Cliente
1550 - REDE BATISTA DE EDUCACAO DA CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FILIAL CAMPINAS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Balancete mensal de 31/05/2026 apresenta estrutura contábil legível e com totais coerentes no resumo final. Contudo, há pontos de risco e de ambiguidade que impedem conclusão plena de aprovação: (i) conta de 'Outros Créditos a Receber / Adiantamento Salarial' com saldo credor de R$ 1.175,59, sinalizando possível classificação invertida ou saldo indevido em conta de ativo; (ii) conta transitória relevante em passivo, em valor elevado (R$ 70.807,36 no saldo atual) sem detalhamento de contrapartida na própria peça, o que pode ocultar reclassificações pendentes ou partidas em aberto; (iii) balanço/resumo mostra receitas, custos, despesas e resultado, porém o resultado do exercício é apresentado como zerado no quadro-resumo, apesar de a diferença entre receitas e custos/despesas evidenciar superávit no patrimônio social, sugerindo necessidade de validação da amarração do fechamento. Assim, a leitura é defensável para QA, mas com necessidade de análise humana pela ambiguidade de encerramento e pela conta transitória material.
Observações do parecer humano
Cliente
1550 - REDE BATISTA DE EDUCACAO DA CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FILIAL CAMPINAS
Responsável no Runrun.it
Emily Karoliny de Lima Silva
Criado no portal
30/09/2026, 10:26
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
30/09/2026, 11:08
Última execução
30/09/2026, 10:27
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 a 31/05/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 156.937,77
Total patrimonial do ativo em 31/05/2026.
Total do ativo apresentado no resumo do balancete.
Passivo Total
Alta confiancaR$ 103.250,31
Total do passivo em 31/05/2026.
Total do passivo apresentado no resumo do balancete.
Patrimônio Social
Alta confiancaR$ 43.868,37
Patrimônio social contabilizado.
Patrimônio social informado no resumo do balancete.
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
30/09/2026, 10:26
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
30/09/2026, 10:26
Balancete mensal de 31/05/2026 apresenta estrutura contábil legível e com totais coerentes no resumo final. Contudo, há pontos de risco e de ambiguidade que impedem conclusão plena de aprovação: (i) conta de 'Outros Créditos a Receber / Adiantamento Salarial' com saldo credor de R$ 1.175,59, sinalizando possível classificação invertida ou saldo indevido em conta de ativo; (ii) conta transitória relevante em passivo, em valor elevado (R$ 70.807,36 no saldo atual) sem detalhamento de contrapartida na própria peça, o que pode ocultar reclassificações pendentes ou partidas em aberto; (iii) balanço/resumo mostra receitas, custos, despesas e resultado, porém o resultado do exercício é apresentado como zerado no quadro-resumo, apesar de a diferença entre receitas e custos/despesas evidenciar superávit no patrimônio social, sugerindo necessidade de validação da amarração do fechamento. Assim, a leitura é defensável para QA, mas com necessidade de análise humana pela ambiguidade de encerramento e pela conta transitória material.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/09/2026, 11:08 | 30/09/2026, 11:08 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Sugiro colocar a provisão de adiantamento salarial no passivo, para não ficar todo mês com saldo virado. Lembrando não existe na norma contábil, provisão para adiantamento de qualquer tipo ok. |
| 30/09/2026, 10:26 | 30/09/2026, 10:27 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
30/09/2026, 10:26
Resumo
Balancete mensal de 31/05/2026 apresenta estrutura contábil legível e com totais coerentes no resumo final. Contudo, há pontos de risco e de ambiguidade que impedem conclusão plena de aprovação: (i) conta de 'Outros Créditos a Receber / Adiantamento Salarial' com saldo credor de R$ 1.175,59, sinalizando possível classificação invertida ou saldo indevido em conta de ativo; (ii) conta transitória relevante em passivo, em valor elevado (R$ 70.807,36 no saldo atual) sem detalhamento de contrapartida na própria peça, o que pode ocultar reclassificações pendentes ou partidas em aberto; (iii) balanço/resumo mostra receitas, custos, despesas e resultado, porém o resultado do exercício é apresentado como zerado no quadro-resumo, apesar de a diferença entre receitas e custos/despesas evidenciar superávit no patrimônio social, sugerindo necessidade de validação da amarração do fechamento. Assim, a leitura é defensável para QA, mas com necessidade de análise humana pela ambiguidade de encerramento e pela conta transitória material.
Receita do Período
Alta confiancaR$ 73.955,54
Receita reconhecida no mês.
Receita líquida/receita bruta sem restrição conforme resumo.
Custos e Despesas do Período
Alta confiancaR$ 91.075,44
Gasto total informado no período.
Total de custos/despesas do resumo.
Capital Circulante Líquido
Alta confiancaR$ 39.726,78
Folga de curto prazo.
Ativo circulante (74.650,34) - Passivo circulante (34.923,56).
Liquidez Corrente
Alta confianca2,14x
Capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo.
Ativo circulante / Passivo circulante = 74.650,34 / 34.923,56.
Endividamento Total sobre Ativo
Alta confianca65,77%
Participação do passivo no ativo.
Passivo total / Ativo total = 103.250,31 / 156.937,77.
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 156.937,77
Saldo patrimonial total em 31/05/2026.
Passivo Total
R$ 103.250,31
Total do passivo evidenciado no balancete.
Patrimônio Social
R$ 43.868,37
Patrimônio social informado no resumo do balancete.
Receitas do Período
R$ 73.955,54
Receita bruta/receita líquida sem restrição conforme resumo.
Custos e Despesas
R$ 91.075,44
Custos e despesas totais do período.
Capital Circulante Líquido
R$ 39.726,78
Ativo circulante menos passivo circulante.
Conta Transitória
R$ 70.807,36
Saldo credor relevante em conta transitória no passivo, com risco de pendência de conciliação.
Adiantamento Salarial Credor
R$ 1.175,59
Conta de ativo com natureza credora, atípica para a rubrica.
Estrutura patrimonial geral
altaAtivo total de R$ 156.937,77 frente a passivo total de R$ 103.250,31 e patrimônio social de R$ 43.868,37.
Ativo circulante concentrado em contas a receber
altaO ativo circulante é composto majoritariamente por contas a receber (R$ 73.955,54), sem evidência de disponível no arquivo.
Passivo com conta transitória material
altaConta transitória em R$ 70.807,36 exige validação de origem e encerramento.
Resultado operacional com superávit contábil não explicitado no quadro-resumo
mediaA peça mostra receitas inferiores aos custos/despesas no período, mas o quadro-resumo zera o resultado do exercício, sugerindo rotina de encerramento não demonstrada.
Contas a Receber Educação
R$ 73.955,54D
Principal conta do ativo circulante.
Valores Transitórios
R$ 70.807,36C
Saldo material no passivo/conta transitória, sem detalhamento analítico na peça.
Depreciação Acumulada
R$ 99.554,61C
Reduz o valor contábil do imobilizado.
Provisão de Férias
R$ 13.099,78C
Passivo trabalhista relevante.
Superávit do Exercício
R$ 43.765,15C
Linha de patrimônio social informada no balancete.
Análise gráfica
Disponível
0.0%
Não identificado no balancete enviado
Contas a Receber
47.1%
R$ 73.955,54
Despesas Antecipadas
1.2%
R$ 1.870,39
Ativo Não Circulante
52.4%
R$ 82.287,43
Passivo Circulante
33.8%
R$ 34.923,56
Passivo Não Circulante
23.7%
R$ 24.458,38
Patrimônio Social
42.5%
R$ 43.868,37
Receita Bruta
R$ 73.955,54
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 73.955,54
Custos
R$ 22.424,23
Despesas Operacionais
R$ 68.651,21
Resultado Financeiro
R$ 0,00
Resultado
R$ -17.068,67
Liquidez Corrente
74/100Positiva, porém concentrada em contas a receber.
Margem Líquida
0/100Margem do período desfavorável pelo confronto entre receitas e custos/despesas.
ROE
0/100Indicador desfavorável no mês analisado.
Capital de Giro
72/100Existe folga de curto prazo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 156.937,77
ATIVO CIRCULANTE
Grupo circulante do ativo.
R$ 74.650,34
CLIENTES
Grupo de contas a receber.
R$ 73.955,54
CONTAS A RECEBER
Subtotal do contas a receber.
R$ 73.955,54
CONTAS A RECEBER EDUCACAO
Conta analítica de receitas a receber educacionais.
R$ 73.955,54
OUTROS CREDITOS A RECEBER
Grupo com saldo credor apresentado no texto como 1.175,59C.
R$ -1.175,59
CREDITOS DE EMPREGADOS
Subgrupo em natureza credora.
R$ -1.175,59
ADIANTAMENTO SALARIAL
Conta com saldo credor atípico para ativo.
R$ -1.175,59
DESPESAS ANTECIPADAS
Despesa antecipada de seguro predial.
R$ 1.870,39
PREMIOS DE SEGUROS
Subtotal de seguros antecipados.
R$ 1.870,39
SEGURO PREDIAL
Conta analítica de seguro predial.
R$ 1.870,39
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante líquido.
R$ 82.287,43
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 82.287,43
IMOBILIZADO SEM RESTRICAO
Custo bruto do imobilizado sem restrição.
R$ 181.842,04
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta imobilizada.
R$ 37.196,62
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Conta imobilizada.
R$ 69.085,79
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta imobilizada.
R$ 43.465,44
BIBLIOTECA
Conta imobilizada.
R$ 32.094,19
DEPRECIAÇÃO ACUMULADA
Conta redutora do imobilizado.
R$ -99.554,61
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Depreciação acumulada de equipamentos de informática.
R$ -35.017,67
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Depreciação acumulada de máquinas e equipamentos.
R$ -31.104,24
MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
R$ -20.059,72
BIBLIOTECA
Depreciação acumulada da biblioteca.
R$ -13.372,98
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 103.250,31
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 34.923,56
FORNECEDORES
Fornecedores diversos.
R$ 3.017,47
FORNECEDORES DIVERSOS
Subtotal de fornecedores.
R$ 3.017,47
CLEBERSON SILVA SOUZA
Conta analítica de fornecedor.
R$ 280,00
FN EQUIPAMENTOS DE SEGURANÇA LTDA
Conta baixada no mês.
R$ 0,00
IMPERIO CONCEITO E PAISAGISMO LTDA.
Conta analítica de fornecedor.
R$ 760,00
LEONARDO DE SANTANA BLANCO 16839962830
Conta analítica de fornecedor com saldo credor residual.
R$ 19,89
LEROY MERLIN CIA BRASILEIRA DE BRICOLAGEM
Conta analítica de fornecedor.
R$ 130,28
LIBROS TECNOLOGIA DA INFORMACAO LTDA
Conta analítica de fornecedor.
R$ 1.223,76
R V COMERCIO E ASSISTENCIA
Conta analítica de fornecedor.
R$ 95,00
SEMETRA - SERVICOS DE ENGENHARIA E MEDICINA DO TRABALHO - EI
Conta analítica de fornecedor.
R$ 508,54
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas.
R$ 19.698,20
SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR
Subtotal de salários a pagar.
R$ 6.598,42
SALARIOS A PAGAR
Conta analítica de salários.
R$ 6.598,42
PROVISÕES TRABALHISTAS
Provisões trabalhistas.
R$ 13.099,78
PROVISAO DE FERIAS
Provisão de férias.
R$ 13.099,78
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
Obrigações tributárias.
R$ 12.207,89
FEDERAL
Tributos federais.
R$ 266,00
IRRF S/ SALARIOS
IRRF sobre salários.
R$ 266,00
PREVIDENCIARIA
Previdenciária.
R$ 6.402,80
INSS EMPREGADOS
INSS empregados.
R$ 6.402,80
TRABALHISTA
Encargos trabalhistas.
R$ 5.380,42
FGTS
FGTS a recolher.
R$ 3.918,69
FGTS S/ PROVISAO DE FERIAS
FGTS sobre provisão de férias.
R$ 1.047,98
FGTS S/ PROVISAO DE 13 SALARIO
FGTS sobre provisão de 13º salário.
R$ 413,75
MUNICIPAL
Tributos municipais.
R$ 158,67
ISS RETIDO
ISS retido.
R$ 158,67
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Operações inter-filiais.
R$ 24.458,38
OPERAÇÕES INTER-FILIAIS
Conta intercompany/interfiliais.
R$ 24.458,38
CBB MATRIZ
Conta interfilial com matriz.
R$ 8.967,61
FILIAL BAURU
Conta interfilial.
R$ 260,41
FACULDADE TEOLOGICA
Conta interfilial.
R$ 8.892,01
FILIAL CAMPINAS
Conta interfilial.
R$ 6.338,35
PATRIMÔNIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 43.868,37
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADO
Superávit acumulado.
R$ 43.765,15
SUPERAVIT/DEFICIT DO EXERCICIO
Superávit do exercício.
R$ 43.765,15
SUPERAVIT DO EXERCICIO
Linha analítica de superávit.
R$ 43.765,15
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Ajustes de exercícios anteriores.
R$ 103,22
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Subtotal de ajustes anteriores.
R$ 103,22
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Linha analítica de ajustes.
R$ 103,22
RECEITAS
Receitas do período.
R$ 73.955,54
RECEITA LÍQUIDA - SEM RESTRICAO
Receita líquida sem restrição.
R$ 73.955,54
RECEITA BRUTA DE SERVICOS - SEM RESTRICAO
Receita bruta de serviços.
R$ 73.955,54
SERVICOS PRESTADOS EDUCACIONAIS - SEM RESTRICAO
Serviços educacionais.
R$ 73.955,54
SERVIÇOS EDUCACIONAIS - FACULDADE
Receita educacional da faculdade.
R$ 73.955,54
CUSTOS / DESPESAS
Custos e despesas totais.
R$ 91.075,44
30/09/2026, 10:27
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
30/09/2026, 10:27
Sugiro colocar a provisão de adiantamento salarial no passivo, para não ficar todo mês com saldo virado. Lembrando não existe na norma contábil, provisão para adiantamento de qualquer tipo ok.
30/09/2026, 11:08
| Balancete mensal de 31/05/2026 apresenta estrutura contábil legível e com totais coerentes no resumo final. Contudo, há pontos de risco e de ambiguidade que impedem conclusão plena de aprovação: (i) conta de 'Outros Créditos a Receber / Adiantamento Salarial' com saldo credor de R$ 1.175,59, sinalizando possível classificação invertida ou saldo indevido em conta de ativo; (ii) conta transitória relevante em passivo, em valor elevado (R$ 70.807,36 no saldo atual) sem detalhamento de contrapartida na própria peça, o que pode ocultar reclassificações pendentes ou partidas em aberto; (iii) balanço/resumo mostra receitas, custos, despesas e resultado, porém o resultado do exercício é apresentado como zerado no quadro-resumo, apesar de a diferença entre receitas e custos/despesas evidenciar superávit no patrimônio social, sugerindo necessidade de validação da amarração do fechamento. Assim, a leitura é defensável para QA, mas com necessidade de análise humana pela ambiguidade de encerramento e pela conta transitória material. |
Título
Conta de ativo com saldo credor em 'Adiantamento Salarial'
Severidade
S2
Impacto
Conta de ativo circulante exibe natureza credora, o que é atípico e pode indicar classificação invertida, adiantamento liquidado incorretamente ou saldo pendente de baixa/reclassificação. Afeta a fidedignidade do ativo circulante e pode distorcer análises de capital de giro.
Evidencia
Em 31/05/2026, '1.1.04.01.03 ADIANTAMENTO SALARIAL' apresenta saldo atual de 1.175,59C, dentro de 'OUTROS CREDITOS A RECEBER'.
Recomendacao
Revisar a natureza da conta, verificar lançamentos de compensação/baixa e reclassificar para a conta correta se confirmado saldo credor.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 179 (classificação adequada dos grupos e natureza das contas patrimoniais); CPC Estrutura Conceitual (informação contábil fidedigna e representação adequada).
Título
Conta transitória material sem detalhamento analítico suficiente no resumo
Severidade
S2
Impacto
Saldo relevante em conta transitória pode esconder partidas pendentes de conciliação, reclassificações ou compensações entre filiais, elevando risco de distorção em passivo e no resultado se permanecer aberto.
Evidencia
No grupo '8.1.01.01.02 VALORES TRANSITORIOS' consta saldo atual de 70.807,36C, com movimentação no mês de 19.382,71 e sem detalhamento adicional na peça recebida.
Recomendacao
Conferir origem, composição e possibilidade de encerramento da conta transitória no mês, além de validar se sua utilização está limitada a ajustes temporários devidamente suportados.
Base legal utilizada
CPC 00 (representação fidedigna e completude das informações); Lei 6.404/1976, art. 176 (demonstrações devem evidenciar a situação patrimonial e suas mutações com clareza).
Título
Resumo final com aparente divergência entre resultado operacional apurado e linha de 'Resultado do exercício' zerada
Severidade
S2
Impacto
O balancete evidencia receitas de R$ 73.955,54 e custos/despesas de R$ 91.075,44, enquanto o quadro-resumo apresenta 'RESULTADO DO EXERCÍCIO' como 0,00, o que pode indicar que o fechamento foi compensado por conta transitória ou outra rotina de encerramento não evidenciada. Isso compromete a rastreabilidade do resultado e o controle de encerramento mensal.
Evidencia
No resumo da página 3, 'RECEITAS' aparece em R$ 73.955,54C e 'CUSTOS / DESPESAS' em R$ 91.075,44D; simultaneamente, o campo 'RESULTADO DO EXERCÍCIO' é exibido como 0,00, sem demonstração explícita de contrapartida de encerramento.
Recomendacao
Validar a mecânica de encerramento do mês, a existência de lançamento de apuração/transferência para conta de resultado acumulado e a coerência entre o balancete e a rotina contábil utilizada.
Base legal utilizada
CPC 26 (apresentação adequada e consistência das demonstrações); CPC 00 (representação fidedigna e verificabilidade).
Liquidez Corrente
2,14x
Liquidez Seca
2,14x
Liquidez Imediata
Não calculável com segurança: ausência de disponível explicitamente demonstrado no texto extraído.
Liquidez Geral
1,62x
Baixo Endividamento
Estrutura de passivo exige acompanhamento.