Cliente
1550 - REDE BATISTA DE EDUCACAO DA CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FILIAL CAMPINAS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Balancete mensal de abril/2026 apresenta estrutura contábil globalmente coerente, com ativo total de R$ 148.105,65, passivo total de R$ 101.635,82 e patrimônio social de R$ 43.868,37. Foram identificados pontos de atenção relevantes: (i) conta de outros créditos a receber com saldo credor de R$ 1.175,59 em adiantamento salarial, (ii) rubrica transitória expressiva e sem detalhamento suficiente de R$ 51.424,65 no encerramento, e (iii) ausência de segregação no balancete apresentado para deduções/resultado financeiro, embora o resumo indique zero. Esses fatores afetam a rastreabilidade e a confiabilidade do fechamento, mas não evidenciam, isoladamente, erro material de patrimônio no demonstrativo apresentado. Como há conta com natureza credora em grupo de ativo e conta transitória de valor relevante sem explicação suficiente no documento, a conclusão recomendada é parecer humano.
Cliente
1550 - REDE BATISTA DE EDUCACAO DA CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FILIAL CAMPINAS
Responsável no Runrun.it
Emily Karoliny de Lima Silva
Criado no portal
28/09/2026, 17:30
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
30/09/2026, 11:05
Última execução
28/09/2026, 17:31
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/04/2026 - 30/04/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca1,93
Capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo por ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 64.162,74 / 33.309,07
Capital de Giro
Alta confiancaR$ 30.853,67
Folga financeira de curto prazo.
Ativo Circulante - Passivo Circulante = 64.162,74 - 33.309,07
Liquidez Geral
Alta confianca1,55
Capacidade de cobertura do total das obrigações por todos os ativos.
(Ativo Circulante + Ativo Não Circulante) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante) = 148.105,65 / 95.983,82
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
28/09/2026, 17:30
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
28/09/2026, 17:30
Balancete mensal de abril/2026 apresenta estrutura contábil globalmente coerente, com ativo total de R$ 148.105,65, passivo total de R$ 101.635,82 e patrimônio social de R$ 43.868,37. Foram identificados pontos de atenção relevantes: (i) conta de outros créditos a receber com saldo credor de R$ 1.175,59 em adiantamento salarial, (ii) rubrica transitória expressiva e sem detalhamento suficiente de R$ 51.424,65 no encerramento, e (iii) ausência de segregação no balancete apresentado para deduções/resultado financeiro, embora o resumo indique zero. Esses fatores afetam a rastreabilidade e a confiabilidade do fechamento, mas não evidenciam, isoladamente, erro material de patrimônio no demonstrativo apresentado. Como há conta com natureza credora em grupo de ativo e conta transitória de valor relevante sem explicação suficiente no documento, a conclusão recomendada é parecer humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/09/2026, 11:05 | 30/09/2026, 11:05 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 28/09/2026, 17:30 | 28/09/2026, 17:31 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Balancete mensal de abril/2026 apresenta estrutura contábil globalmente coerente, com ativo total de R$ 148.105,65, passivo total de R$ 101.635,82 e patrimônio social de R$ 43.868,37. Foram identificados pontos de atenção relevantes: (i) conta de outros créditos a receber com saldo credor de R$ 1.175,59 em adiantamento salarial, (ii) rubrica transitória expressiva e sem detalhamento suficiente de R$ 51.424,65 no encerramento, e (iii) ausência de segregação no balancete apresentado para deduções/resultado financeiro, embora o resumo indique zero. Esses fatores afetam a rastreabilidade e a confiabilidade do fechamento, mas não evidenciam, isoladamente, erro material de patrimônio no demonstrativo apresentado. Como há conta com natureza credora em grupo de ativo e conta transitória de valor relevante sem explicação suficiente no documento, a conclusão recomendada é parecer humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
28/09/2026, 17:30
Resumo
Balancete mensal de abril/2026 apresenta estrutura contábil globalmente coerente, com ativo total de R$ 148.105,65, passivo total de R$ 101.635,82 e patrimônio social de R$ 43.868,37. Foram identificados pontos de atenção relevantes: (i) conta de outros créditos a receber com saldo credor de R$ 1.175,59 em adiantamento salarial, (ii) rubrica transitória expressiva e sem detalhamento suficiente de R$ 51.424,65 no encerramento, e (iii) ausência de segregação no balancete apresentado para deduções/resultado financeiro, embora o resumo indique zero. Esses fatores afetam a rastreabilidade e a confiabilidade do fechamento, mas não evidenciam, isoladamente, erro material de patrimônio no demonstrativo apresentado. Como há conta com natureza credora em grupo de ativo e conta transitória de valor relevante sem explicação suficiente no documento, a conclusão recomendada é parecer humano.
Título
Saldo credor em conta de ativo circulante (adiantamento salarial)
Resultado Operacional Bruto
Confianca mediaR$ -4.994,82
Diferença entre receitas e custos/despesas exibidos no resumo do balancete.
Receita Líquida - Custos/Despesas = 63.467,94 - 68.422,76
Participação do Ativo Circulante
Alta confianca43,33%
Peso do ativo de curto prazo na estrutura patrimonial.
Ativo Circulante / Ativo Total = 64.162,74 / 148.105,65
Participação do Imobilizado Líquido
Alta confianca56,67%
Peso do ativo não circulante na estrutura patrimonial.
Ativo Não Circulante / Ativo Total = 83.942,91 / 148.105,65
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 148.105,65
Total do ativo informado no resumo do balancete.
Passivo Total
R$ 101.635,82
Total do passivo informado no resumo do balancete.
Patrimônio Social
R$ 43.868,37
Saldo patrimonial informado no balancete.
Receita do Período
R$ 63.467,94
Receita bruta de serviços indicada no resumo e detalhamento.
Custos e Despesas
R$ 68.422,76
Total de custos/despesas informado no resumo do balancete.
Resultado do Mês
R$ 0,00
O resumo exibe resultado do mês zerado; não há evidência suficiente para validar a apuração contábil completa a partir do PDF apresentado.
Estrutura patrimonial equilibrada no resumo
altaAtivo, passivo e patrimônio social apresentados com valores consistentes no quadro resumo do balancete.
Conta credora no ativo circulante
altaA rubrica de adiantamento salarial aparece credora, o que exige reclassificação ou justificativa.
Conta transitória elevada no fechamento
altaSaldos transitórios relevantes permanecem em 51.424,65C, sem detalhamento suficiente no documento.
Contas a Receber Educação
R$ 63.467,94D
Principal componente do ativo circulante e da receita correlata.
Depreciação Acumulada
R$ 97.899,13C
Reduz substancialmente o valor contábil do imobilizado.
Operações Inter-filiais
R$ 24.458,38C
Passivo não circulante interno com materialidade relevante.
Contas Transitórias
R$ 51.424,65C
Saldo expressivo sem detalhamento analítico suficiente no PDF.
Análise gráfica
Disponível
0.0%
Não evidenciado no balancete
Contas a Receber
42.8%
R$ 63.467,94
Outros Créditos a Receber
0.8%
R$ 1.175,59
Despesas Antecipadas
1.3%
R$ 1.870,39
Ativo Não Circulante
56.7%
R$ 83.942,91
Passivo Circulante
32.8%
R$ 33.309,07
Passivo Não Circulante
24.1%
R$ 24.458,38
Patrimônio Social
43.2%
R$ 43.868,37
Receita Bruta
R$ 63.467,94
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 63.467,94
Custos
R$ 19.495,71
Despesas Operacionais
R$ 48.927,05
Resultado Financeiro
R$ 0,00
Resultado
R$ 0,00
Liquidez Corrente
77/100Índice acima de 1,0 e folga positiva de curto prazo.
Margem Líquida
0/100Evidência insuficiente para validar margem efetiva.
ROE
0/100Não inferir rentabilidade sem apuração confiável do resultado.
Capital de Giro
73/100Capital de giro positivo em R$ 30.853,67.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no resumo do balancete.
R$ 148.105,65
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 64.162,74
CLIENTES
Grupo de contas a receber.
R$ 63.467,94
CONTAS A RECEBER
Saldo consolidado de contas a receber.
R$ 63.467,94
CONTAS A RECEBER EDUCACAO
Conta analítica principal do ativo circulante.
R$ 63.467,94
OUTROS CREDITOS A RECEBER
Grupo com natureza credora no saldo atual.
R$ 1.175,59C
CREDITOS DE EMPREGADOS
Saldo credor em conta do ativo.
R$ 1.175,59C
ADIANTAMENTO SALARIAL
Ponto de atenção pela natureza credora.
R$ 1.175,59C
DESPESAS ANTECIPADAS
Despesas apropriadas antecipadamente.
R$ 1.870,39
PREMIOS DE SEGUROS
Subgrupo de despesas antecipadas.
R$ 1.870,39
SEGURO PREDIAL
Seguro predial apropriado como antecipação.
R$ 1.870,39
ATIVO NAO CIRCULANTE
Subtotal do não circulante, composto por imobilizado líquido.
R$ 83.942,91
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido após depreciação.
R$ 83.942,91
IMOBILIZADO SEM RESTRICAO
Custo bruto do imobilizado sem restrição.
R$ 181.842,04
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica do imobilizado.
R$ 37.196,62
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Conta analítica do imobilizado.
R$ 69.085,79
MOVEIS E UTENSILIOS
Inclui aquisição no mês de R$ 1.680,00.
R$ 43.465,44
BIBLIOTECA
Conta analítica do imobilizado.
R$ 32.094,19
DEPRECIACAO ACUMULADA
Conta redutora do imobilizado.
R$ 97.899,13C
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Depreciação acumulada específica.
R$ 34.408,28C
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Depreciação acumulada específica.
R$ 30.528,49C
MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada específica.
R$ 19.696,36C
BIBLIOTECA
Depreciação acumulada específica.
R$ 13.266,00C
PASSIVO
Total do passivo no resumo do balancete.
R$ 101.635,82C
PASSIVO CIRCULANTE
Subtotal do passivo circulante.
R$ 33.309,07C
FORNECEDORES
Fornecedores diversos.
R$ 3.179,14C
FORNECEDORES DIVERSOS
Saldo consolidado de fornecedores.
R$ 3.179,14C
CLEBERSON SILVA SOUZA
Fornecedor individual.
R$ 280,00C
FN EQUIPAMENTOS DE SEGURANÇA LTDA
Fornecedor individual.
R$ 1.037,86C
IMPERIO CONCEITO E PAISAGISMO LTDA.
Fornecedor individual.
R$ 760,00C
LEROY MERLIN CIA BRASILEIRA DE BRICOLAGEM
Fornecedor individual.
R$ 130,28C
LIBROS TECNOLOGIA DA INFORMACAO LTDA
Fornecedor individual.
R$ 367,46C
R V COMERCIO E ASSISTENCIA
Fornecedor individual.
R$ 95,00C
SEMETRA - SERVICOS DE ENGENHARIA E MEDICINA DO TRABALHO - EI
Fornecedor individual.
R$ 508,54C
OBRIGACOES TRABALHISTAS
Obrigações com salários e provisões trabalhistas.
R$ 19.698,20C
SALARIOS E ORDENADOS A PAGAR
Saldo de salários a pagar.
R$ 6.598,42C
SALARIOS A PAGAR
Conta analítica trabalhista.
R$ 6.598,42C
PROVISOES TRABALHISTAS
Provisão de férias sem movimentação no mês.
R$ 13.099,78C
PROVISAO DE FERIAS
Provisão trabalhista.
R$ 13.099,78C
OBRIGACOES TRIBUTARIAS
Obrigações tributárias e sociais.
R$ 10.431,73C
FEDERAL
Tributo federal retido.
R$ 266,00C
IRRF S/ SALARIOS
IRRF sobre salários.
R$ 266,00C
PREVIDENCIARIA
Encargos previdenciários.
R$ 5.206,23C
INSS EMPREGADOS
INSS a recolher.
R$ 5.206,23C
TRABALHISTA
Encargos trabalhistas.
R$ 4.800,83C
FGTS
FGTS a recolher.
R$ 3.339,10C
FGTS S/ PROVISAO DE FERIAS
FGTS sobre provisão de férias.
R$ 1.047,98C
FGTS S/ PROVISAO DE 13 SALARIO
FGTS sobre provisão de 13º salário.
R$ 413,75C
MUNICIPAL
ISS retido.
R$ 158,67C
ISS RETIDO
ISS retido a recolher.
R$ 158,67C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo não circulante oriundo de operações inter-filiais.
R$ 24.458,38C
OPERAÇÕES INTER-FILIAIS
Conta de operações intercompany/interfiliais.
R$ 24.458,38C
CBB MATRIZ
Conta interfilial.
R$ 8.967,61C
FILIAL BAURU
Conta interfilial.
R$ 260,41C
FACULDADE TEOLOGICA
Conta interfilial.
R$ 8.892,01C
FILIAL CAMPINAS
Conta interfilial.
R$ 6.338,35C
PATRIMÔNIO SOCIAL
Patrimônio social consolidado.
R$ 43.868,37C
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADO
Superávit/déficit acumulado.
R$ 43.765,15C
SUPERAVIT/DEFICIT DO EXERCICIO
Conta espelho do superávit do exercício.
R$ 43.765,15C
SUPERAVIT DO EXERCICIO
Saldo acumulado positivo evidenciado no patrimônio social.
R$ 43.765,15C
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Ajustes acumulados de exercícios anteriores.
R$ 103,22C
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Detalhe do ajuste.
R$ 103,22C
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Conta analítica de ajuste.
R$ 103,22C
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 63.467,94C
RECEITA LIQUIDA - SEM RESTRICAO
Receita líquida apresentada no resumo.
R$ 63.467,94C
RECEITA BRUTA DE SERVICOS - SEM RESTRICAO
Receita bruta de serviços.
R$ 63.467,94C
SERVICOS PRESTADOS EDUCACIONAIS - SEM RESTRICAO
Grupo de serviços educacionais.
R$ 63.467,94C
SERVIÇOS EDUCACIONAIS - FACULDADE
Conta de receita analítica.
R$ 63.467,94C
CUSTOS / DESPESAS
Total de custos e despesas.
R$ 68.422,76D
CUSTOS
Subtotal de custos.
R$ 19.495,71D
CUSTOS TRABALHISTAS
Custos com salários e encargos trabalhistas.
R$ 1.408,75D
CUSTOS COM SALARIOS E ENCARGOS TRABALHISTAS
Detalhe do custo trabalhista.
R$ 1.408,75D
FERIAS
Custo de férias.
R$ 805,00D
13 SALARIO
Custo de 13º salário.
R$ 603,75D
CUSTOS COM SERVIÇOS PRESTADOS
Custos com serviços prestados PJ.
R$ 9.283,56D
SERVIÇOS PRESTADOS PESSOA JURIDICA
Detalhe do custo de serviços.
R$ 9.283,56D
REEMBOLSOS - SERVIÇOS PJ (CUSTO)
Reembolsos vinculados a custo.
R$ 3.918,86D
SERVIÇOS DE LIMPEZA
Serviços de limpeza classificados em custo.
R$ 4.200,00D
SERVIÇOS DE JARDINAGEM (CUSTO)
Serviços de jardinagem classificados em custo.
R$ 760,00D
MANUTENÇÃO DE LICENCAS DE SOFTWARES
Despesa/custo de manutenção de softwares tratada como custo.
R$ 404,70D
CUSTOS COM DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO
Depreciação apropriada a custo.
R$ 8.415,70D
DEPRECIAÇÕES / AMORTIZAÇÕES
Detalhe da depreciação em custo.
R$ 8.415,70D
DEPRECIAÇÕES
Depreciação do período.
R$ 8.415,70D
CUSTOS COM UTILIDADES E SERVIÇOS
Utilidades apropriadas a custo.
R$ 387,70D
UTILIDADES E SERVIÇOS
Detalhe de utilidades em custo.
R$ 387,70D
AGUA E ESGOTO
Água e esgoto em custo.
R$ 234,29D
GAS
Gás em custo.
R$ 153,41D
DESPESAS
Subtotal de despesas.
R$ 48.927,05D
DESPESAS TRABALHISTAS
Despesas com pessoal.
R$ 31.304,64D
SALARIOS E ENCARGOS TRABALHISTAS
Detalhe de salários e encargos.
R$ 30.598,07D
SALARIOS E ORDENADOS
Salários e ordenados.
R$ 26.775,89D
13 SALARIO
13º salário em despesas.
R$ 1.469,49D
FGTS
FGTS em despesas.
R$ 2.352,69D
BENEFÍCIOS A EMPREGADOS
Benefícios trabalhistas.
R$ 706,57D
VALE TRANSPORTE
Vale-transporte.
R$ 706,57D
DESPESAS COM SERVICOS PRESTADOS
Serviços de terceiros.
R$ 8.812,00D
SERVICOS PRESTADOS PESSOA FISICA
Detalhe de serviços PF.
R$ 5.000,00D
PESSOA FISICA
Serviços de pessoa física.
R$ 5.000,00D
SERVICOS PRESTADOS PESSOA JURIDICA
Detalhe de serviços PJ.
R$ 3.812,00D
SERVIÇOS PJ - GERAL
Serviços PJ gerais.
R$ 3.532,00D
SERVICOS DE LIMPEZA
Reclassificação/compensação no mês zerou o saldo.
R$ 0,00
SERVICOS DE MANUTENÇÃO DE BENS MOVEIS
Serviços de manutenção de móveis.
R$ 280,00D
SERVIÇOS DE JARDINAGEM
Conta zerada no período.
R$ 0,00
DESPESAS COM MANUTENCAO / CONSERVACAO
Manutenção e conservação.
R$ 907,22D
MANUTENÇÃO DE BENS IMOVEIS
Detalhe de manutenção predial.
R$ 907,22D
MANUTENÇÃO E REPARO DE BENS IMOVEIS
Manutenção de imóveis.
R$ 800,00D
MATERIAIS P/ MANUTENÇÃO DE BENS IMOVEIS
Materiais de manutenção.
R$ 107,22D
DESPESAS TRIBUTARIAS
Tributos e taxas.
R$ 190,64D
IMPOSTOS/TAXAS E CONTRIBUIÇÕES
Detalhe tributário.
R$ 190,64D
ISS
ISS no período.
R$ 190,64D
DESPESAS COM UTILIDADES E SERVICOS
Utilidades e serviços.
R$ 3.597,16D
UTILIDADES E SERVICOS
Detalhe de utilidades e serviços.
R$ 3.597,16D
AGUA E ESGOTO
Água e esgoto em despesas.
R$ 1.633,98D
TELEFONE/ INTERNET/TV
Telecomunicações.
R$ 1.881,44D
GAS
Gás em despesas.
R$ 81,74D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais diversas.
R$ 4.115,39D
GERAIS
Detalhe de despesas gerais.
R$ 4.115,39D
MATERIAIS DE ESCRITORIO
Materiais de escritório.
R$ 195,70D
ALIMENTAÇÃO
Alimentação.
R$ 266,03D
SEGUROS
Seguros.
R$ 463,40D
DESPESAS COM SOFTWARE
Software.
R$ 772,17D
REEMBOLSOS DE DESPESAS
Reembolsos de despesas.
R$ 2.418,09D
CONTAS TRANSITORIAS
Conta transitória exibida no resumo sem detalhamento analítico suficiente.
R$ 51.424,65C
VALORES TRANSITORIOS
Saldo transitório consolidado.
R$ 51.424,65C
28/09/2026, 17:31
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
28/09/2026, 17:31
Parecer humano final: aprovado.
30/09/2026, 11:05
Severidade
S2
Impacto
Conta classificada no ativo apresenta saldo credor de R$ 1.175,59, o que é incoerente com a natureza usual de ativo e pode indicar classificação incorreta, compensação indevida ou erro de apropriação.
Evidencia
No grupo 1.1.04.01.03 ADIANTAMENTO SALARIAL consta saldo atual de 1.175,59C, dentro de OUTROS CRÉDITOS A RECEBER, enquanto o saldo anterior era 0,00 e houve crédito no período.
Recomendacao
Reclassificar ou justificar contabilmente a conta, verificando se se trata de desconto em folha, compensação com folha a pagar ou outra origem documentalmente suportada.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) – representação fidedigna e classificação adequada de ativos e passivos; Lei 6.404/1976, art. 178 – segregação das contas por natureza; NBC TG 26 – apresentação das demonstrações contábeis.
Título
Conta transitória relevante sem detalhamento suficiente
Severidade
S2
Impacto
O saldo de R$ 51.424,65 em contas transitórias ao final do mês reduz a rastreabilidade do fechamento e pode ocultar partidas pendentes de conciliação ou reclassificação.
Evidencia
O resumo do balancete mostra CONTAS TRANSITORIAS / VALORES TRANSITORIOS com saldo final de 51.424,65C, sem composição analítica adicional no documento apresentado.
Recomendacao
Conciliar, detalhar e liquidar as partidas transitórias, mantendo apenas saldos temporários estritamente justificáveis no fechamento.
Base legal utilizada
CPC 00 (representação fidedigna e verificabilidade); NBC TG 26 (divulgação e apresentação); princípios de controle interno e rastreabilidade contábil.
Título
Estrutura de resultado sem abertura de deduções e resultado financeiro
Severidade
S1
Impacto
O resumo final informa resultado financeiro líquido e outras receitas/despesas operacionais em zero, mas o balancete não apresenta contas específicas correlatas, limitando a auditabilidade da apuração do resultado.
Evidencia
Na página de resumo, RESULTADO FINANCEIRO LIQUIDO e OUTRAS RECEITAS / DESPESAS OPERACIONAIS aparecem com 0,00, sem contas analíticas identificáveis no corpo do balancete.
Recomendacao
Confirmar a inexistência de lançamentos nessas naturezas ou explicitar a ausência por mapeamento de plano de contas no relatório.
Base legal utilizada
NBC TG 26 – consistência de apresentação; CPC 26 – evidência e clareza na apresentação das demonstrações.
Liquidez Corrente
1,93
Liquidez Seca
1,87
Liquidez Imediata
Não evidenciado (sem caixa/bancos identificados)
Liquidez Geral
1,55
Baixo Endividamento
Passivo total relevante, mas inferior ao ativo total; score moderado.