Cliente
1548 - REDE BATISTA DE EDUCACAO DA CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FILIAL BAURU
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete e DRE do mês 06/2026. Há consistência geral entre os demonstrativos em relação ao superávit apurado, porém existem pontos de atenção relevantes para QA: (i) saldo expressivo em contas transitórias (R$ 4.118.769,62) sem desdobramento na peça recebida, o que limita rastreabilidade e evidencia risco de reconciliação; (ii) resultado financeiro fortemente negativo no balancete, com divergência material versus a DRE enviada; (iii) saldo relevante em "descontos concedidos" e "despesas diversas" com baixa transparência analítica; (iv) conta de operações inter-filiais e adiantamentos de clientes com valores expressivos, exigindo revisão de competência e classificação. A documentação apresenta evidência suficiente para apontar inconsistências e risco de reclassificação, mas não para concluir reprovação absoluta de todas as rubricas sem ressalvas específicas.
Cliente
1548 - REDE BATISTA DE EDUCACAO DA CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FILIAL BAURU
Responsável no Runrun.it
Emily Karoliny de Lima Silva
Criado no portal
16/10/2026, 20:19
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
16/10/2026, 20:21
Última execução
16/10/2026, 20:20
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 06/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca1,95
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 11.938.838,68 / 6.141.632,88
Liquidez Seca
Confianca media1,95
Sem estoque identificado, a liquidez seca permanece igual à corrente.
(Ativo Circulante - Estoques inexistentes no balancete) / Passivo Circulante
Liquidez Imediata
Alta confianca0,00
Baixa disponibilidade imediata frente às obrigações de curto prazo.
Disponível / Passivo Circulante = 1.309,38 / 6.141.632,88
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
16/10/2026, 20:19
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
16/10/2026, 20:19
Foram analisados balancete e DRE do mês 06/2026. Há consistência geral entre os demonstrativos em relação ao superávit apurado, porém existem pontos de atenção relevantes para QA: (i) saldo expressivo em contas transitórias (R$ 4.118.769,62) sem desdobramento na peça recebida, o que limita rastreabilidade e evidencia risco de reconciliação; (ii) resultado financeiro fortemente negativo no balancete, com divergência material versus a DRE enviada; (iii) saldo relevante em "descontos concedidos" e "despesas diversas" com baixa transparência analítica; (iv) conta de operações inter-filiais e adiantamentos de clientes com valores expressivos, exigindo revisão de competência e classificação. A documentação apresenta evidência suficiente para apontar inconsistências e risco de reclassificação, mas não para concluir reprovação absoluta de todas as rubricas sem ressalvas específicas.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 16/10/2026, 20:21 | 16/10/2026, 20:21 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 16/10/2026, 20:19 | 16/10/2026, 20:20 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete e DRE do mês 06/2026. Há consistência geral entre os demonstrativos em relação ao superávit apurado, porém existem pontos de atenção relevantes para QA: (i) saldo expressivo em contas transitórias (R$ 4.118.769,62) sem desdobramento na peça recebida, o que limita rastreabilidade e evidencia risco de reconciliação; (ii) resultado financeiro fortemente negativo no balancete, com divergência material versus a DRE enviada; (iii) saldo relevante em "descontos concedidos" e "despesas diversas" com baixa transparência analítica; (iv) conta de operações inter-filiais e adiantamentos de clientes com valores expressivos, exigindo revisão de competência e classificação. A documentação apresenta evidência suficiente para apontar inconsistências e risco de reclassificação, mas não para concluir reprovação absoluta de todas as rubricas sem ressalvas específicas. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
16/10/2026, 20:19
Resumo
Foram analisados balancete e DRE do mês 06/2026. Há consistência geral entre os demonstrativos em relação ao superávit apurado, porém existem pontos de atenção relevantes para QA: (i) saldo expressivo em contas transitórias (R$ 4.118.769,62) sem desdobramento na peça recebida, o que limita rastreabilidade e evidencia risco de reconciliação; (ii) resultado financeiro fortemente negativo no balancete, com divergência material versus a DRE enviada; (iii) saldo relevante em "descontos concedidos" e "despesas diversas" com baixa transparência analítica; (iv) conta de operações inter-filiais e adiantamentos de clientes com valores expressivos, exigindo revisão de competência e classificação. A documentação apresenta evidência suficiente para apontar inconsistências e risco de reclassificação, mas não para concluir reprovação absoluta de todas as rubricas sem ressalvas específicas.
Título
Divergência relevante entre balancete e DRE no resultado financeiro
Liquidez Geral
Alta confianca1,22
Capacidade de cobertura de exigíveis totais pelos ativos realizáveis.
(Ativo Circulante + Realizável LP) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante) = 11.966.605,60 / 8.004.887,54
Capital Circulante Líquido
Alta confiancaR$ 5.797.205,80
Folga de capital de giro no fechamento.
Ativo Circulante - Passivo Circulante
Resultado do Período (líquido do balancete)
Baixa confianca0,00
Há indicação de fechamento por contas de resultado transferidas, apesar de DRE apresentar superávit.
Resumo do balancete informa resultado do mês em zero
Conta Transitória sobre Ativo Total
Alta confianca19,95%
Materialidade elevada de saldo transitório sobre o ativo total.
Contas Transitórias / Ativo Total = 4.118.769,62 / 20.643.043,23
Participação de Receitas na DRE
Alta confianca76,4%
Grau de retenção após deduções da receita.
Receita Líquida / Receita Bruta = 7.757.808,13 / 10.546.726,34
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 20.643.043,23
Total do ativo ao final do mês.
Passivo Total
R$ 15.247.117,81
Total do passivo exigível ao final do mês.
Patrimônio Social
R$ 7.242.230,27
Patrimônio social informado no balancete.
Receitas
R$ 7.757.808,13
Receitas líquidas apresentadas no balancete.
Custos/Despesas
R$ 6.161.156,91
Custos e despesas acumulados no mês.
Resultado Financeiro Líquido
R$ 314.899,33
Despesa financeira líquida relevante no mês.
Contas Transitórias
R$ 4.118.769,62
Saldo alto em conta transitória com baixa rastreabilidade no material recebido.
Adiantamentos de Clientes
R$ 3.331.025,02
Passivo operacional expressivo ligado a mensalidades, matrículas e depósitos não identificados.
Ativo concentrado em realizável e imobilizado
altaPredominância de clientes/recebíveis e imobilizado, com baixo disponível em caixa.
Passivo de curto prazo elevado em obrigações trabalhistas, tributárias e adiantamentos
altaEstrutura passiva com forte peso operacional e fiscal.
Conta transitória material
altaSaldo elevado em valores transitórios sem detalhamento suficiente no pacote recebido.
Receita líquida fortemente afetada por bolsas e deduções
mediaAs deduções reduzem significativamente a receita bruta.
Despesas diversas com materialidade relevante
mediaRubrica com valor alto e baixa granularidade analítica.
Clientes
R$ 8.868.174,28 D
Principal grupo do ativo circulante.
Outros Recebíveis de Terceiros - Operações Inter filiais - Perdizes II
R$ 2.638.781,50 D
Saldo material de natureza intercompany/interfilial.
Adiantamento de Clientes
R$ 3.331.025,02 C
Inclui mensalidades, matrículas e depósitos não identificados.
Contas Transitórias - Valores Transitórios
R$ 4.118.769,62 C
Ponto crítico de reconciliação.
Depreciação Acumulada
R$ 4.187.803,51 C
Conta redutora relevante do imobilizado.
Análise gráfica
Disponível
0.0%
R$ 1.309,38
Ativo Circulante
57.8%
R$ 11.938.838,68
Ativo Não Circulante
42.2%
R$ 8.704.204,55
Passivo Circulante
40.3%
R$ 6.141.632,88
Passivo Não Circulante
12.2%
R$ 1.863.254,66
Patrimônio Social
47.5%
R$ 7.242.230,27
Receita Bruta
R$ 10.546.726,34
Deduções da Receita
(R$ 2.788.918,21)
Receita Líquida
R$ 7.757.808,13
Custos
(R$ 475.683,14)
Despesas Operacionais
(R$ 5.685.473,77)
Resultado Financeiro
(R$ 314.899,33)
Outras Receitas/Despesas Operacionais
R$ 1.796,11
Resultado do Período
R$ 130.115,29
Liquidez Corrente
79/100Boa cobertura de curto prazo, com alerta para baixa liquidez imediata.
Margem Líquida
70/100Margem positiva, mas há divergência entre balancete e DRE recebida.
ROE
63/100Retorno positivo, porém moderado e sujeito à divergência de base de resultado.
Capital de Giro
76/100Capital de giro confortável, mas com concentração em recebíveis.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no balancete.
R$ 20.643.043,23
ATIVO CIRCULANTE
Grupo principal do ativo circulante.
R$ 11.938.838,68
DISPONIVEL
Caixa e equivalentes.
R$ 1.309,38
CAIXA
Conta caixa.
R$ 1.309,38
CAIXA
Saldo final do caixa.
R$ 1.309,38
CLIENTES
Recebíveis de clientes.
R$ 8.868.174,28
CONTAS A RECEBER
Contas a receber de educação e títulos renegociados.
R$ 7.949.272,01
CONTAS A RECEBER EDUCACAO
Principal conta de recebíveis educacionais.
R$ 7.839.094,80
TITULOS RENEGOCIADOS
Títulos renegociados.
R$ 110.177,21
OUTROS RECEBIVEIS DE CLIENTES
Outros recebíveis ligados a clientes.
R$ 918.902,27
CHEQUES A DEPOSITAR
Cheques a depositar.
R$ 498.705,82
CARTAO DE CREDITO
Recebíveis em cartão de crédito.
R$ 50.372,74
MATERIAL DIDÁTICO
Conta vinculada a materiais didáticos.
R$ 369.823,71
OUTROS CREDITOS A RECEBER
Créditos diversos a receber.
R$ 3.048.863,16
CREDITOS DE EMPREGADOS
Créditos com empregados.
R$ 159.083,43
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Adiantamento de férias.
R$ 67.010,03
ADIANTAMENTO DE 13 SALARIO
Adiantamento de 13º salário.
R$ 86.286,40
OUTROS CRÉDITOS COM EMPREGADOS
Outros créditos com empregados.
R$ 5.787,00
ADIANTAMENTO A TERCEIROS
Adiantamentos a terceiros.
R$ 4.352,35
ADIANTAMENTO A FORNECEDORES
Adiantamento a fornecedores.
R$ 3.352,35
ADIANTAMENTO PARA VIAGENS
Adiantamento para viagens.
R$ 1.000,00
OUTROS RECEBIVEIS DE TERCEIROS
Recebíveis de terceiros e operações interfiliais.
R$ 2.885.427,38
OUTROS CRÉDITOS COM TERCEIROS
Outros créditos com terceiros.
R$ 1.080,00
OPERAÇÕES INTER FILIAIS - PERDIZES II
Saldo material interfilial.
R$ 2.884.347,38
DESPESAS ANTECIPADAS
Despesas antecipadas do ativo circulante.
R$ 20.491,86
PREMIOS DE SEGUROS
Prêmios de seguros.
R$ 3.300,69
SEGURO PREDIAL
Seguro predial.
R$ 3.300,69
OUTRAS DESPESAS ANTECIPADAS
Outras despesas antecipadas.
R$ 17.191,17
MATERIAIS DIDÁTICOS
Materiais didáticos antecipados.
R$ 15.691,17
DESPESAS ANTECIPADAS
Despesa antecipada não detalhada.
R$ 1.500,00
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante total.
R$ 8.704.204,55
REALIZAVEL A LONGO PRAZO
Realizável a longo prazo.
R$ 27.766,92
DEPOSITOS JUDICIAIS
Depósitos judiciais.
R$ 27.766,92
DEPÓSITOS JUDICIAIS
Saldo de depósitos judiciais.
R$ 27.766,92
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 8.676.437,63
IMOBILIZADO SEM RESTRICAO
Custo histórico bruto do imobilizado sem restrição.
R$ 12.799.447,91
TERRENOS
Terrenos.
R$ 4.360.000,00
EDIFICIOS
Edifícios.
R$ 5.886.312,40
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Equipamentos de informática.
R$ 608.665,05
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Máquinas e equipamentos.
R$ 763.187,79
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios.
R$ 932.573,68
INSTALACOES
Instalações.
R$ 247.349,07
BRINQUEDOS DIDATICOS
Brinquedos didáticos.
R$ 1.359,92
IMOBLIZADO EM CONSTRUCAO
Imobilizado em construção.
R$ 64.793,23
BENFEITORIAS EM IMOVEIS
Benfeitorias em imóveis.
R$ 64.793,23
DEPRECIACAO ACUMULADA
Depreciação acumulada redutora.
(R$ 4.187.803,51)
EDIFICIOS
Depreciação acumulada de edifícios.
(R$ 2.058.090,63)
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Depreciação acumulada de informática.
(R$ 616.804,32)
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Depreciação acumulada de máquinas e equipamentos.
(R$ 569.442,04)
MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
(R$ 696.302,88)
INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada de instalações.
(R$ 245.803,72)
BRINQUEDOS DIDATICOS
Depreciação acumulada de brinquedos didáticos.
(R$ 1.359,92)
INTANGIVEL
Saldo líquido nulo do intangível.
R$ 0,00
INTANGIVEL
Ativo intangível bruto.
R$ 60.666,59
DIREITO USO DE SOFTWARE
Direito de uso de software.
R$ 1.141,00
SOFTWARE
Software capitalizado.
R$ 59.525,59
AMORTIZACAO ACUMULADA
Amortização acumulada redutora do intangível.
(R$ 60.666,59)
PASSIVO
Total do passivo no balancete.
R$ 15.247.117,81
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo circulante total.
R$ 6.141.632,88
FORNECEDORES
Fornecedores diversos.
R$ 363.092,85
FORNECEDORES DIVERSOS
Subgrupo de fornecedores.
R$ 363.092,85
OBRIGACOES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas.
R$ 1.162.129,79
SALARIOS E ORDENADOS A PAGAR
Salários a pagar e rescisões.
R$ 613.128,86
PROVISOES TRABALHISTAS
Provisões de férias e 13º.
R$ 549.000,93
OBRIGACOES TRIBUTARIAS
Obrigações tributárias.
R$ 1.135.346,06
FEDERAL
Tributos federais.
R$ 344.826,67
PREVIDENCIARIA
Tributos previdenciários.
R$ 467.258,22
TRABALHISTA
Encargos trabalhistas.
R$ 319.989,93
MUNICIPAL
Tributos municipais.
R$ 1.793,44
SINDICATO/ASSOCIACOES
Contribuições sindicais e associativas.
R$ 1.477,80
OUTRAS EXIGIBILIDADES
Outras exigibilidades, com destaque para adiantamentos de clientes.
R$ 3.481.064,18
OUTRAS OBRIGACOES
Pensão alimentícia e empréstimo consignado.
R$ 150.039,16
ADIANTAMENTO DE CLIENTES
Adiantamentos de clientes e depósitos não identificados.
R$ 3.331.025,02
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo não circulante total.
R$ 1.863.254,66
CONTINGENCIAS
Contingências trabalhistas.
R$ 133.728,58
OPERAÇÕES INTER-FILIAIS
Operações inter-filiais.
R$ 1.729.526,08
PATRIMÔNIO SOCIAL
Patrimônio social total.
R$ 7.242.230,27
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADO
Superávit/deficit acumulado.
R$ 725.788,96
OUTRAS RESERVAS
Reservas de reavaliação.
R$ 6.459.092,22
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Ajustes de exercícios anteriores.
R$ 57.349,09
16/10/2026, 20:20
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
16/10/2026, 20:20
Parecer humano final: aprovado.
16/10/2026, 20:21
Severidade
S2
Impacto
Compromete a leitura comparativa do desempenho financeiro e indica possível diferença de critério de apresentação, classificação ou extração entre os relatórios.
Evidencia
No balancete, o Resultado Financeiro Líquido é apresentado em R$ 314.899,33 D, enquanto na DRE recebida o Resultado Financeiro consta como R$ 91.017,14 D. Além disso, a DRE detalha apenas descontos concedidos, enquanto o balancete evidencia receitas financeiras e despesas financeiras com saldos distintos.
Recomendacao
Reconciliar a composição do resultado financeiro entre os relatórios e validar se os arquivos pertencem à mesma base de encerramento e mesma parametrização contábil.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) quanto à consistência e comparabilidade das demonstrações.
Título
Saldo expressivo em contas transitórias sem desdobramento analítico no pacote recebido
Severidade
S2
Impacto
Reduz a rastreabilidade do fechamento e pode ocultar partidas pendentes de conciliação, reclassificação ou baixa.
Evidencia
A conta 8.1.01.01.02 - VALORES TRANSITÓRIOS apresenta saldo de R$ 4.118.769,62 C no balancete, sem detalhamento suficiente no material recebido para comprovar a natureza e a liquidação das partidas.
Recomendacao
Tratar o saldo transitório como item de atenção de fechamento, com validação interna da origem, composição e motivo de permanência em aberto.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) sobre evidenciação adequada e agregação sem perda de entendimento.
Título
Conta de adiantamento de clientes com volume material e descontos redutores
Severidade
S2
Impacto
Pode afetar reconhecimento de receita, passivo de curto prazo e leitura da competência do faturamento escolar.
Evidencia
A rubrica 2.1.06.02 - ADIANTAMENTO DE CLIENTES totaliza R$ 3.331.025,02 C, com mensalidades de R$ 2.976.771,98 C, matrículas de R$ 291.291,66 C e depósitos não identificados de R$ 74.611,56 C, além de descontos s/ mensalidades de R$ 11.650,18 D.
Recomendacao
Segregar e acompanhar a natureza de mensalidades, matrículas e depósitos não identificados para validar competência e correta classificação passiva.
Base legal utilizada
NBC TG 47 (Receita de Contrato com Cliente), no tocante ao reconhecimento por obrigação de प्रदर्शन e competência; NBC TG Estrutura Conceitual.
Título
Operações inter-filiais com saldo relevante sem evidência de liquidação no período
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar partidas em aberto entre unidades, afetando compensação interna, conciliações e fechamento consolidado.
Evidencia
A conta 2.5.10 - OPERAÇÕES INTER-FILIAIS apresenta R$ 1.729.526,08 C, com destaque para CBB MATRIZ (R$ 642.962,55 C) e FILIAL BAURU (R$ 1.066.840,31 C).
Recomendacao
Reconciliar intercompany/interfiliais e confirmar critérios de compensação e eliminação quando aplicável.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; NBC TG 26 quanto à fidedignidade e apresentação sem distorção material.
Título
Despesas diversas com valor elevado e baixa transparência analítica
Severidade
S2
Impacto
Eleva risco de classificação inadequada e dificulta auditoria de suportes documentais e natureza econômica das despesas.
Evidencia
Na DRE/balancete, a conta 4.2.10.01.39 - DESPESAS DIVERSAS alcança R$ 343.351,72 D no balancete, com crescimento relevante no mês.
Recomendacao
Revisar a natureza das despesas alocadas nessa rubrica e validar se há necessidade de segregação por tipo de gasto para melhor evidenciação.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; NBC TG 26 (apresentação com suficiente detalhamento para compreensão dos usuários).
Título
Resultado financeiro com forte peso de descontos concedidos
Severidade
S2
Impacto
Pode reduzir margem e mascarar política comercial/financeira sem adequada segregação gerencial.
Evidencia
No balancete, as despesas financeiras somam R$ 582.718,23 D, sendo R$ 582.714,04 D em descontos concedidos, enquanto as receitas financeiras totalizam R$ 267.818,90 C.
Recomendacao
Avaliar a política de concessão de descontos e sua adequada segregação contábil e gerencial.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; NBC TG 26 quanto à apresentação adequada de receitas e despesas.
Liquidez Corrente
1,95
Liquidez Seca
1,95
Liquidez Imediata
0,00
Liquidez Geral
1,22
Baixo Endividamento
44/100Endividamento e obrigações operacionais relevantes; não caracteriza perfil de baixo risco.