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1554 - CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FILIAL SUMARÉ
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foi analisado o balancete de 31/05/2026 e a DRE mensal e acumulada do período, com foco na filial Sumaré. Os demonstrativos apresentam coerência básica entre balancete e DRE quanto aos saldos relevantes, mas há pontos de atenção relevantes: (i) o patrimônio social permanece com saldo devedor, evidenciando estrutura patrimonial incomum para a natureza da conta; (ii) há saldo elevado em operações inter-filiais (ativo e passivo não circulante), com impacto relevante na leitura do patrimônio; (iii) a DRE mensal de maio indica déficit de R$ 33.390,10, com despesas concentradas em alimentação e despesas com missionários; (iv) o balancete contém conta bancária com saldo zerado e a movimentação financeira revela uso de cheque especial. Não foram identificadas, apenas com base nos arquivos recebidos, divergências matemáticas relevantes entre balancete e DRE. A conclusão técnica é de necessidade de revisão humana por conta da estrutura patrimonial e da natureza das contas inter-filiais, sem evidência suficiente para aprovação automática.
Observações do parecer humano
Cliente
1554 - CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FILIAL SUMARÉ
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
14/10/2026, 17:22
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
15/10/2026, 08:39
Última execução
14/10/2026, 18:41
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 31/05/2026
Liquidez corrente
Alta confianca0,12
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante = 28.684,48 / 232.620,44
Liquidez seca
Baixa confianca0,12
Indicador semelhante à liquidez corrente, pois não há estoque informado.
(Ativo circulante - estoques) / Passivo circulante; não há estoques evidenciados
Liquidez imediata
Alta confianca0,02
Capacidade de pagamento imediato com caixa disponível.
Disponibilidades / Passivo circulante = 5.506,92 / 232.620,44
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
14/10/2026, 17:22
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
14/10/2026, 17:22
Foram analisados balancete, balanço patrimonial e DRE de 31/05/2026, além do comparativo de movimento acumulado de 01/2026 a 05/2026. Há coerência geral entre os demonstrativos quanto aos saldos principais e ao resultado acumulado, porém foram identificados pontos de atenção relevantes: (i) patrimônio social apresentado de forma inconsistente, com saldo devedor de R$ 761.068,45 no encerramento, compensado por ajustes de avaliação patrimonial credores; (ii) operações inter-filiais com volume muito relevante, concentrando R$ 11,586 milhões no ativo e R$ 23,222 milhões no passivo não circulante, exigindo cautela de classificação e conciliação; (iii) forte concentração de despesas com alimentação, missionários e serviços prestados, o que explica o déficit mensal de R$ 33.390,10, mas demanda validação gerencial de competência e suporte. Não há evidência suficiente, nos arquivos recebidos, para concluir erro fiscal material, mas a estrutura patrimonial apresenta risco contábil e societário relevante.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 15/10/2026, 08:39 | 15/10/2026, 08:39 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Atenção a Filial está com o custo acima do que fatura. |
| 14/10/2026, 18:39 | 14/10/2026, 18:41 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
14/10/2026, 18:39
Resumo
Foi analisado o balancete de 31/05/2026 e a DRE mensal e acumulada do período, com foco na filial Sumaré. Os demonstrativos apresentam coerência básica entre balancete e DRE quanto aos saldos relevantes, mas há pontos de atenção relevantes: (i) o patrimônio social permanece com saldo devedor, evidenciando estrutura patrimonial incomum para a natureza da conta; (ii) há saldo elevado em operações inter-filiais (ativo e passivo não circulante), com impacto relevante na leitura do patrimônio; (iii) a DRE mensal de maio indica déficit de R$ 33.390,10, com despesas concentradas em alimentação e despesas com missionários; (iv) o balancete contém conta bancária com saldo zerado e a movimentação financeira revela uso de cheque especial. Não foram identificadas, apenas com base nos arquivos recebidos, divergências matemáticas relevantes entre balancete e DRE. A conclusão técnica é de necessidade de revisão humana por conta da estrutura patrimonial e da natureza das contas inter-filiais, sem evidência suficiente para aprovação automática.
Liquidez geral
Alta confianca0,99
Visão global de solvência considerando a estrutura de curto e longo prazo.
(Ativo circulante + realizável a longo prazo) / (Passivo circulante + passivo não circulante)
Margem líquida mensal
Alta confianca-43,12%
Percentual de resultado negativo sobre a receita mensal.
Resultado do mês / Receitas do mês = -33.390,10 / 77.443,49
ROE aproximado do período
Baixa confiancaNão calculado com segurança, pois o patrimônio social está devedor e a base patrimonial não é tecnicamente estável para o índice.
Índice não calculado por limitação de base patrimonial confiável.
Lucro/resultado / patrimônio líquido
Capital de giro líquido
Alta confiancaR$ -203.935,96
Folga negativa de capital de giro no curto prazo.
Ativo circulante - Passivo circulante = 28.684,48 - 232.620,44
Baixo endividamento
Alta confianca0,00
Baixa pontuação em razão da estrutura patrimonial e do passivo elevado.
Patrimônio líquido positivo sobre estrutura total; não atendido pela base patrimonial devedora
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 22.537.609,90
Total do ativo na posição de 31/05/2026.
Passivo total
R$ 22.693.256,87
Total do passivo na posição de 31/05/2026.
Patrimônio social
R$ 761.068,45D
Saldo devedor no grupo patrimonial, o que é tecnicamente incomum e requer validação.
Receitas acumuladas no período
R$ 685.156,66
Receita acumulada de 01/01/2026 a 31/05/2026.
Despesas acumuladas no período
R$ 858.364,12
Despesas acumuladas de 01/01/2026 a 31/05/2026.
Resultado financeiro líquido acumulado
R$ 4.661,75D
Resultado financeiro desfavorável no acumulado do período.
Outras receitas operacionais acumuladas
R$ 22.222,24C
Receita operacional acessória relevante no acumulado.
Déficit mensal de maio
R$ 33.390,10
Resultado negativo no mês de maio de 2026.
Ativo concentrado em não circulante
altaA maior parte do ativo está concentrada no ativo não circulante, especialmente em operações inter-filiais e imobilizado.
Passivo com predominância de operações inter-filiais
altaO passivo não circulante é majoritariamente composto por operações inter-filiais, com peso muito elevado sobre o total do passivo.
Resultado mensal deficitário
altaA DRE de maio fecha com déficit, indicando pressão de despesas sobre as receitas do mês.
Estrutura patrimonial não usual
altaO patrimônio social apresenta saldo devedor, o que exige revisão da estrutura das contas patrimoniais.
FILIAL - SUMARÉ (OPERAÇÕES INTER-FILIAIS - ATIVO)
R$ 11.586.155,79D
Saldo relevante no ativo não circulante.
OPERAÇÕES INTER-FILIAIS (PASSIVO NÃO CIRCULANTE)
R$ 23.221.704,88C
Principal composição do passivo não circulante.
PATRIMÔNIO SOCIAL
R$ 761.068,45D
Saldo devedor no grupo patrimonial.
IMOBILIZADO
R$ 10.922.769,63D
Inclui terrenos, edifícios, benfeitorias e depreciação acumulada.
DESPESAS COM MISSIONÁRIOS
R$ 259.074,20D
Despesa operacional material relevante no acumulado.
ALIMENTAÇÃO
R$ 142.869,08D
Conta de despesa geral com maior peso no mês acumulado.
Análise gráfica
Disponível
0.0%
R$ 5.506,92
Ativo circulante - outros créditos e impostos a recuperar
0.1%
R$ 23.177,56
Ativo não circulante
99.9%
R$ 22.508.925,42
Passivo circulante
1.0%
R$ 232.620,44
Passivo não circulante
102.3%
R$ 23.221.704,88
Patrimônio social
-3.4%
R$ 761.068,45D
Receita bruta
R$ 9.589,10
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 77.443,49
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 110.833,59
Resultado financeiro
R$ 931,25D
Resultado do período
R$ -33.390,10
Liquidez Corrente
12/100Situação de curto prazo frágil.
Margem Líquida
0/100Déficit de maio.
ROE
0/100Base patrimonial não estável.
Capital de Giro
10/100Capital de giro líquido negativo.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo em 31/05/2026.
R$ 22.537.609,90D
ATIVO CIRCULANTE
Ativo de curto prazo.
R$ 28.684,48D
DISPONIVEL
Disponibilidades.
R$ 5.506,92D
CAIXA
Caixa do Acampamento Sumaré.
R$ 5.506,92D
CAIXA - ACAMPAMENTO SUMARÉ
Conta analítica de caixa.
R$ 5.506,92D
BANCOS CONTAS MOVIMENTO - SEM RESTRICAO
Saldo zerado no fechamento.
R$ 0,00
OUTROS CREDITOS A RECEBER
Créditos a receber.
R$ 23.177,56D
ADIANTAMENTO A TERCEIROS
Inclui adiantamentos a fornecedores e RPA.
R$ 17.944,74D
ADIANTAMENTO A FORNECEDORES
Adiantamento a fornecedores.
R$ 16.544,74D
ADIANTAMENTO A TERCEIROS - RPA
Adiantamento a terceiros via RPA.
R$ 1.400,00D
IMPOSTOS A RECUPERAR
ISS a recuperar.
R$ 5.232,82D
ISS
Imposto a recuperar.
R$ 5.232,82D
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo de longo prazo.
R$ 22.508.925,42D
OUTROS CRÉDITOS
Operações inter-filiais.
R$ 11.586.155,79D
OPERAÇÕES INTER-FILIAIS
Filial Sumaré.
R$ 11.586.155,79D
FILIAL - SUMARÉ
Conta analítica inter-filial.
R$ 11.586.155,79D
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 10.922.769,63D
IMOBILIZADO SEM RESTRICAO
Valor bruto do imobilizado.
R$ 14.171.046,34D
TERRENOS
Terrenos.
R$ 8.680.000,00D
EDIFICIOS
Edifícios.
R$ 3.789.600,00D
VEICULOS
Veículos.
R$ 8.400,00D
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Equipamentos de informática.
R$ 8.035,90D
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Máquinas e equipamentos.
R$ 131.824,43D
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios.
R$ 298.085,32D
EQUIPAMENTOS COMUNICAÇÕES
Equipamentos de comunicações.
R$ 250,00D
EQUIPAMENTOS DIVERSOS
Equipamentos diversos.
R$ 103.847,00D
EQUIPAMENTOS DE ESCRITORIO
Equipamentos de escritório.
R$ 42.360,00D
BENFEITORIAS EM IMOVEIS
Benfeitorias em imóveis.
R$ 1.108.643,69D
IMOBLIZADO EM CONSTRUCAO
Obras em andamento.
R$ 124.795,46D
OBRAS EM ANDAMENTO
Imobilizado em construção.
R$ 124.795,46D
DEPRECIACAO ACUMULADA
Redutora do imobilizado.
R$ 3.373.072,17C
EDIFICIOS
Depreciação acumulada de edifícios.
R$ 2.383.919,07C
BENFEITORIAS EM IMOVEIS
Depreciação acumulada de benfeitorias.
R$ 589.466,20C
VEICULOS
Depreciação acumulada de veículos.
R$ 7.238,00C
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Depreciação acumulada de informática.
R$ 7.683,58C
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Depreciação acumulada de máquinas e equipamentos.
R$ 24.282,90C
MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
R$ 227.300,26C
EQUIPAMENTOS COMUNICAÇÕES
Depreciação acumulada de comunicações.
R$ 250,00C
EQUIPAMENTOS DIVERSOS
Depreciação acumulada de equipamentos diversos.
R$ 93.875,72C
EQUIPAMENTOS DE ESCRITORIO
Depreciação acumulada de escritório.
R$ 39.056,44C
PASSIVO
Total do passivo em 31/05/2026.
R$ 22.693.256,87C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 232.620,44C
FORNECEDORES
Fornecedores diversos.
R$ 182.081,14C
FORNECEDORES DIVERSOS
Subgrupo de fornecedores.
R$ 182.081,14C
OBRIGACOES TRABALHISTAS
Encargos trabalhistas a pagar.
R$ 8.325,06C
SALARIOS E ORDENADOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 1.850,00C
PROVISOES TRABALHISTAS
Provisões de férias e 13º.
R$ 6.475,06C
OBRIGACOES TRIBUTARIAS
Tributos a recolher.
R$ 32.919,21C
FEDERAL
Tributos federais.
R$ 4.058,74C
PREVIDENCIARIA
Encargos previdenciários.
R$ 24.297,47C
TRABALHISTA
Encargos trabalhistas.
R$ 784,31C
MUNICIPAL
ISS retido.
R$ 2.846,37C
SINDICATO/ASSOCIACOES
Contribuição assistencial.
R$ 932,32C
EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
Empréstimos bancários e cheque especial.
R$ 9.295,03C
EMPRESTIMOS BANCARIOS
Bradesco c/c 126968-2.
R$ 4.974,42C
EMPRESTIMOS A PAGAR
Cheque especial Bradesco.
R$ 4.320,61C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Obrigações de longo prazo.
R$ 23.221.704,88C
OPERAÇÕES INTER-FILIAIS
Principal grupo do passivo não circulante.
R$ 23.221.704,88C
MATRIZ - SEDE
Conta analítica inter-filial.
R$ 11.635.549,09C
FILIAL -SUMARÉ
Conta analítica inter-filial.
R$ 11.586.155,79C
PATRIMÔNIO SOCIAL
Saldo devedor do grupo patrimonial.
R$ 761.068,45D
PATRIMÔNIO SOCIAL
Conta de patrimônio social.
R$ 3.730.339,63D
PATRIMÔNIO
Desdobramento do patrimônio.
R$ 3.730.339,63D
PATRIMÔNIO
Conta analítica do patrimônio.
R$ 3.730.339,63D
AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL
Ajuste de avaliação patrimonial.
R$ 2.969.271,18C
AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL
Conta analítica de ajuste de avaliação patrimonial.
R$ 2.969.271,18C
RECEITAS
Receita acumulada 01/01/2026 a 31/05/2026.
R$ 685.156,66C
RECEITA LIQUIDA - SEM RESTRICAO
Receita líquida acumulada.
R$ 685.156,66C
RECEITA BRUTA DE VENDAS E SERVICOS - SEM RESTRICAO
Serviços prestados.
R$ 9.589,10C
SERVICOS PRESTADOS
Serviços de comunicação.
R$ 9.589,10C
CONTRIBUIÇÕES-PLANO COOPERATIVO
Plano cooperativo de verbas.
R$ 272.407,15C
CONTRIBUIÇÕES -MISSÕES
Missões e convênios.
R$ 299.075,20C
OFERTAS
Ofertas anuais.
R$ 40.551,00C
OFERTAS ANUAL - PJ
Ofertas de PJ.
R$ 19.120,00C
OFERTAS ANUAL- PF
Ofertas de PF.
R$ 21.431,00C
CONVÊNIOS
Convênios com igrejas e PJ.
R$ 258.524,20C
OFERTAS DE IGREJAS
Ofertas de igrejas.
R$ 9.000,00C
OFERTAS DE PJ
Ofertas de PJ.
R$ 249.524,20C
CONTRIBUIÇÕES - EVENTOS
Eventos no acumulado.
R$ 104.085,21C
ASSEMBLÉIA ANUAL
Outras receitas - PJ.
R$ 26.371,28C
OUTROS EVENTOS
Congressos PJ.
R$ 77.713,93C
CUSTOS / DESPESAS
Despesas acumuladas 01/01/2026 a 31/05/2026.
R$ 858.364,12D
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas operacionais acumuladas.
R$ 858.364,12D
DESPESAS TRABALHISTAS
Salários e encargos.
R$ 42.376,63D
SALARIOS E ENCARGOS TRABALHISTAS
Encargos trabalhistas totais.
R$ 41.167,03D
SALARIOS E ORDENADOS
Salários.
R$ 9.658,63D
FERIAS
Férias provisionadas.
R$ 2.056,73D
13 SALARIO
13º salário provisionado.
R$ 1.542,19D
INSS
INSS sobre salários.
R$ 26.087,54D
FGTS
FGTS sobre folha.
R$ 1.619,50D
PIS S/ FOLHA
PIS sobre folha.
R$ 202,44D
BENEFÍCIOS A EMPREGADOS
Alimentação.
R$ 1.209,60D
DESPESA COM ALIMENTAÇÃO
Benefícios a empregados.
R$ 1.209,60D
DESPESAS COM SERVICOS PRESTADOS
Serviços de terceiros.
R$ 198.942,49D
SERVICOS PRESTADOS PESSOA FISICA
Autônomos.
R$ 121.301,92D
SALÁRIO DE AUTONOMO
Serviços PF.
R$ 121.301,92D
SERVICOS PRESTADOS PESSOA JURIDICA
Prestadores PJ.
R$ 77.640,57D
SERVIÇOS PRESTADOS
Serviços PJ.
R$ 74.840,57D
SERVICOS DE ASSESSORIA ADMINISTRATIVA
Assessoria administrativa.
R$ 2.800,00D
DESPESAS COM MANUTENCAO / CONSERVACAO
Manutenção e conservação.
R$ 58.525,35D
MANUTENÇÃO DE BENS IMOVEIS
Imóveis.
R$ 58.525,35D
MANUTENÇÃO E REPARO DE BENS IMOVEIS
Reparos.
R$ 791,22D
MATERIAIS P/ MANUTENÇÃO DE BENS IMOVEIS
Materiais de manutenção.
R$ 57.734,13D
DESPESAS TRIBUTARIAS
IPVA.
R$ 245,90D
IMPOSTOS/TAXAS E CONTRIBUIÇÕES
Tributos.
R$ 245,90D
IPVA
Despesa tributária.
R$ 245,90D
DESPESAS COM LOCAÇÕES / ARRENDAMENTOS
Aluguel de bens móveis.
R$ 3.500,00D
LOCACÕES / ARRENDAMENTOS P FISICA
Pessoa física.
R$ 3.500,00D
ALUGUEL DE BENS MOVEIS
Arrendamento.
R$ 3.500,00D
DESPESAS COM PROPAGANDA E PUBLICIDADE
Material de divulgação.
R$ 15.332,00D
PROPAGANDA E PUBLICIDADE
Publicidade.
R$ 15.332,00D
MATERIAL DE DIVULGAÇÃO
Material de divulgação.
R$ 15.332,00D
DESPESAS COM DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO
Depreciações.
R$ 93.944,85D
DEPRECIAÇÕES / AMORTIZAÇÕES
Depreciações e amortizações.
R$ 93.944,85D
DEPRECIAÇÕES
Depreciação do período.
R$ 93.944,85D
DESPESAS COM UTILIDADES E SERVICOS
Utilidades e serviços.
R$ 11.054,65D
UTILIDADES E SERVICOS
Utilidades.
R$ 11.054,65D
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 5.328,20D
TELEFONE/ INTERNET/TV
Comunicações.
R$ 2.759,85D
CORREIOS E MALOTES
Correios.
R$ 58,10D
GAS
Gás.
R$ 2.908,50D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 175.368,05D
GERAIS
Despesas gerais detalhadas.
R$ 175.368,05D
MATERIAIS DE ESCRITORIO
Materiais de escritório.
R$ 456,70D
ALIMENTAÇÃO
Despesa materialmente relevante.
R$ 142.869,08D
FRETES E CARRETOS
Fretes.
R$ 544,15D
PEDÁGIOS
Pedágios.
R$ 1.017,16D
VEICULOS / CONDUÇÕES
Conduções.
R$ 1.220,00D
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Higiene e limpeza.
R$ 13.551,04D
ESTACIONAMENTO
Estacionamento.
R$ 26,00D
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis.
R$ 15.683,69D
REEMBOLSO DE DESPESAS
Valor residual.
R$ 0,23D
DESPESAS COM MISSIONÁRIOS
Prebenda.
R$ 259.074,20D
PREBENDA
Prebenda de missionários.
R$ 259.074,20D
RESULTADO FINANCEIRO LIQUIDO
Resultado financeiro acumulado.
R$ 4.661,75D
RESULTADO FINANCEIRO
Resultado financeiro líquido.
R$ 4.661,75D
DESPESAS FINANCEIRAS
Tarifas e IOF.
R$ 4.664,58D
TARIFAS BANCARIAS
Tarifas bancárias.
R$ 4.414,26D
IOF
IOF.
R$ 250,32D
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimento de aplicações financeiras.
R$ 2,83C
RENDIMENTO DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS
Rendimento financeiro.
R$ 2,83C
OUTRAS RECEITAS / DESPESAS OPERACIONAIS
Receita operacional acessória.
R$ 22.222,24C
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Cantina.
R$ 22.222,24C
CANTINA
Receita de cantina.
R$ 22.222,24C
14/10/2026, 17:23
1. Patrimônio social com saldo devedor e compensação por ajustes de avaliação patrimonial<br /><br />2. Operações inter-filiais com montante elevado e assimétrico entre ativo e passivo<br /><br />3. Déficit mensal relevante em 05/2026<br /><br />4. Despesas de maior materialidade concentradas em grupos específicos
14/10/2026, 18:09
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
14/10/2026, 18:39
Foi analisado o balancete de 31/05/2026 e a DRE mensal e acumulada do período, com foco na filial Sumaré. Os demonstrativos apresentam coerência básica entre balancete e DRE quanto aos saldos relevantes, mas há pontos de atenção relevantes: (i) o patrimônio social permanece com saldo devedor, evidenciando estrutura patrimonial incomum para a natureza da conta; (ii) há saldo elevado em operações inter-filiais (ativo e passivo não circulante), com impacto relevante na leitura do patrimônio; (iii) a DRE mensal de maio indica déficit de R$ 33.390,10, com despesas concentradas em alimentação e despesas com missionários; (iv) o balancete contém conta bancária com saldo zerado e a movimentação financeira revela uso de cheque especial. Não foram identificadas, apenas com base nos arquivos recebidos, divergências matemáticas relevantes entre balancete e DRE. A conclusão técnica é de necessidade de revisão humana por conta da estrutura patrimonial e da natureza das contas inter-filiais, sem evidência suficiente para aprovação automática.
14/10/2026, 18:41
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
14/10/2026, 18:41
Atenção a Filial está com o custo acima do que fatura.
15/10/2026, 08:39
| Foi analisado o balancete de 31/05/2026 e a DRE mensal e acumulada do período, com foco na filial Sumaré. Os demonstrativos apresentam coerência básica entre balancete e DRE quanto aos saldos relevantes, mas há pontos de atenção relevantes: (i) o patrimônio social permanece com saldo devedor, evidenciando estrutura patrimonial incomum para a natureza da conta; (ii) há saldo elevado em operações inter-filiais (ativo e passivo não circulante), com impacto relevante na leitura do patrimônio; (iii) a DRE mensal de maio indica déficit de R$ 33.390,10, com despesas concentradas em alimentação e despesas com missionários; (iv) o balancete contém conta bancária com saldo zerado e a movimentação financeira revela uso de cheque especial. Não foram identificadas, apenas com base nos arquivos recebidos, divergências matemáticas relevantes entre balancete e DRE. A conclusão técnica é de necessidade de revisão humana por conta da estrutura patrimonial e da natureza das contas inter-filiais, sem evidência suficiente para aprovação automática. |
| 14/10/2026, 18:09 | 14/10/2026, 18:09 | Parecer humano | - | - | Reprovado | Média | 1. Patrimônio social com saldo devedor e compensação por ajustes de avaliação patrimonial<br /><br />2. Operações inter-filiais com montante elevado e assimétrico entre ativo e passivo<br /><br />3. Déficit mensal relevante em 05/2026<br /><br />4. Despesas de maior materialidade concentradas em grupos específicos |
| 14/10/2026, 17:22 | 14/10/2026, 17:23 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete, balanço patrimonial e DRE de 31/05/2026, além do comparativo de movimento acumulado de 01/2026 a 05/2026. Há coerência geral entre os demonstrativos quanto aos saldos principais e ao resultado acumulado, porém foram identificados pontos de atenção relevantes: (i) patrimônio social apresentado de forma inconsistente, com saldo devedor de R$ 761.068,45 no encerramento, compensado por ajustes de avaliação patrimonial credores; (ii) operações inter-filiais com volume muito relevante, concentrando R$ 11,586 milhões no ativo e R$ 23,222 milhões no passivo não circulante, exigindo cautela de classificação e conciliação; (iii) forte concentração de despesas com alimentação, missionários e serviços prestados, o que explica o déficit mensal de R$ 33.390,10, mas demanda validação gerencial de competência e suporte. Não há evidência suficiente, nos arquivos recebidos, para concluir erro fiscal material, mas a estrutura patrimonial apresenta risco contábil e societário relevante. |
Título
Patrimônio social com saldo devedor
Severidade
S2
Impacto
A leitura do patrimônio líquido/social fica tecnicamente incomum e pode distorcer análise de solvência, composição patrimonial e acompanhamento gerencial. Embora exista contrapartida em ajustes de avaliação patrimonial, o grupo continua com saldo devedor líquido.
Evidencia
No balancete de 31/05/2026, a conta PATRIMÔNIO SOCIAL apresenta saldo de R$ 761.068,45D, composta por PATRIMÔNIO SOCIAL de R$ 3.730.339,63D e AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL de R$ 2.969.271,18C.
Recomendacao
Revisar a classificação e a composição do patrimônio social e dos ajustes de avaliação patrimonial para confirmar se a estrutura apresentada reflete corretamente a escrituração e a natureza contábil das contas.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) quanto à apresentação fiel e classificação adequada das rubricas patrimoniais.
Título
Operações inter-filiais com valor material elevado
Severidade
S2
Impacto
O saldo relevante em operações inter-filiais no ativo não circulante e no passivo não circulante reduz a clareza da posição financeira e exige conciliação rigorosa entre matriz e filial, com risco de distorção gerencial se houver diferença de espelho.
Evidencia
No ativo não circulante há OUTROS CRÉDITOS / OPERAÇÕES INTER-FILIAIS de R$ 11.586.155,79D (FILIAL - SUMARÉ). No passivo não circulante há OPERAÇÕES INTER-FILIAIS de R$ 23.221.704,88C, com MATRIZ - SEDE em R$ 11.635.549,09C e FILIAL - SUMARÉ em R$ 11.586.155,79C.
Recomendacao
Conciliar internamente os saldos intercompany/interfiliais para assegurar simetria, rastreabilidade e correta segregação entre matriz e filial, sobretudo antes do fechamento consolidado.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (apresentação e evidenciação); NBC TG 1000, na parte aplicável, quanto à consistência e evidenciação das rubricas patrimoniais.
Título
Déficit mensal em maio/2026
Severidade
S2
Impacto
O resultado mensal negativo de R$ 33.390,10 indica consumo de caixa/recursos no mês e pode exigir acompanhamento, embora não configure por si só erro contábil.
Evidencia
A DRE mensal de 01/05/2026 a 31/05/2026 apresenta RECEITAS de R$ 77.443,49 e DESPESAS de R$ 110.833,59, resultando em DÉFICIT de R$ 33.390,10.
Recomendacao
Acompanhar a recorrência do déficit e avaliar concentração de despesas, especialmente alimentação, missionários e serviços de terceiros, para fins de controle gerencial.
Base legal utilizada
NBC TG 26; CPC 00 (Estrutura Conceitual) quanto à utilidade da informação para tomada de decisão.
Título
Uso de cheque especial no grupo de empréstimos e financiamentos
Severidade
S2
Impacto
O saldo de cheque especial indica endividamento de curtíssimo prazo e pode pressionar a liquidez, exigindo monitoramento do saldo bancário e da classificação contábil do passivo financeiro.
Evidencia
No passivo circulante, a conta EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS evidencia BANCO BRADESCO - CHEQUE ESPECIAL no valor de R$ 4.320,61C. Na composição do ativo, a conta BANCO BRADESCO - C/C 126968-2 - FILIAL SUMARÉ aparece com saldo atual de R$ 0,00.
Recomendacao
Verificar a permanência do uso de cheque especial, a natureza da operação e a correta classificação do passivo financeiro no curto prazo.
Base legal utilizada
NBC TG 26; CPC 48, na parte aplicável à evidenciação de passivos financeiros.
Status
Severidade
Início
14/10/2026, 17:22
Resumo
Foram analisados balancete, balanço patrimonial e DRE de 31/05/2026, além do comparativo de movimento acumulado de 01/2026 a 05/2026. Há coerência geral entre os demonstrativos quanto aos saldos principais e ao resultado acumulado, porém foram identificados pontos de atenção relevantes: (i) patrimônio social apresentado de forma inconsistente, com saldo devedor de R$ 761.068,45 no encerramento, compensado por ajustes de avaliação patrimonial credores; (ii) operações inter-filiais com volume muito relevante, concentrando R$ 11,586 milhões no ativo e R$ 23,222 milhões no passivo não circulante, exigindo cautela de classificação e conciliação; (iii) forte concentração de despesas com alimentação, missionários e serviços prestados, o que explica o déficit mensal de R$ 33.390,10, mas demanda validação gerencial de competência e suporte. Não há evidência suficiente, nos arquivos recebidos, para concluir erro fiscal material, mas a estrutura patrimonial apresenta risco contábil e societário relevante.
Título
Patrimônio social com saldo devedor e compensação por ajustes de avaliação patrimonial
Severidade
S2
Impacto
A apresentação do patrimônio social em saldo devedor, com contraposição por ajustes de avaliação patrimonial credores, reduz a clareza da posição patrimonial e pode distorcer a leitura do PL e da estrutura de capital.
Evidencia
No balancete em 31/05/2026, 'PATRIMÔNIO SOCIAL' está em R$ 761.068,45D, enquanto 'AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL' está em R$ 2.969.271,18C. No balanço patrimonial, o mesmo bloco aparece como 'PATRIMÔNIO SOCIAL 761.068,45D'.
Recomendacao
Revisar a apresentação do patrimônio social e a natureza dos ajustes de avaliação patrimonial, verificando se a estrutura utilizada reflete adequadamente a realidade contábil e societária da entidade.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) - representação fidedigna e compreensibilidade; CPC 26 - apresentação adequada das demonstrações contábeis; práticas gerais de evidenciação e classificação patrimonial.
Título
Operações inter-filiais com montante elevado e assimétrico entre ativo e passivo
Severidade
S2
Impacto
Os saldos inter-filiais são muito relevantes (ativo de R$ 11,586 milhões e passivo não circulante de R$ 23,222 milhões), o que aumenta risco de compensações indevidas, classificação inadequada ou falta de conciliação entre matriz e filial.
Evidencia
Ativo não circulante apresenta 'OPERAÇÕES INTER-FILIAIS' de R$ 11.586.155,79D em 'FILIAL - SUMARÉ'. No passivo não circulante, 'OPERAÇÕES INTER-FILIAIS' totaliza R$ 23.221.704,88C, com 'MATRIZ - SEDE' em R$ 11.635.549,09C e 'FILIAL -SUMARÉ' em R$ 11.586.155,79C.
Recomendacao
Conferir a conciliação intercompany/interfilial, segregando adequadamente direitos e obrigações por unidade e validando a consistência entre matriz e filial.
Base legal utilizada
CPC 26 - apresentação e agregação de saldos; CPC 00 - representação fidedigna; princípios de consistência e evidenciação das mutações patrimoniais.
Título
Déficit mensal relevante em 05/2026
Severidade
S2
Impacto
O mês encerrou com déficit de R$ 33.390,10, influenciado por despesas elevadas com alimentação, missionários e serviços prestados. Embora o déficit seja explicável pelos dados, ele demanda acompanhamento para evitar deterioração de caixa e do resultado recorrente.
Evidencia
Na DRE do período 01/05/2026 a 31/05/2026, receitas de R$ 77.443,49 e despesas de R$ 110.833,59 resultaram em déficit de R$ 33.390,10. No acumulado, o balancete mostra resultado do exercício deficitário de R$ 155.646,97.
Recomendacao
Acompanhar a evolução das despesas de maior materialidade, especialmente alimentação, missões/prebenda e serviços, e verificar a aderência à competência e ao orçamento interno.
Base legal utilizada
CPC 26 - evidenciação do resultado; CPC 00 - relevância e representação fidedigna; boas práticas de controle gerencial e análise vertical/horizontal.
Título
Despesas de maior materialidade concentradas em grupos específicos
Severidade
S2
Impacto
A despesa com alimentação (R$ 44.071,45 no mês) e missionários/prebenda (R$ 259.074,20 acumulado) tem peso elevado na estrutura de custos, o que pode indicar necessidade de validação gerencial, de competência e de classificação.
Evidencia
No comparativo de movimento de 05/2026, 'ALIMENTAÇÃO' somou R$ 44.071,45D no mês e 'PREBENDA' não teve movimentação em maio, mas acumula R$ 259.074,20D no período. Na DRE mensal, 'ALIMENTAÇÃO' aparece em R$ 44.071,45D e 'SALÁRIO DE AUTONOMO' em R$ 23.493,86D.
Recomendacao
Revisar a natureza econômica dessas despesas e sua aderência ao período, avaliando concentração, suporte documental e alocação correta entre grupos de despesa.
Base legal utilizada
CPC 00 - relevância e consistência; CPC 26 - classificação e apresentação; controles internos de competência e apropriação de despesas.
Liquidez corrente
0,12
Liquidez seca
0,12
Liquidez imediata
0,02
Liquidez geral
0,99
Estrutura alavancada e patrimonialmente atípica.