Cliente
1227 - BLACK PEARL AGENCIA DIGITAL LTDA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 31/05/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo circulante sustentado majoritariamente por caixa, passivo circulante reduzido e patrimônio líquido positivo. Foram identificados, contudo, pontos de atenção relevantes para QA: (i) saldo expressivo em caixa, de R$ 1.148.797,54, sem contrapartida detalhada de composição financeira; (ii) contas de clientes/duplicatas a receber zeradas após movimentação bruta no mês, o que indica baixa integral no período, sem demonstração adicional para validação da competência; (iii) recolhimento de Simples Nacional e INSS evidenciado no passivo e nas deduções, com necessidade de confirmação da competência e classificação, pois o balancete isolado não permite concluir conformidade fiscal integral. Não há evidência, neste documento isolado, de patrimônio inconsistente, saldo negativo relevante ou balancete incompleto. A conclusão técnica é de necessidade de parecer humano para validação dos pontos de competência/fiscalidade e da natureza do saldo de caixa.
Cliente
1227 - BLACK PEARL AGENCIA DIGITAL LTDA
Responsável no Runrun.it
Michele Morais Macedo
Criado no portal
30/09/2026, 15:19
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
01/10/2026, 09:21
Última execução
30/09/2026, 15:19
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 - 31/05/2026
Liquidez Corrente
Baixa confiancaNão calculável com segurança a partir do balancete isolado
O balancete apresenta classificação patrimonial, mas o ativo circulante contém composição concentrada e o passivo circulante possui itens sem segregação completa para análise robusta de liquidez estrita.
Ativo Circulante / Passivo Circulante
Capital Circulante Líquido
Alta confiancaR$ 1.145.198,92
Diferença positiva entre ativo circulante e passivo circulante informado.
Ativo Circulante - Passivo Circulante
Patrimônio Líquido
Alta confiancaR$ 1.048.395,80
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
30/09/2026, 15:19
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
30/09/2026, 15:19
O balancete de 31/05/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo circulante sustentado majoritariamente por caixa, passivo circulante reduzido e patrimônio líquido positivo. Foram identificados, contudo, pontos de atenção relevantes para QA: (i) saldo expressivo em caixa, de R$ 1.148.797,54, sem contrapartida detalhada de composição financeira; (ii) contas de clientes/duplicatas a receber zeradas após movimentação bruta no mês, o que indica baixa integral no período, sem demonstração adicional para validação da competência; (iii) recolhimento de Simples Nacional e INSS evidenciado no passivo e nas deduções, com necessidade de confirmação da competência e classificação, pois o balancete isolado não permite concluir conformidade fiscal integral. Não há evidência, neste documento isolado, de patrimônio inconsistente, saldo negativo relevante ou balancete incompleto. A conclusão técnica é de necessidade de parecer humano para validação dos pontos de competência/fiscalidade e da natureza do saldo de caixa.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01/10/2026, 09:21 | 01/10/2026, 09:21 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 30/09/2026, 15:19 | 30/09/2026, 15:19 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 31/05/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo circulante sustentado majoritariamente por caixa, passivo circulante reduzido e patrimônio líquido positivo. Foram identificados, contudo, pontos de atenção relevantes para QA: (i) saldo expressivo em caixa, de R$ 1.148.797,54, sem contrapartida detalhada de composição financeira; (ii) contas de clientes/duplicatas a receber zeradas após movimentação bruta no mês, o que indica baixa integral no período, sem demonstração adicional para validação da competência; (iii) recolhimento de Simples Nacional e INSS evidenciado no passivo e nas deduções, com necessidade de confirmação da competência e classificação, pois o balancete isolado não permite concluir conformidade fiscal integral. Não há evidência, neste documento isolado, de patrimônio inconsistente, saldo negativo relevante ou balancete incompleto. A conclusão técnica é de necessidade de parecer humano para validação dos pontos de competência/fiscalidade e da natureza do saldo de caixa. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
30/09/2026, 15:19
Resumo
O balancete de 31/05/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo circulante sustentado majoritariamente por caixa, passivo circulante reduzido e patrimônio líquido positivo. Foram identificados, contudo, pontos de atenção relevantes para QA: (i) saldo expressivo em caixa, de R$ 1.148.797,54, sem contrapartida detalhada de composição financeira; (ii) contas de clientes/duplicatas a receber zeradas após movimentação bruta no mês, o que indica baixa integral no período, sem demonstração adicional para validação da competência; (iii) recolhimento de Simples Nacional e INSS evidenciado no passivo e nas deduções, com necessidade de confirmação da competência e classificação, pois o balancete isolado não permite concluir conformidade fiscal integral. Não há evidência, neste documento isolado, de patrimônio inconsistente, saldo negativo relevante ou balancete incompleto. A conclusão técnica é de necessidade de parecer humano para validação dos pontos de competência/fiscalidade e da natureza do saldo de caixa.
PL positivo e expressivo no encerramento do período.
Saldo final do grupo patrimônio líquido
Receita Bruta
Alta confiancaR$ 127.121,00
Receita bruta acumulada no período de maio/2026.
Crédito acumulado em Receita de Prestação de Serviços
Deduções da Receita
Alta confiancaR$ 12.191,48
Deduções acumuladas no período, associadas ao Simples Nacional.
Saldo de deduções / impostos sobre vendas e serviços
Despesa Operacional
Alta confiancaR$ 18.126,40
Despesas administrativas e de pessoal acumuladas no mês.
Saldo acumulado de despesas operacionais
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 1.148.797,54
Ativo total composto integralmente por ativo circulante no período.
Passivo Total
R$ 1.051.994,42
Passivo informado majoritariamente circulante, sem passivo não circulante evidenciado.
Patrimônio Líquido
R$ 1.048.395,80
PL positivo e estável no período.
Resultado do Período
R$ 0,00
O balancete não evidencia conta de apuração de resultado; leitura de resultado contábil não é conclusiva apenas com este relatório.
Receita Bruta
R$ 127.121,00
Receita operacional acumulada com movimentação no mês.
Deduções da Receita
R$ 12.191,48
Deduções registradas como Simples Nacional.
Despesas Operacionais
R$ 18.126,40
Despesas administrativas acumuladas no período.
Caixa/Disponível
R$ 1.148.797,54
Saldo muito concentrado em caixa, exigindo validação de lastro e classificação.
Estrutura patrimonial concentrada em caixa
altaO ativo está integralmente no circulante e, dentro dele, concentrado em disponibilidade.
Passivo circulante baixo frente ao ativo disponível
altaAs obrigações de curto prazo são baixas em relação à liquidez apresentada.
Receita e deduções com base em prestação de serviços
mediaA movimentação de receita e deduções está compatível com serviço tributado pelo Simples Nacional.
Clientes zerados no encerramento do mês
mediaContas de clientes e duplicatas tiveram giro integral e encerraram com saldo zero.
CAIXA GERAL
R$ 1.148.797,54D
Principal composição do ativo; saldo elevado e concentrado.
PRÓ-LABORE A PAGAR
R$ 2.885,38C
Obrigação trabalhista/pro labore em aberto no encerramento.
INSS A RECOLHER
R$ 713,24C
Encargo social pendente no passivo circulante.
SIMPLES NACIONAL A RECOLHER
R$ 0,00
Conta com movimentação no mês e encerramento sem saldo.
LUCROS ACUMULADOS
R$ 1.043.395,80C
Principal conta do patrimônio líquido.
Análise gráfica
Disponível
100.0%
R$ 1.148.797,54
Ativo Não Circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete
Estoques
0.0%
Não evidenciado no balancete
Clientes/Contas a Receber
0.0%
R$ 0,00
Passivo Circulante
0.3%
R$ 3.598,62
Passivo Não Circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete
Patrimônio Líquido
99.7%
R$ 1.048.395,80
Receita Bruta
R$ 127.121,00
(-) Deduções
R$ 12.191,48
Receita Líquida
R$ 114.929,52
(-) Custos
Não evidenciado no balancete
(-) Despesas Operacionais
R$ 18.126,40
Resultado Financeiro
Não evidenciado no balancete
Resultado
R$ 96.803,12
Liquidez Corrente
0/100Sem cálculo robusto possível apenas com o extrato apresentado.
Margem Líquida
85/100Indicador favorável, mas baseado em estimativa simplificada do resultado.
ROE
92/100Potencialmente elevado, porém sem DRE formal de apuração completa.
Capital de Giro
95/100Há elevada folga de recursos circulantes, embora concentrada em caixa.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 1.148.797,54D
ATIVO CIRCULANTE
Total do ativo circulante.
R$ 1.148.797,54D
DISPONÍVEL
Composto integralmente por caixa.
R$ 1.148.797,54D
CAIXA
Subgrupo de caixa.
R$ 1.148.797,54D
CAIXA GERAL
Saldo concentrado e principal conta do ativo.
R$ 1.148.797,54D
CLIENTES
Grupo encerra zerado no período.
R$ 0,00
DUPLICATAS A RECEBER
Movimentação integral no mês com saldo final zero.
R$ 0,00
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 1.051.994,42C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 3.598,62C
FORNECEDORES
Grupo sem saldo final.
R$ 0,00
FORNECEDORES
Saldo encerrado em zero.
R$ 0,00
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
Grupo zerado no fechamento.
R$ 0,00
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER
Conta intermediária sem saldo final.
R$ 0,00
SIMPLES NACIONAL A RECOLHER
Conta movimentada e zerada no período.
R$ 0,00
OBRIGAÇÕES TRABALHISTA E PREVIDENCIÁRIA
Saldo final concentrado nesta linha.
R$ 3.598,62C
OBRIGAÇÕES COM O PESSOAL
Pró-labore a pagar.
R$ 2.885,38C
PRÓ-LABORE A PAGAR
Obrigação em aberto no encerramento.
R$ 2.885,38C
OBRIGAÇÕES SOCIAIS
Encargo social remanescente.
R$ 713,24C
INSS A RECOLHER
Saldo final de INSS.
R$ 713,24C
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Patrimônio líquido total.
R$ 1.048.395,80C
CAPITAL SOCIAL
Capital integralizado/subscrito conforme balancete.
R$ 5.000,00C
CAPITAL SUBSCRITO
Subgrupo de capital.
R$ 5.000,00C
CAPITAL SOCIAL
Conta de capital.
R$ 5.000,00C
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Principal conta do PL.
R$ 1.043.395,80C
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Subgrupo repetido no balancete.
R$ 1.043.395,80C
LUCROS ACUMULADOS
Conta final de lucros acumulados.
R$ 1.043.395,80C
CONTAS DE RESULTADO - RECEITAS
Resultado de receitas líquidas acumuladas no balancete.
R$ 114.929,52C
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais líquidas.
R$ 114.929,52C
RECEITA BRUTA DE VENDAS E SERVIÇOS
Receita bruta total.
R$ 127.121,00C
RECEITA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
Subgrupo de prestação de serviços.
R$ 127.121,00C
SERVIÇOS PRESTADOS
Conta principal de receita.
R$ 127.121,00C
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA
Deduções sobre receita.
R$ 12.191,48D
(-) IMPOSTOS SOBRE VENDAS E SERVIÇOS
Grupo tributário dedutivo.
R$ 12.191,48D
(-) SIMPLES NACIONAL
Dedução tributária do período.
R$ 12.191,48D
CONTAS DE RESULTADOS - CUSTOS E DESPESAS
Custos e despesas acumulados.
R$ 18.126,40D
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas administrativas.
R$ 18.126,40D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Grupo de despesas administrativas.
R$ 18.126,40D
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 16.210,00D
PRÓ-LABORE
Despesa de pró-labore.
R$ 16.210,00D
SERVICOS TOMADOS DE PJ
Serviços tomados de terceiros.
R$ 1.916,40D
30/09/2026, 15:19
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
30/09/2026, 15:19
Parecer humano final: aprovado.
01/10/2026, 09:21
Título
Saldo de caixa muito relevante sem detalhamento de composição financeira
Severidade
S2
Impacto
Eleva o risco de manutenção de saldo monetário relevante sem visibilidade de origem, lastro ou segregação entre caixa e equivalentes, podendo afetar análise de liquidez e controles internos.
Evidencia
Conta CAIXA GERAL com saldo atual de R$ 1.148.797,54D, representando praticamente todo o ativo circulante informado.
Recomendacao
Revisar a natureza do saldo em caixa e, se aplicável, reclassificar adequadamente entre caixa, bancos e aplicações; validar a origem e a movimentação do saldo no razão.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - Estrutura Conceitual para Relatório Financeiro; CPC 26 (R1) - Apresentação das Demonstrações Contábeis.
Título
Clientes/duplicatas a receber zeradas após movimentação integral no mês
Severidade
S2
Impacto
A movimentação de R$ 17.894,00 em débitos e créditos no mês, com saldo final zero, indica liquidação integral no período; sem nota explicativa ou razão auxiliar, há limitação para avaliar competência, reconhecimento e eventual cancelamento/baixa.
Evidencia
Contas 12 CLIENTES e 13 DUPLICATAS A RECEBER com saldo anterior, débitos e créditos de R$ 17.894,00 e saldo atual de R$ 0,00.
Recomendacao
Conferir razão analítico do grupo de clientes/duplicatas para validar se houve faturamento, recebimento e baixa compatíveis com a competência do mês.
Base legal utilizada
CPC 47 - Receita de Contrato com Cliente; CPC 00 (R2) - Estrutura Conceitual para Relatório Financeiro.
Título
Tributos e encargos trabalhistas com movimentação que exige validação de competência
Severidade
S2
Impacto
O balancete evidencia Simples Nacional a recolher e INSS a recolher, além de pró-labore a pagar, mas não traz memória de cálculo; isso pode gerar risco de classificação incorreta e apuração/competência inadequada.
Evidencia
Passivo circulante com SIMPLES NACIONAL A RECOLHER de R$ 0,00 no saldo atual após movimentação de R$ 3.411,94 no débito e R$ 1.695,88 no crédito; INSS A RECOLHER em R$ 713,24C; PRÓ-LABORE A PAGAR em R$ 2.885,38C.
Recomendacao
Validar a competência dos lançamentos tributários e trabalhistas, conferindo bases de cálculo, pagamentos e reclassificações no período.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) - Apresentação das Demonstrações Contábeis; CPC 00 (R2) - Estrutura Conceitual para Relatório Financeiro.
Liquidez Corrente
Não calculável com segurança a partir do balancete isolado
Liquidez Seca
Não calculável - ausência de estoques e composição segregada suficiente
Liquidez Imediata
Não calculável com segurança a partir do balancete isolado
Liquidez Geral
Não calculável - ausência de passivo não circulante e realizável segregado
Baixo Endividamento
98/100Estrutura com baixo passivo circulante e sem passivo não circulante evidenciado.