAS RECEITAS / DESPESAS OPERACIONAIS
Outras receitas operacionais.
28.582,62
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Cantina.
28.582,62
CANTINA
Receita de cantina.
28.582,62
14/10/2026, 17:24
<b>1. Patrimônio social apresentado com saldo devedor e estrutura patrimonial atípica</b><br /><ul><li><b>Impacto:</b> A apresentação de Patrimônio Social de R$ 761.068,45 D, com subcontas de R$ 3.729.265,64 D e R$ 2.968.197,19 C, reduz a confiabilidade da leitura do patrimônio líquido e pode distorcer análises de solvência e composição patrimonial. </li><li><b>Evidencia:</b> No balancete de 30/06/2026, a conta 503 PATRIMÔNIO SOCIAL está com saldo atual de 761.068,45D; a conta 504 PATRIMÔNIO SOCIAL está em 3.729.265,64D; e a conta 516 AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL está em 2.968.197,19C. O passivo total é de 22.739.308,36C e o ativo total de 22.594.539,20D, enquanto o patrimônio social permanece devedor. </li><li><b>Recomendação:</b> Revisar a classificação e a apresentação do patrimônio social e dos ajustes de avaliação patrimonial, validando a estrutura do plano de contas e a lógica de consolidação do patrimônio líquido no balancete.</li></ul><br /><b>2. Resultado financeiro líquido negativo recorrente no acumulado, com dependência de receitas operacionais para absorção<br /><ul><li><b>Impacto:</b> O resultado financeiro líquido acumulado é despesa de R$ 5.672,91, pressionando o resultado do exercício e exigindo acompanhamento por afetar a leitura de desempenho e de caixa. </li><li><b>Evidencia:</b> Na DRE acumulada, o resultado financeiro líquido é de R$ 5.672,91D, composto por despesas financeiras de R$ 5.676,12D e receitas financeiras de R$ 3,21C. Na DRE mensal de junho, o resultado financeiro líquido foi de R$ 1.011,16D. </li><li><b>Recomendação:</b> Acompanhar a evolução das tarifas e encargos bancários e verificar se a estrutura financeira da operação está adequada ao volume transacionado.</li></ul></b><br /><b>3. Despesas com alimentação materialmente relevantes em relação ao total das despesas operacionais</b><ul><li><b>Impacto:</b> A conta alimentação somou R$ 162.335,21 no acumulado, representando parcela expressiva das despesas gerais, o que exige leitura gerencial e documental mais cuidadosa. </li><li><b>Evidencia:</b> No comparativo de movimento acumulado, a conta ALIMENTAÇÃO em DESPESAS GERAIS totaliza R$ 162.335,21D, sendo o maior componente de DESPESAS GERAIS de R$ 196.853,08D. Em junho, a conta consumiu R$ 19.466,13D. </li><li><b>Recomendação:</b> Monitorar a natureza das despesas de alimentação e sua aderência ao propósito operacional informado, com segregação gerencial mais precisa se aplicável.</li></ul><b><br /></b>
14/10/2026, 18:01
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
14/10/2026, 18:45
A documentação analisada contém balancete mensal de 06/2026, balanço patrimonial e DRE acumulada de 01/01/2026 a 30/06/2026, além de comparativo de movimento. Os demonstrativos são, em geral, coerentes entre si: o resultado acumulado de déficit em DRE (-144.769,16) coincide com o balancete e o comparativo, e o balanço apresenta ativo total de 22.594.539,20 e passivo + patrimônio social de 22.739.308,36, refletindo a mesma diferença de 144.769,16. Entretanto, há pontos de atenção relevantes: o patrimônio social aparece devedor no balanço/balancete (761.068,45D), o que é atípico do ponto de vista de apresentação e exige validação de classificação contábil; há também forte concentração do ativo em operações interfiliais (11.586.155,79) e em imobilizado/ajustes de avaliação, com baixa liquidez imediata (caixa 48,81 e bancos 15.256,50 frente a passivos circulantes de 227.888,64). O resultado do período é deficitário, ainda que o mês de junho tenha apresentado saldo positivo no exercício mensal do comparativo por efeito de receitas e outras receitas operacionais. Não há evidência suficiente, nos arquivos recebidos, para afirmar conformidade plena de classificação societária ou fiscal.
14/10/2026, 18:47
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
14/10/2026, 18:47
Parecer humano final: aprovado.
15/10/2026, 08:42
| 14/10/2026, 18:01 | 14/10/2026, 18:01 | Parecer humano | - | - | Reprovado | Média | <b>1. Patrimônio social apresentado com saldo devedor e estrutura patrimonial atípica</b><br /><ul><li><b>Impacto:</b> A apresentação de Patrimônio Social de R$ 761.068,45 D, com subcontas de R$ 3.729.265,64 D e R$ 2.968.197,19 C, reduz a confiabilidade da leitura do patrimônio líquido e pode distorcer análises de solvência e composição patrimonial. </li><li><b>Evidencia:</b> No balancete de 30/06/2026, a conta 503 PATRIMÔNIO SOCIAL está com saldo atual de 761.068,45D; a conta 504 PATRIMÔNIO SOCIAL está em 3.729.265,64D; e a conta 516 AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL está em 2.968.197,19C. O passivo total é de 22.739.308,36C e o ativo total de 22.594.539,20D, enquanto o patrimônio social permanece devedor. </li><li><b>Recomendação:</b> Revisar a classificação e a apresentação do patrimônio social e dos ajustes de avaliação patrimonial, validando a estrutura do plano de contas e a lógica de consolidação do patrimônio líquido no balancete.</li></ul><br /><b>2. Resultado financeiro líquido negativo recorrente no acumulado, com dependência de receitas operacionais para absorção<br /><ul><li><b>Impacto:</b> O resultado financeiro líquido acumulado é despesa de R$ 5.672,91, pressionando o resultado do exercício e exigindo acompanhamento por afetar a leitura de desempenho e de caixa. </li><li><b>Evidencia:</b> Na DRE acumulada, o resultado financeiro líquido é de R$ 5.672,91D, composto por despesas financeiras de R$ 5.676,12D e receitas financeiras de R$ 3,21C. Na DRE mensal de junho, o resultado financeiro líquido foi de R$ 1.011,16D. </li><li><b>Recomendação:</b> Acompanhar a evolução das tarifas e encargos bancários e verificar se a estrutura financeira da operação está adequada ao volume transacionado.</li></ul></b><br /><b>3. Despesas com alimentação materialmente relevantes em relação ao total das despesas operacionais</b><ul><li><b>Impacto:</b> A conta alimentação somou R$ 162.335,21 no acumulado, representando parcela expressiva das despesas gerais, o que exige leitura gerencial e documental mais cuidadosa. </li><li><b>Evidencia:</b> No comparativo de movimento acumulado, a conta ALIMENTAÇÃO em DESPESAS GERAIS totaliza R$ 162.335,21D, sendo o maior componente de DESPESAS GERAIS de R$ 196.853,08D. Em junho, a conta consumiu R$ 19.466,13D. </li><li><b>Recomendação:</b> Monitorar a natureza das despesas de alimentação e sua aderência ao propósito operacional informado, com segregação gerencial mais precisa se aplicável.</li></ul><b><br /></b> |
| 14/10/2026, 17:22 | 14/10/2026, 17:24 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados o balancete mensal de 30/06/2026, a DRE mensal de 01/06/2026 a 30/06/2026, a DRE acumulada de 01/01/2026 a 30/06/2026 e o comparativo de movimento acumulado. O conjunto documental é coerente em geral quanto aos saldos de resultado e movimentação, mas há uma inconsistência patrimonial relevante no balancete: o Patrimônio Social permanece apresentado de forma devedora (R$ 761.068,45 D), com Patrimônio Social de R$ 3.729.265,64 D e Ajustes de Avaliação Patrimonial de R$ 2.968.197,19 C, o que indica classificação/consolidação patrimonial atípica e pode comprometer a leitura do patrimônio líquido. Também foi observada ausência de saldos explícitos de deduções da receita e de estoque no período, sem indício de erro por si só, mas com limitação para certos indicadores. O resultado mensal apurado na DRE mensal é superávit de R$ 10.877,81, consistente com o balancete acumulado, que mostra resultado do exercício devedor de R$ 144.769,16 até junho. Há ainda concentração relevante de despesas com alimentação e despesas com missionários, porém sem evidência documental suficiente para concluir irregularidade material isoladamente. |
Título
Patrimônio social apresentado com saldo devedor no balanço
Severidade
S2
Impacto
A apresentação do patrimônio social em saldo devedor (761.068,45D) foge da leitura usual do PL e pode indicar reclassificação, conta redutora, ajuste patrimonial ou erro de estrutura, prejudicando a interpretação da posição patrimonial.
Evidencia
No balanço em 30/06/2026, a linha 'PATRIMÔNIO SOCIAL' consta como 761.068,45D, com 'PATRIMÔNIO SOCIAL' em 3.729.265,64D e 'AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL' em 2.968.197,19C, resultando em saldo líquido devedor. O mesmo se repete no balancete de 06/2026.
Recomendacao
Validar a natureza das contas de patrimônio social e dos ajustes de avaliação patrimonial, confirmando se a estrutura contábil foi parametrizada corretamente para apresentação do PL.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à apresentação adequada e classificações que permitam representação fidedigna; Lei 6.404/1976, art. 178, quanto à estrutura do patrimônio líquido.
Título
Baixa liquidez imediata frente ao passivo circulante
Severidade
S2
Impacto
O ativo circulante é muito inferior ao passivo circulante, indicando pressão de caixa e dependência de realizáveis de longo prazo e operações interfiliais para suportar obrigações de curto prazo.
Evidencia
Ativo circulante de 52.482,87 contra passivo circulante de 227.888,64. Caixa de 48,81 e bancos de 15.256,50; razão corrente aproximada de 0,23.
Recomendacao
Revisar a gestão de liquidez, priorização de pagamentos e a classificação de saldos intercompany/interfiliais para avaliar a capacidade de honrar obrigações de curto prazo.
Base legal utilizada
CPC 26, por exigir apresentação que permita avaliação de liquidez e solvência; CPC 00 (Estrutura Conceitual), quanto à utilidade da informação para avaliação de capacidade de gerar caixa.
Título
Concentração material do ativo em operações interfiliais
Severidade
S2
Impacto
A rubrica 'Operações inter-filiais' representa parcela muito relevante do ativo não circulante, o que eleva risco de compensações internas, dificuldade de realização e necessidade de conciliação entre unidades.
Evidencia
Ativo não circulante de 22.542.056,33, sendo 11.586.155,79 em 'Operações Inter-Filiais / Filial - SUMARÉ', cerca de 51,4% do ativo não circulante e 51,3% do ativo total.
Recomendacao
Reconciliar saldos interfiliais e verificar suporte documental e natureza de cada movimentação, distinguindo corretamente ativo realizável, conta corrente intercompany e eventuais aportes/ressarcimentos.
Base legal utilizada
CPC 26 e CPC 00, pela necessidade de classificação e apresentação que representem a substância econômica das transações; NBC TG aplicáveis à evidenciação de saldos entre partes relacionadas/entidades do mesmo grupo.
Título
Resultado acumulado deficitário no semestre
Severidade
S2
Impacto
O período acumulado apresenta déficit relevante, o que reduz o patrimônio e pode pressionar caixa e continuidade operacional, especialmente diante da baixa liquidez de curto prazo.
Evidencia
DRE acumulada de 01/01/2026 a 30/06/2026 registra receitas de 757.256,66, despesas de 924.935,53, resultado financeiro líquido de 5.672,91 e outras receitas operacionais de 28.582,62, culminando em déficit de 144.769,16.
Recomendacao
Monitorar execução orçamentária, composição das despesas discricionárias e recorrência das receitas extraordinárias/operacionais para conter deterioração do resultado.
Base legal utilizada
CPC 26 e CPC 00, quanto à apresentação do desempenho e utilidade para avaliação da performance econômica.
Status
Severidade
Início
14/10/2026, 17:22
Resumo
Foram analisados o balancete mensal de 30/06/2026, a DRE mensal de 01/06/2026 a 30/06/2026, a DRE acumulada de 01/01/2026 a 30/06/2026 e o comparativo de movimento acumulado. O conjunto documental é coerente em geral quanto aos saldos de resultado e movimentação, mas há uma inconsistência patrimonial relevante no balancete: o Patrimônio Social permanece apresentado de forma devedora (R$ 761.068,45 D), com Patrimônio Social de R$ 3.729.265,64 D e Ajustes de Avaliação Patrimonial de R$ 2.968.197,19 C, o que indica classificação/consolidação patrimonial atípica e pode comprometer a leitura do patrimônio líquido. Também foi observada ausência de saldos explícitos de deduções da receita e de estoque no período, sem indício de erro por si só, mas com limitação para certos indicadores. O resultado mensal apurado na DRE mensal é superávit de R$ 10.877,81, consistente com o balancete acumulado, que mostra resultado do exercício devedor de R$ 144.769,16 até junho. Há ainda concentração relevante de despesas com alimentação e despesas com missionários, porém sem evidência documental suficiente para concluir irregularidade material isoladamente.
Título
Patrimônio social apresentado com saldo devedor e estrutura patrimonial atípica
Severidade
S2
Impacto
A apresentação de Patrimônio Social de R$ 761.068,45 D, com subcontas de R$ 3.729.265,64 D e R$ 2.968.197,19 C, reduz a confiabilidade da leitura do patrimônio líquido e pode distorcer análises de solvência e composição patrimonial.
Evidencia
No balancete de 30/06/2026, a conta 503 PATRIMÔNIO SOCIAL está com saldo atual de 761.068,45D; a conta 504 PATRIMÔNIO SOCIAL está em 3.729.265,64D; e a conta 516 AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL está em 2.968.197,19C. O passivo total é de 22.739.308,36C e o ativo total de 22.594.539,20D, enquanto o patrimônio social permanece devedor.
Recomendacao
Revisar a classificação e a apresentação do patrimônio social e dos ajustes de avaliação patrimonial, validando a estrutura do plano de contas e a lógica de consolidação do patrimônio líquido no balancete.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 182; NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à classificação e apresentação patrimonial; ITG 2002 (Entidades sem finalidade de lucros), quanto à evidenciação patrimonial compatível com a natureza da entidade.
Título
Resultado financeiro líquido negativo recorrente no acumulado, com dependência de receitas operacionais para absorção
Severidade
S2
Impacto
O resultado financeiro líquido acumulado é despesa de R$ 5.672,91, pressionando o resultado do exercício e exigindo acompanhamento por afetar a leitura de desempenho e de caixa.
Evidencia
Na DRE acumulada, o resultado financeiro líquido é de R$ 5.672,91D, composto por despesas financeiras de R$ 5.676,12D e receitas financeiras de R$ 3,21C. Na DRE mensal de junho, o resultado financeiro líquido foi de R$ 1.011,16D.
Recomendacao
Acompanhar a evolução das tarifas e encargos bancários e verificar se a estrutura financeira da operação está adequada ao volume transacionado.
Base legal utilizada
NBC TG 26, quanto à apresentação segregada de resultado financeiro; CPC 12/estrutura de demonstrações, por analogia de evidenciação do efeito financeiro sobre o resultado.
Título
Despesas com alimentação materialmente relevantes em relação ao total das despesas operacionais
Severidade
S2
Impacto
A conta alimentação somou R$ 162.335,21 no acumulado, representando parcela expressiva das despesas gerais, o que exige leitura gerencial e documental mais cuidadosa.
Evidencia
No comparativo de movimento acumulado, a conta ALIMENTAÇÃO em DESPESAS GERAIS totaliza R$ 162.335,21D, sendo o maior componente de DESPESAS GERAIS de R$ 196.853,08D. Em junho, a conta consumiu R$ 19.466,13D.
Recomendacao
Monitorar a natureza das despesas de alimentação e sua aderência ao propósito operacional informado, com segregação gerencial mais precisa se aplicável.
Base legal utilizada
NBC TG 26, quanto à fidedignidade e relevância da apresentação; ITG 2002, quanto à evidenciação adequada das despesas da entidade sem finalidade de lucros.
RECEITA LIQUIDA - SEM RESTRICAO
757.256,66C
Receita acumulada total do semestre.
Liquidez Corrente
0,23
Liquidez Seca
0,23
Liquidez Imediata
0,07
Liquidez Geral
99,36
Estrutura fortemente alavancada e dependente de contas de longo prazo.