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0058 - REDE BATISTA DE EDUCACAO DA CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FACULDADE
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Balancete mensal de junho/2026 com estrutura geral identificável e somas principais coerentes no resumo. Foram observados pontos de atenção relevantes em contas transitórias elevadas, provisão para perdas de recebíveis de materialidade muito alta frente aos clientes/contas a receber, e passivos trabalhistas/tributários relevantes. Há também patrimônio social positivo e resultado operacional líquido aparentemente superavitário no mês, mas a presença de 'CONTAS TRANSITORIAS' expressivas e de itens de competência/compensação exige validação humana antes de concluir conformidade plena.
Cliente
0058 - REDE BATISTA DE EDUCACAO DA CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FACULDADE
Responsável no Runrun.it
Emily Karoliny de Lima Silva
Criado no portal
09/10/2026, 20:16
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
13/10/2026, 08:27
Última execução
09/10/2026, 20:17
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/06/2026 a 30/06/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 3.312.213,81
Total do ativo ao final do mês
Saldo final do grupo ATIVO
Passivo total
Alta confiancaR$ 1.475.804,63
Total do passivo ao final do mês
Saldo final do grupo PASSIVO
Patrimônio social
Alta confiancaR$ 643.777,21
Patrimônio social informado
Saldo final do grupo PATRIMÔNIO SOCIAL
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
09/10/2026, 20:16
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
09/10/2026, 20:16
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
09/10/2026, 20:16
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 13/10/2026, 08:27 | 13/10/2026, 08:27 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 09/10/2026, 20:16 | 09/10/2026, 20:17 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Balancete mensal de junho/2026 com estrutura geral identificável e somas principais coerentes no resumo. Foram observados pontos de atenção relevantes em contas transitórias elevadas, provisão para perdas de recebíveis de materialidade muito alta frente aos clientes/contas a receber, e passivos trabalhistas/tributários relevantes. Há também patrimônio social positivo e resultado operacional líquido aparentemente superavitário no mês, mas a presença de 'CONTAS TRANSITORIAS' expressivas e de itens de competência/compensação exige validação humana antes de concluir conformidade plena. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
09/10/2026, 20:16
Resumo
Balancete mensal de junho/2026 com estrutura geral identificável e somas principais coerentes no resumo. Foram observados pontos de atenção relevantes em contas transitórias elevadas, provisão para perdas de recebíveis de materialidade muito alta frente aos clientes/contas a receber, e passivos trabalhistas/tributários relevantes. Há também patrimônio social positivo e resultado operacional líquido aparentemente superavitário no mês, mas a presença de 'CONTAS TRANSITORIAS' expressivas e de itens de competência/compensação exige validação humana antes de concluir conformidade plena.
Título
Conta transitória com saldo muito elevado
Severidade
S2
Impacto
Receita líquida
Alta confiancaR$ 2.180.368,41
Receita líquida do mês
Receita bruta - deduções
Deduções da receita
Alta confiancaR$ 400.990,58
Total de deduções da receita
Conta 3.1.06
Custo/Despesa total
Alta confiancaR$ 1.801.455,54
Custos e despesas acumulados no período
Grupo 4 + resultado financeiro líquido
Resultado financeiro líquido
Alta confiancaR$ 185.645,66
Saldo financeiro líquido adverso
Despesas financeiras - receitas financeiras
Contas transitórias
Alta confiancaR$ 1.598.225,77
Conta transitória material no fechamento
Saldo final do grupo 8.1.01.01.02
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 3.312.213,81
Total do ativo ao final do período.
Passivo total
R$ 1.475.804,63
Total do passivo ao final do período.
Patrimônio social
R$ 643.777,21
Patrimônio social informado no balancete.
Receita líquida do mês
R$ 2.180.368,41
Receita líquida acumulada no mês, após deduções.
Custo/Despesa total
R$ 1.801.455,54
Custos e despesas acumulados no mês.
Resultado financeiro líquido
R$ 185.645,66
Resultado financeiro líquido registrado como despesa líquida.
Outras receitas/despesas operacionais
R$ 44.889,56
Saldo credor de outras receitas operacionais.
Contas transitórias
R$ 1.598.225,77
Saldo credor expressivo em conta transitória; demanda conciliação.
Estrutura patrimonial com ativo circulante robusto
altaO ativo circulante representa parcela relevante do ativo total, com predominância de contas a receber e provisão associada.
Imobilizado líquido relevante
mediaO imobilizado líquido permanece material após depreciação acumulada de R$ 1.702.590,44C.
Passivos de curto prazo relevantes
altaObrigações trabalhistas e tributárias concentram parte importante do passivo circulante.
Resultado operacional favorável, porém com itens de transição
altaA receita líquida supera custos e despesas, mas o fechamento contém contas transitórias expressivas.
CONTAS TRANSITORIAS
R$ 1.598.225,77C
Saldo credor expressivo no encerramento do mês.
PROVISAO PARA DEVEDORES DUVIDOSOS
R$ 3.677.007,11C
Provisão muito relevante frente às contas a receber.
OBRIGACOES TRABALHISTAS
R$ 252.076,12C
Inclui salários, férias e provisões trabalhistas.
OBRIGACOES TRIBUTARIAS
R$ 258.142,88C
Inclui IRRF, INSS, FGTS, ISS e contribuições.
ATIVO CIRCULANTE
R$ 1.579.874,59D
Principal bloco do ativo circulante.
IMOBILIZADO SEM RESTRICAO
R$ 3.434.929,66D
Bruto do imobilizado sem restrição.
DEPRECIACAO ACUMULADA
R$ 1.702.590,44C
Redutora do imobilizado.
RECEITA LIQUIDA - SEM RESTRICAO
Análise gráfica
Disponível
0.1%
R$ 1.886,49
Contas a receber / clientes líquidos
10.5%
R$ 348.598,80
Outros créditos e despesas antecipadas
6.9%
R$ 229.589,24
Ativo não circulante
52.3%
R$ 1.732.339,22
Outros ativos circulantes
30.2%
R$ 999.860,06
Passivo circulante
41.6%
R$ 694.435,41
Passivo não circulante
8.2%
R$ 137.592,01
Patrimônio social
38.5%
R$ 643.777,21
Ajustes de exercícios anteriores
14.5%
R$ 242.322,29
Resultado acumulado/superávit
Receita bruta de serviços
R$ 2.581.358,99
Deduções da receita
R$ 400.990,58
Receita líquida
R$ 2.180.368,41
Custos
R$ 490.906,10
Despesas operacionais
R$ 1.310.549,44
Resultado financeiro líquido
R$ 185.645,66
Outras receitas operacionais
R$ 44.889,56
Resultado do período
R$ 318.157,29
Liquidez corrente
80/100Boa cobertura de curto prazo.
Margem líquida
100/100Resultado estimado positivo no mês.
ROE
72/100Rentabilidade aparente positiva, mas a base patrimonial contém ajustes relevantes.
Capital de giro
78/100Capital de giro aparente positivo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo
R$ 3.312.213,81
ATIVO CIRCULANTE
Ativo circulante total
R$ 1.579.874,59
DISPONIVEL
Disponível
R$ 1.886,49
CAIXA
Caixa
R$ 1.886,49
CLIENTES
Clientes
R$ 1.348.398,86
CONTAS A RECEBER
Contas a receber bruto
R$ 4.954.792,77
CONTAS A RECEBER EDUCACAO
Subconta de educação
R$ 2.664.185,99
TITULOS RENEGOCIADOS
Títulos renegociados
R$ 2.041,82
SUPERIOR A RECEBER EDUCAÇÃO SUPERIOR
Educação superior a receber
R$ 2.288.564,96
OUTROS RECEBIVEIS DE CLIENTES
Outros recebíveis
R$ 70.613,20
CARTAO DE CREDITO
Cartão de crédito
R$ 19.307,21
CHEQUES EM CUSTODIA
Cheques em custódia
R$ 4.385,57
CHEQUES EM COBRANÇA
Cheques em cobrança
R$ 1.469,91
OUTRAS RECEITAS
Outras receitas a receber
R$ 45.450,51
PROVISAO PARA PERDAS DE RECEBIVEIS
Provisão redutora dos recebíveis
R$ 3.677.007,11C
PROVISAO PARA DEVEDORES DUVIDOSOS
Provisão para devedores duvidosos
R$ 3.677.007,11C
OUTROS CREDITOS A RECEBER
Outros créditos a receber
R$ 228.974,38
CREDITOS DE EMPREGADOS
Créditos com empregados
R$ 114.467,61
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Adiantamento de férias
R$ 65.224,25
ADIANTAMENTO SALARIAL
Adiantamento salarial zerado
R$ 0,00
OUTROS CRÉDITOS COM EMPREGADOS
Outros créditos com empregados
R$ 49.243,36
ADIANTAMENTO A TERCEIROS
Adiantamento a fornecedores
R$ 14.164,70
OUTROS RECEBIVEIS DE TERCEIROS
Recebíveis intercompany/terceiros
R$ 100.342,07
OPERAÇÕES ENTRE FILIAIS - FACULDADE TEOLÓGICA
Operação interfilial
R$ 82.529,00
OPERAÇOES INTER FILIAIS - FILIAL CAMPINAS
Operação interfilial
R$ 2.531,11
INTER FILIAIS - PERDIZES
Operação interfilial
R$ 15.281,96
DESPESAS ANTECIPADAS
Despesas antecipadas
R$ 614,86
PREMIOS DE SEGUROS
Prêmios de seguros
R$ 614,86
SEGURO PREDIAL
Seguro predial
R$ 614,86
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante líquido
R$ 1.732.339,22
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido
R$ 1.732.339,22
IMOBILIZADO SEM RESTRICAO
Bruto do imobilizado
R$ 3.434.929,66
EDIFICIOS
Edifícios
R$ 296.140,00
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Equipamentos de informática
R$ 156.347,56
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Máquinas e equipamentos
R$ 317.063,25
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios
R$ 344.163,85
BIBLIOTECA
Biblioteca
R$ 2.321.215,00
DEPRECIACAO ACUMULADA
Depreciação acumulada
R$ 1.702.590,44C
EDIFICIOS
Depreciação acumulada de edifícios
R$ 63.156,08C
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Depreciação acumulada de informática
R$ 136.318,78C
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Depreciação acumulada de máquinas
R$ 163.202,42C
MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada de móveis
R$ 171.482,59C
BIBLIOTECA
Depreciação acumulada de biblioteca
R$ 1.168.430,57C
PASSIVO
Total do passivo
R$ 1.475.804,63C
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo circulante
R$ 694.435,41C
FORNECEDORES
Fornecedores diversos
R$ 174.858,62C
FORNECEDORES DIVERSOS
Fornecedores diversos
R$ 174.858,62C
OBRIGACOES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas
R$ 252.076,12C
SALARIOS E ORDENADOS A PAGAR
Salários e ordenados a pagar
R$ 163.437,96C
SALARIOS A PAGAR
Salários a pagar
R$ 114.533,90C
FERIAS A PAGAR
Férias a pagar
R$ 48.904,06C
PROVISOES TRABALHISTAS
Provisões trabalhistas
R$ 88.638,16C
PROVISAO DE FERIAS
Provisão de férias
R$ 82.785,84C
PROVISAO DE 13 SALARIO
Provisão de 13º salário
R$ 5.852,32C
OBRIGACOES TRIBUTARIAS
Obrigações tributárias
R$ 258.142,88C
FEDERAL
Tributos federais
R$ 80.401,37C
IRRF S/ SALARIOS
IRRF sobre salários
R$ 79.832,30C
IRRF
IRRF
R$ 178,04C
IRF (PISCOFINSCSLL)
IRF PIS/COFINS/CSLL
R$ 391,03C
PREVIDENCIARIA
Previdenciária
R$ 88.047,32C
INSS EMPREGADOS
INSS empregados
R$ 87.913,99C
INSS S/ SERVICOS TERCEIROS
INSS sobre serviços terceiros
R$ 133,33C
TRABALHISTA
Encargos trabalhistas
R$ 88.142,27C
FGTS
FGTS
R$ 75.859,21C
FGTS S/ PROVISAO DE FERIAS
FGTS sobre provisão de férias
R$ 7.296,99C
FGTS S/ PROVISAO DE 13 SALARIO
FGTS sobre provisão de 13º
R$ 4.986,07C
MUNICIPAL
Tributos municipais
R$ 1.109,49C
ISS RECOLHER
ISS a recolher
R$ 8,91C
ISS RETIDO
ISS retido
R$ 99,64C
CRF RETIDO
CRF retido
R$ 1.000,94C
SINDICATO/ASSOCIACOES
Contribuições sindicais/associativas
R$ 442,43C
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL
Contribuição assistencial
R$ 132,27C
CONTRIBUICAO ASSOCIATIVA
Contribuição associativa
R$ 310,16C
OUTRAS EXIGIBILIDADES
Outras exigibilidades
R$ 9.357,79C
OUTRAS OBRIGACOES
Outras obrigações
R$ 501,43C
EMPRESTIMO CONSIGNADO DE EMPREGADOS
Empréstimo consignado de empregados
R$ 501,43C
ADIANTAMENTO DE CLIENTES
Adiantamento de clientes / depósitos não identificados
R$ 8.856,36C
DEPÓSITOS NÃO IDENTIFICADOS
Depósitos não identificados
R$ 8.856,36C
PASSIVO NAO CIRCULANTE
Passivo não circulante
R$ 137.592,01C
OPERAÇÕES INTER-FILIAIS
Operações inter-filiais
R$ 137.592,01C
CBB MATRIZ
CBB matriz
R$ 137.592,01C
PATRIMÔNIO SOCIAL
Patrimônio social
R$ 643.777,21C
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADO
Superávit/déficit acumulado
R$ 401.454,92C
SUPERAVIT/DEFICIT DO EXERCICIO
Superávit do exercício
R$ 401.454,92C
SUPERAVIT DO EXERCICIO
Superávit do exercício
R$ 401.454,92C
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Ajustes de exercícios anteriores
R$ 242.322,29C
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Ajustes de exercícios anteriores
R$ 242.322,29C
RECEITAS
Receita líquida
R$ 2.180.368,41C
RECEITA LIQUIDA - SEM RESTRICAO
Receita líquida sem restrição
R$ 2.180.368,41C
RECEITA BRUTA DE SERVICOS
Receita bruta de serviços
R$ 2.581.358,99C
SERVICOS PRESTADOS EDUCACIONAIS - SEM RESTRICAO
Serviços educacionais
R$ 2.581.358,99C
SERVIÇOS EDUCACIONAIS - FACULDADE
Serviços educacionais da faculdade
R$ 2.183.364,49C
BOLSAS DE ENSINO SUPERIOR FILANTROPIA - 100%
Bolsas 100%
R$ 137.043,00C
BOLSAS DE ENSINO SUPERIOR PARCIAIS - 100%
Bolsas parciais 100%
R$ 8.206,00C
BOLSAS DE ENSINO SUPERIOR FILANTROPIA - 50%
Bolsas 50%
R$ 20.197,50C
BOLSAS DE ENSINO SUPERIOR PARCIAIS - 50%
Bolsas parciais 50%
R$ 232.548,00C
DEDUÇÕES DA RECEITA
Deduções da receita
R$ 400.990,58D
SERVICOS CANCELADOS
Serviços cancelados
R$ 2.996,08D
BOLSAS DE ENSINO SUPERIOR FILANTROPIA - 100%
Bolsa 100% dedutível
R$ 137.043,00D
BOLSAS DE ENSINO SUPERIOR FILANTROPIA - 50%
Bolsa 50% dedutível
R$ 20.197,50D
BOLSAS DE ENSINO SUPERIOR PARCIAIS - 50%
Bolsa parcial 50% dedutível
R$ 232.548,00D
BOLSAS DE ENSINO SUPERIOR PARCIAIS - 100%
Bolsa parcial 100% dedutível
R$ 8.206,00D
CUSTOS
Custos totais
R$ 490.906,10D
CUSTOS TRABALHISTAS
Custos trabalhistas
R$ 178.088,04D
CUSTOS COM SALARIOS E ENCARGOS TRABALHISTAS
Salários e encargos trabalhistas
R$ 42.000,00D
FERIAS
Férias
R$ 33.262,75D
13 SALARIO
13º salário
R$ 8.737,25D
CUSTOS COM BENEFICIOS A EMPREGADOS
Benefícios a empregados
R$ 136.088,04D
ASSISTENCIA MEDICA
Assistência médica
R$ 136.088,04D
CUSTOS COM SERVIÇOS PRESTADOS
Serviços prestados
R$ 192.651,08D
ASSESSORIA DE POLOS
Assessoria de polos
R$ 152.583,63D
SERVIÇOS PRESTADOS PESSOA JURIDICA
Serviços PJ
R$ 40.067,45D
REEMBOLSOS - SERVIÇOS PJ (CUSTO)
Reembolsos serviços PJ
R$ 2.850,51D
SERVIÇOS DE TRANSPORTE
Transporte
R$ 2.500,00D
SOFTWARES DE LICENCAS DE SOFTWARES
Licenças de softwares
R$ 15.887,44D
SERVIÇOS CURSOS E TREINAMENTOS
Cursos e treinamentos
R$ 7.914,83D
SERVIÇOS PJ - GERAL
Serviços PJ geral
R$ 10.914,67D
CUSTOS/C LOCAÇÕES/ARRENDAMENTOS
Locações/arredamentos
R$ 7.580,24D
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Aluguéis de imóveis
R$ 7.580,24D
CUSTOS COM DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO
Depreciação e amortização
R$ 96.148,14D
DEPRECIAÇÕES / AMORTIZAÇÕES
Depreciações/amortizações
R$ 96.148,14D
DEPRECIAÇÕES
Depreciações
R$ 96.148,14D
CUSTOS COM UTILIDADES E SERVIÇOS
Utilidades e serviços
R$ 12.520,85D
UTILIDADES E SERVIÇOS
Utilidades e serviços
R$ 12.520,85D
AGUA E ESGOTO
Água e esgoto
R$ 9.640,10D
TELEFONE/INTERNET/TV
Telefone/internet/TV
R$ 2.880,75D
CUSTOS GERAIS
Custos gerais
R$ 3.917,75D
GERAIS
Gerais
R$ 3.917,75D
ALIMENTAÇÃO
Alimentação
R$ 60,00D
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Materiais de higiene e limpeza
R$ 3.679,75D
BENS DE VALORES IRRELEVANTES
Bens de valores irrelevantes
R$ 178,00D
DESPESAS
Despesas totais
R$ 1.310.549,44D
DESPESAS TRABALHISTAS
Despesas trabalhistas
R$ 867.622,28D
SALARIOS E ENCARGOS TRABALHISTAS
Salários e encargos
R$ 811.446,46D
SALARIOS E ORDENADOS
Salários e ordenados
R$ 729.836,55D
FERIAS
Férias
R$ 11.710,21D
INDENIZAÇÕES
Indenizações
R$ 804,52D
FGTS
FGTS
R$ 61.316,35D
HORAS EXTRAS
Horas extras
R$ 1.308,91D
ESTAGIARIO
Estagiário
R$ 5.778,29D
INSALUBRIDADE
Insalubridade
R$ 691,63D
BENEFÍCIOS A EMPREGADOS
Benefícios a empregados
R$ 56.175,82D
ASSISTENCIA MÉDICA
Assistência médica
R$ 4.334,35D
VALE TRANSPORTE
Vale transporte
R$ 16.489,57D
CESTA BÁSICA
Cesta básica
R$ 35.351,90D
DESPESAS COM SERVICOS PRESTADOS
Serviços prestados
R$ 317.347,12D
SERVICOS PRESTADOS PESSOA FISICA
Pessoa física
R$ 20.281,30D
PESSOA FISICA
Pessoa física
R$ 20.281,30D
SERVICOS PRESTADOS PESSOA JURIDICA
Pessoa jurídica
R$ 297.065,82D
SERVIÇOS PJ - GERAL
Serviços PJ geral
R$ 243.780,59D
SERVICOS DE ASSESSORIA ADMINISTRATIVA
Assessoria administrativa
R$ 29.492,31D
SERVICOS DE ASSESSORIA INFORMATICA
Assessoria informática
R$ 8.772,51D
DESPESAS COM HONORARIOS ADVOCATICIOS
Honorários advocatícios
R$ 3.892,51D
BENS MOVEIS DE MANUTENÇÃO DE BENS MOVEIS
Manutenção de bens móveis
R$ 1.431,02D
MANUTENÇÃO DE LICENCAS DE SOFTWARES
Licenças de softwares
R$ 5.472,37D
SERVICOS DE MEDICINA OCUPACIONAL
Medicina ocupacional
R$ 3.944,51D
SERVICOS DE CONSULTORIA
Consultoria
R$ 280,00D
DESPESAS COM MANUTENCAO / CONSERVACAO
Manutenção/conservação
R$ 4.380,47D
MANUTENÇÃO DE BENS IMOVEIS
Manutenção de bens imóveis
R$ 4.380,47D
MANUTENÇÃO E REPARO DE BENS IMOVEIS
Reparo de bens imóveis
R$ 4.344,54D
MATERIAIS P/ MANUTENÇÃO DE BENS IMOVEIS
Materiais para manutenção
R$ 35,93D
DESPESAS TRIBUTARIAS
Despesas tributárias
R$ 13.098,41D
IMPOSTOS/TAXAS E CONTRIBUIÇÕES
Impostos/taxas/contribuições
R$ 13.098,41D
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL
Contribuição sindical
R$ 4.523,83D
CONTRIBUIÇÃO ASSOCIATIVA
Contribuição associativa
R$ 91,02D
TAXAS E LICENCIAMENTOS
Taxas e licenciamentos
R$ 2.419,50D
IMPOSTOS E TAXAS
Impostos e taxas
R$ 5.921,73D
CRF
CRF
R$ 142,33D
DESPESAS COM LOCAÇÕES / ARRENDAMENTOS
Locações/arrendamentos
R$ 33.929,29D
ALUGUEL DE IMOVEIS
Aluguel de imóveis
R$ 25.023,76D
ALUGUEL DE BENS MOVEIS
Aluguel de bens móveis
R$ 6.541,88D
LOCAÇAO DE IMOVEIS - POLOS
Locação de imóveis - polos
R$ 1.193,90D
DESPESAS COM UTILIDADES E SERVICOS
Utilidades e serviços
R$ 18.726,13D
UTILIDADES E SERVICOS
Utilidades e serviços
R$ 18.726,13D
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica
R$ 13.704,15D
TELEFONE/ INTERNET/TV
Telefone/internet/TV
R$ 4.940,45D
GAS
Gás
R$ 81,53D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais
R$ 55.445,74D
GERAIS
Gerais
R$ 55.445,74D
SEGUROS
Seguros
R$ 6.200,87D
FESTAS / COMEMORAÇÕES / EVENTOS
Eventos
R$ 379,52D
CURSOS E TREINAMENTOS
Cursos e treinamentos
R$ 18.731,04D
VIAGENS E ESTADIAS
Viagens e estadias
R$ 14.203,83D
DESPESAS COM SOFTWARE
Despesas com software
R$ 7.475,76D
MATERIAL EXPEDIENTE
Material de expediente
R$ 585,00D
REEMBOLSOS DE DESPESAS
Reembolsos de despesas
R$ 7.869,72D
RESULTADO FINANCEIRO LIQUIDO
Resultado financeiro líquido
R$ 185.645,66D
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras
R$ 264.367,74D
DESCONTOS CONCEDIDOS
Descontos concedidos
R$ 264.367,74D
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras
R$ 78.722,08C
JUROS ATIVOS
Juros ativos
R$ 13.587,91C
DESCONTOS OBTIDOS
Descontos obtidos
R$ 47.241,80C
MULTAS ATIVAS
Multas ativas
R$ 15.093,32C
ACRÉSCIMO RECEBIDO
Acréscimo recebido
R$ 2.799,05C
OUTRAS RECEITAS / DESPESAS OPERACIONAIS
Outras receitas/despesas operacionais
R$ 44.889,56C
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Outras receitas operacionais
R$ 44.889,56C
OUTRAS RECEITAS
Outras receitas
R$ 44.889,56C
Balancete mensal de 06/2026 com estrutura contábil identificável e sem sinais evidentes de saldo patrimonial negativo global. Há, contudo, pontos de atenção relevantes para QA: presença de conta transitória com saldo credor materialmente elevado, provisão para perdas de recebíveis de grande monta frente ao contas a receber, e passivo/obrigações trabalhistas e tributárias relevantes em relação ao porte das receitas do mês. Os demonstrativos permitem leitura técnica básica, mas a rubrica 'Resultado do mês' e 'Resultado do exercício' aparecem zeradas no resumo, o que reduz a confiabilidade da apuração final do fechamento e recomenda revisão humana antes de aprovação. Não foram evidenciados sinais suficientes para reprovação automática por inconsistência aritmética do balancete, porém a conta transitória e a apresentação do resultado exigem validação.
09/10/2026, 20:17
Balancete mensal de junho/2026 com estrutura geral identificável e somas principais coerentes no resumo. Foram observados pontos de atenção relevantes em contas transitórias elevadas, provisão para perdas de recebíveis de materialidade muito alta frente aos clientes/contas a receber, e passivos trabalhistas/tributários relevantes. Há também patrimônio social positivo e resultado operacional líquido aparentemente superavitário no mês, mas a presença de 'CONTAS TRANSITORIAS' expressivas e de itens de competência/compensação exige validação humana antes de concluir conformidade plena.
09/10/2026, 20:17
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
09/10/2026, 20:17
Parecer humano final: aprovado.
13/10/2026, 08:27
| 09/10/2026, 20:16 | 09/10/2026, 20:17 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Balancete mensal de 06/2026 com estrutura contábil identificável e sem sinais evidentes de saldo patrimonial negativo global. Há, contudo, pontos de atenção relevantes para QA: presença de conta transitória com saldo credor materialmente elevado, provisão para perdas de recebíveis de grande monta frente ao contas a receber, e passivo/obrigações trabalhistas e tributárias relevantes em relação ao porte das receitas do mês. Os demonstrativos permitem leitura técnica básica, mas a rubrica 'Resultado do mês' e 'Resultado do exercício' aparecem zeradas no resumo, o que reduz a confiabilidade da apuração final do fechamento e recomenda revisão humana antes de aprovação. Não foram evidenciados sinais suficientes para reprovação automática por inconsistência aritmética do balancete, porém a conta transitória e a apresentação do resultado exigem validação. |
O saldo em 'CONTAS TRANSITORIAS' de R$ 1.598.225,77C ao final do mês é material e pode indicar pendências de conciliação, reclassificação ou lançamentos em trânsito que distorcem a leitura do balancete e do resultado.
Evidencia
No resumo do balancete: 'CONTAS TRANSITORIAS' saldo anterior R$ 1.309.237,60C, movimentação credora R$ 288.988,17 e saldo atual R$ 1.598.225,77C.
Recomendacao
Reconciliar e detalhar a composição da conta transitória, validando se há lançamentos temporários pendentes de baixa ou classificação definitiva no fechamento.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2), item 2.4 e 3.1; CPC 26 (R1), apresentação fidedigna e classificação consistente.
Título
Provisão para perdas de recebíveis altamente relevante
Severidade
S2
Impacto
A provisão para perdas de recebíveis de R$ 3.677.007,11C supera o saldo líquido de clientes/contas a receber e pode indicar risco de recuperabilidade, necessidade de revisão de aging e possível distorção da posição patrimonial líquida do circulante.
Evidencia
Conta 1.1.03.05 'PROVISAO PARA PERDAS DE RECEBIVEIS' com saldo atual R$ 3.677.007,11C; clientes/contas a receber brutos relevantes constam em 1.1.03.02 e 1.1.03.03.
Recomendacao
Revisar a base de cálculo da provisão, o aging dos recebíveis e a aderência da estimativa ao risco de inadimplência observado no período.
Base legal utilizada
CPC 48 (perdas esperadas em instrumentos financeiros); CPC 26 (R1), julgamento e estimativas contábeis.
Título
Passivos trabalhistas e tributários materialmente relevantes
Severidade
S2
Impacto
Há obrigações trabalhistas de R$ 252.076,12C e obrigações tributárias de R$ 258.142,88C, inclusive IRRF/INSS/FGTS/ISS, o que evidencia exposição de competência e recolhimentos a acompanhar. Não há prova, apenas pelo balancete, de que todos os valores estejam já conciliados com folha e guias.
Evidencia
Passivo circulante: obrigações trabalhistas R$ 252.076,12C; obrigações tributárias R$ 258.142,88C; subtítulos relevantes como salários a pagar, férias a pagar, INSS, FGTS, IRRF e ISS recolher.
Recomendacao
Conferir conciliações de folha, provisões e guias de recolhimento, assegurando corte de competência e classificação correta das obrigações.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1), competência e apresentação; práticas usuais de provisão trabalhista e tributária.
Título
Operações interfiliais e outros créditos com saldos relevantes
Severidade
S2
Impacto
Saldos relevantes em operações entre filiais e outros recebíveis podem indicar contas de compensação interna que exigem conciliação para evitar dupla contagem de ativos ou passivos e inconsistência intercompany.
Evidencia
Ativo: 'OPERAÇÕES ENTRE FILIAIS - FACULDADE TEOLÓGICA' R$ 82.529,00D; 'OPERAÇOES INTER FILIAIS - FILIAL CAMPINAS' R$ 2.531,11D; 'INTER FILIAIS - PERDIZES' R$ 15.281,96D. Passivo não circulante: 'CBB MATRIZ' R$ 137.592,01C.
Recomendacao
Conciliar os saldos interfiliais e verificar correspondência entre partes relacionadas, com baixa/reclassificação quando cabível.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1), apresentação e compensação; CPC 05 (R1), divulgação de partes relacionadas, quando aplicável.
Status
Severidade
Início
09/10/2026, 20:16
Resumo
Balancete mensal de 06/2026 com estrutura contábil identificável e sem sinais evidentes de saldo patrimonial negativo global. Há, contudo, pontos de atenção relevantes para QA: presença de conta transitória com saldo credor materialmente elevado, provisão para perdas de recebíveis de grande monta frente ao contas a receber, e passivo/obrigações trabalhistas e tributárias relevantes em relação ao porte das receitas do mês. Os demonstrativos permitem leitura técnica básica, mas a rubrica 'Resultado do mês' e 'Resultado do exercício' aparecem zeradas no resumo, o que reduz a confiabilidade da apuração final do fechamento e recomenda revisão humana antes de aprovação. Não foram evidenciados sinais suficientes para reprovação automática por inconsistência aritmética do balancete, porém a conta transitória e a apresentação do resultado exigem validação.
Título
Conta transitória com saldo credor material e recorrente na estrutura
Severidade
S2
Impacto
A existência de R$ 1.598.225,77C em contas transitórias indica possível pendência de classificação, rateio ou compensação contábil, com risco de distorção de posição patrimonial e do resultado.
Evidencia
Grupo 8 - CONTAS TRANSITORIAS: saldo atual de R$ 1.598.225,77C; linha 8.1.01.01.02 VALORES TRANSITORIOS com mesmo saldo credor.
Recomendacao
Revisar a natureza e a composição das contas transitórias, identificar a origem dos lançamentos e reclassificar/baixar o que for pertinente antes do fechamento definitivo.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual e NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à apresentação fidedigna e classificação adequada das contas.
Título
Provisão para perdas de recebíveis elevada frente ao contas a receber
Severidade
S2
Impacto
A provisão de R$ 3.677.007,11C supera a maior parte dos recebíveis brutos informados, podendo reduzir significativamente o ativo circulante e demandar análise de recuperabilidade e suporte técnico.
Evidencia
1.1.03.05 PROVISAO PARA PERDAS DE RECEBIVEIS = R$ 3.677.007,11C; 1.1.03 CONTAS A RECEBER = R$ 4.954.792,77D no saldo atual.
Recomendacao
Validar a metodologia de estimativa da perda esperada e a aderência do saldo provisionado à carteira vencida e não vencida, com rastreabilidade por aging e critérios internos.
Base legal utilizada
NBC TG 48 (Instrumentos Financeiros) e CPC correlato sobre mensuração de perdas esperadas, além do princípio da prudência.
Título
Passivo trabalhista e tributário relevante no curto prazo
Severidade
S2
Impacto
As obrigações trabalhistas e tributárias somadas aumentam a pressão sobre liquidez e podem afetar a consistência da programação financeira e do recolhimento tempestivo.
Evidencia
Obrigações trabalhistas = R$ 252.076,12C; obrigações tributárias = R$ 258.142,88C; outras exigibilidades de curto prazo = R$ 9.357,79C.
Recomendacao
Reconciliar obrigações por competência, confrontar com folhas, guias e retenções, e acompanhar cronograma de pagamento/recolhimento.
Base legal utilizada
NBC TG 26 e NBC TG 23 (Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro), quanto à correta mensuração e evidenciação de passivos.
Título
Resultado do mês/exercício zerado no resumo apesar de receitas e despesas movimentadas
Severidade
S2
Impacto
A ausência de apuração refletida no resumo ('RESULTADO DO MES' e 'RESULTADO DO EXERCÍCIO' zerados) reduz a confiabilidade do fechamento e sugere problema de apresentação, parametrização ou consolidação do resultado.
Evidencia
Resumo do balancete mostra 'RESULTADO DO MES 0,00' e 'RESULTADO DO EXERCÍCIO 0,00', embora existam receitas, custos, despesas e resultado financeiro movimentados no período.
Recomendacao
Revisar o fechamento do resultado, a amarração entre contas de resultado e contas transitórias, e a parametrização de apuração do sistema.
Base legal utilizada
NBC TG 26, pela exigência de apresentação adequada do desempenho do período, e NBC TG Estrutura Conceitual quanto à representação fidedigna.
R$ 2.180.368,41C
Receita líquida do período.
24.0%
R$ 401.454,92
Liquidez corrente
2,27
Liquidez seca
2,27
Liquidez imediata
0,00
Liquidez geral
2,30
Baixo endividamento
Endividamento total relevante, especialmente no curto prazo.