Cliente
1550 - REDE BATISTA DE EDUCACAO DA CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FILIAL CAMPINAS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete, DRE, comparativo de movimento e balanço patrimonial de 31/01/2026. Há consistência aritmética básica entre ativo, passivo, receitas e resultado, porém foi identificado item relevante de contas transitórias (R$ 14.086,82) sem composição detalhada na documentação recebida, além de indício de conta provisória de 13º salário com saldo anterior devedor e movimentos do mês, o que sugere necessidade de validação técnica antes do fechamento final. Também há concentração de contas a receber sem detalhamento e um passivo inter-filiais material para a posição da filial. Diante da evidência insuficiente para validar a natureza e compensação das contas transitórias, o desfecho mais prudente é parecer_humano.
Cliente
1550 - REDE BATISTA DE EDUCACAO DA CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FILIAL CAMPINAS
Responsável no Runrun.it
Emily Karoliny de Lima Silva
Criado no portal
18/09/2026, 15:09
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
18/09/2026, 15:26
Última execução
18/09/2026, 15:10
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 a 31/01/2026
Liquidez corrente
Alta confianca0,63
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante = 19.738,36 / 31.421,71
Liquidez seca
Confianca media0,63
Como não há estoques apresentados, aproxima-se da liquidez corrente com os dados disponíveis.
(Ativo circulante - estoques) / Passivo circulante; não há estoques informados
Liquidez geral
Alta confianca1,01
Indicador geral de cobertura das obrigações totais evidenciadas.
(Ativo circulante + realizável longo prazo) / (Passivo circulante + passivo não circulante) = 19.738,36 / 19.701,71
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
18/09/2026, 15:09
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
18/09/2026, 15:09
Foram analisados balancete, DRE, comparativo de movimento e balanço patrimonial de 31/01/2026. Há consistência aritmética básica entre ativo, passivo, receitas e resultado, porém foi identificado item relevante de contas transitórias (R$ 14.086,82) sem composição detalhada na documentação recebida, além de indício de conta provisória de 13º salário com saldo anterior devedor e movimentos do mês, o que sugere necessidade de validação técnica antes do fechamento final. Também há concentração de contas a receber sem detalhamento e um passivo inter-filiais material para a posição da filial. Diante da evidência insuficiente para validar a natureza e compensação das contas transitórias, o desfecho mais prudente é parecer_humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 18/09/2026, 15:26 | 18/09/2026, 15:26 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 18/09/2026, 15:09 | 18/09/2026, 15:10 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete, DRE, comparativo de movimento e balanço patrimonial de 31/01/2026. Há consistência aritmética básica entre ativo, passivo, receitas e resultado, porém foi identificado item relevante de contas transitórias (R$ 14.086,82) sem composição detalhada na documentação recebida, além de indício de conta provisória de 13º salário com saldo anterior devedor e movimentos do mês, o que sugere necessidade de validação técnica antes do fechamento final. Também há concentração de contas a receber sem detalhamento e um passivo inter-filiais material para a posição da filial. Diante da evidência insuficiente para validar a natureza e compensação das contas transitórias, o desfecho mais prudente é parecer_humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
18/09/2026, 15:09
Resumo
Foram analisados balancete, DRE, comparativo de movimento e balanço patrimonial de 31/01/2026. Há consistência aritmética básica entre ativo, passivo, receitas e resultado, porém foi identificado item relevante de contas transitórias (R$ 14.086,82) sem composição detalhada na documentação recebida, além de indício de conta provisória de 13º salário com saldo anterior devedor e movimentos do mês, o que sugere necessidade de validação técnica antes do fechamento final. Também há concentração de contas a receber sem detalhamento e um passivo inter-filiais material para a posição da filial. Diante da evidência insuficiente para validar a natureza e compensação das contas transitórias, o desfecho mais prudente é parecer_humano.
Título
Conta transitória relevante sem detalhamento de origem e baixa no fechamento
Severidade
Margem líquida
Alta confianca3,67%
Participação do lucro no faturamento do mês.
Lucro líquido / Receitas = 657,09 / 17.867,97
Participação do imobilizado no ativo
Alta confianca81,77%
Peso do ativo não circulante na estrutura patrimonial.
Ativo não circulante / Ativo total = 88.576,11 / 108.314,47
Endividamento total evidenciado
Alta confianca86,38%
Grau de financiamento por capital de terceiros evidenciado no balanço.
Passivo total / Ativo total = 93.570,56 / 108.314,47
Capital circulante líquido
Alta confiancaR$ -11.683,35
Folga financeira de curto prazo.
Ativo circulante - Passivo circulante = 19.738,36 - 31.421,71
Resultado do exercício
Alta confiancaR$ 657,09
Lucro líquido apurado no mês pela DRE.
Receitas - custos/despesas = 17.867,97 - 17.210,88
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 108.314,47
Total do ativo informado no balancete/balanço.
Passivo total
R$ 93.570,56
Total do passivo informado no balanço.
Patrimônio social
R$ 43.868,37
Composição patrimonial social informada no balanço.
Receitas do mês
R$ 17.867,97
Receita líquida/receita bruta de serviços sem restrição informada na DRE.
Custos e despesas do mês
R$ 17.210,88
Total de custos/despesas informado na DRE.
Resultado líquido do mês
R$ 657,09
Lucro líquido informado na DRE.
Capital circulante líquido
R$ -11.683,35
Ativo circulante de R$ 19.738,36 menos passivo circulante de R$ 31.421,71.
Conta transitória pendente
R$ 14.086,82
Saldo credor em contas transitórias sem detalhamento suficiente nos arquivos recebidos.
Estrutura patrimonial com passivo circulante superior ao ativo circulante
altaO ativo circulante totaliza R$ 19.738,36 e o passivo circulante R$ 31.421,71, indicando pressão de curto prazo e capital circulante líquido negativo.
Resultado mensal positivo com margem estreita
altaA DRE mostra lucro líquido de R$ 657,09 sobre receitas de R$ 17.867,97, sugerindo margem líquida reduzida.
Imobilizado líquido materialmente relevante
mediaO imobilizado bruto é de R$ 180.162,04 com depreciação acumulada de R$ 91.585,93, resultando em saldo líquido de R$ 88.576,11.
Conta transitória relevante sem transparência suficiente
altaHá saldo de R$ 14.086,82 em contas transitórias, sem detalhamento analítico suficiente para validação do QA.
Contas a receber educação
R$ 17.867,97D
Principal saldo do ativo circulante.
Depreciação acumulada
R$ 91.585,93C
Redutor relevante do imobilizado.
Operações inter-filiais
R$ 18.280,48C
Passivo não circulante material para a filial.
Provisão de férias
R$ 13.099,78C
Principal provisão trabalhista em aberto.
Valores transitórios
R$ 14.086,82C
Conta de trânsito sem composição detalhada nos documentos recebidos.
Análise gráfica
Ativo circulante
18.2%
R$ 19.738,36
Ativo não circulante
81.8%
R$ 88.576,11
Disponível
0.0%
R$ 0,00 (não há caixa/bancos evidenciados)
Estoques
0.0%
R$ 0,00 (estoques não evidenciados)
Imobilizado líquido
81.8%
R$ 88.576,11
Passivo circulante
33.6%
R$ 31.421,71
Passivo não circulante
19.5%
R$ 18.280,48
Patrimônio social
46.9%
R$ 43.868,37
Receita bruta
R$ 17.867,97
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 17.867,97
Custos
R$ 7.929,04
Despesas operacionais
R$ 9.281,84
Resultado financeiro
R$ 0,00
Resultado do período
R$ 657,09
Liquidez corrente
31/100Nível abaixo do ideal por passivo circulante superior ao ativo circulante.
Margem líquida
37/100Margem positiva, porém estreita.
ROE
2/100Lucro pequeno frente ao patrimônio social informado.
Capital de giro
25/100Pressão de curto prazo relevante.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 108.314,47
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 93.570,56
RECEITAS
Receitas do período.
R$ 17.867,97
ATIVO CIRCULANTE
Ativo circulante total.
R$ 19.738,36
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 31.421,71
RECEITA LÍQUIDA - SEM RESTRIÇÃO
Receita líquida.
R$ 17.867,97
CLIENTES
Grupo de clientes.
R$ 17.867,97
FORNECEDORES
Fornecedores diversos.
R$ 1.398,82
RECEITA BRUTA DE SERVICOS - SEM RESTRICAO
Receita bruta de serviços.
R$ 17.867,97
CONTAS A RECEBER
Saldo integral em contas a receber.
R$ 17.867,97
FORNECEDORES DIVERSOS
Subtotal fornecedores.
R$ 1.398,82
SERVICOS PRESTADOS EDUCACIONAIS - SEM RESTRICAO
Serviços prestados educacionais.
R$ 17.867,97
CONTAS A RECEBER EDUCACAO
Saldo principal do circulante.
R$ 17.867,97
IMPERIO CONCEITO E PAISAGISMO LTDA.
Fornecedor individual.
R$ 760,00
SERVIÇOS EDUCACIONAIS - FACULDADE
Receita analítica principal.
R$ 17.867,97
DESPESAS ANTECIPADAS
Despesas pagas antecipadamente.
R$ 1.870,39
LEROY MERLIN CIA BRASILEIRA DE BRICOLAGEM
Fornecedor individual.
R$ 130,28
CUSTOS / DESPESAS
Total de custos e despesas.
R$ 17.210,88
PREMIOS DE SEGUROS
Saldo de seguro predial antecipado.
R$ 1.870,39
SEMETRA - SERVICOS DE ENGENHARIA E MEDICINA DO TRABALHO - EI
Fornecedor individual.
R$ 508,54
CUSTOS
Custos totais.
R$ 7.929,04
SEGURO PREDIAL
Conta analítica de despesas antecipadas.
R$ 1.870,39
OBRIGACOES TRABALHISTAS
Principal passivo de curto prazo.
R$ 24.379,62
CUSTOS TRABALHISTAS
Custos de pessoal.
R$ 1.408,75
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante líquido.
R$ 88.576,11
SALARIOS E ORDENADOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 11.279,84
CUSTOS COM SALARIOS E ENCARGOS TRABALHISTAS
Subtotal de custos trabalhistas.
R$ 1.408,75
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 88.576,11
SALARIOS A PAGAR
Saldo em aberto de salários.
R$ 11.279,84
FERIAS
Custo de férias.
R$ 805,00
IMOBILIZADO SEM RESTRICAO
Imobilizado bruto.
R$ 180.162,04
PROVISOES TRABALHISTAS
Provisões trabalhistas.
R$ 13.099,78
13 SALARIO
Custo de 13º salário.
R$ 603,75
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica do imobilizado.
R$ 37.196,62
PROVISAO DE FERIAS
Principal provisão trabalhista.
R$ 13.099,78
CUSTOS COM SERVIÇOS PRESTADOS
Serviços tomados como custo.
R$ 4.092,78
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Conta analítica do imobilizado.
R$ 69.085,79
OBRIGACOES TRIBUTARIAS
Tributos e encargos em aberto.
R$ 5.643,27
SERVIÇOS PRESTADOS PESSOA JURIDICA
Subtotal de serviços PJ.
R$ 4.092,78
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica do imobilizado.
R$ 41.785,44
FEDERAL
Obrigação federal.
R$ 266,00
REEMBOLSOS - SERVIÇOS PJ (CUSTO)
Principal item do grupo.
R$ 3.492,78
BIBLIOTECA
Conta analítica do imobilizado.
R$ 32.094,19
IRRF S/ SALARIOS
IRRF retido sobre salários.
R$ 266,00
SERVIÇOS DE LIMPEZA
Custo de serviços de limpeza.
R$ 600,00
DEPRECIAÇÃO ACUMULADA
Redutor do imobilizado.
R$ 91.585,93
PREVIDENCIARIA
Obrigações previdenciárias.
R$ 2.266,52
CUSTOS COM DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO
Depreciação do período.
R$ 2.102,50
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Depreciação acumulada.
R$ 31.926,02
INSS EMPREGADOS
INSS retido.
R$ 2.266,52
DEPRECIAÇÕES / AMORTIZAÇÕES
Subtotal de depreciações.
R$ 2.102,50
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Depreciação acumulada.
R$ 28.784,64
TRABALHISTA
Encargos trabalhistas.
R$ 3.062,06
DEPRECIAÇÕES
Despesa de depreciação.
R$ 2.102,50
MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada.
R$ 17.930,21
FGTS
FGTS sobre salários.
R$ 1.482,78
CUSTOS COM UTILIDADES E SERVIÇOS
Utilidades classificadas como custo.
R$ 325,01
BIBLIOTECA
Depreciação acumulada.
R$ 12.945,06
FGTS S/ PROVISAO DE FERIAS
FGTS sobre provisão de férias.
R$ 1.047,98
UTILIDADES E SERVIÇOS
Subtotal utilidades.
R$ 325,01
FGTS S/ PROVISAO DE 13 SALARIO
FGTS sobre provisão de 13º.
R$ 531,30
AGUA E ESGOTO
Conta analítica de utilidades.
R$ 234,29
MUNICIPAL
Obrigações municipais.
R$ 48,69
GAS
Conta analítica de utilidades.
R$ 90,72
ISS RETIDO
ISS retido.
R$ 48,69
DESPESAS
Despesas totais.
R$ 9.281,84
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo não circulante.
R$ 18.280,48
DESPESAS TRABALHISTAS
Despesas com pessoal.
R$ 6.879,25
OPERAÇÕES INTER-FILIAIS
Saldo intercompany/interfiliais.
R$ 18.280,48
SALARIOS E ENCARGOS TRABALHISTAS
Subtotal de pessoal.
R$ 6.879,25
OPERAÇÕES INTER-FILIAIS
Subtotal inter-filiais.
R$ 18.280,48
SALARIOS E ORDENADOS
Despesas com salários.
R$ 6.265,33
CBB MATRIZ
Conta interfilial.
R$ 8.967,61
FGTS
Encargo de FGTS.
R$ 613,92
FILIAL BAURU
Conta interfilial.
R$ 260,41
DESPESAS COM SERVICOS PRESTADOS
Serviços tomados como despesa.
R$ 1.360,00
FACULDADE TEOLOGICA
Conta interfilial.
R$ 2.714,11
SERVICOS PRESTADOS PESSOA JURIDICA
Subtotal serviços PJ.
R$ 1.360,00
FILIAL CAMPINAS
Conta interfilial.
R$ 6.338,35
SERVICOS DE LIMPEZA
Despesa de limpeza.
R$ 600,00
PATRIMÔNIO SOCIAL
Patrimônio social total.
R$ 43.868,37
SERVIÇOS DE JARDINAGEM
Despesa de jardinagem.
R$ 760,00
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADO
Resultado acumulado.
R$ 43.765,15
DESPESAS COM MANUTENCAO / CONSERVACAO
Manutenção predial.
R$ 800,00
SUPERAVIT/DEFICIT DO EXERCICIO
Subtotal do exercício acumulado.
R$ 43.765,15
MANUTENÇÃO DE BENS IMOVEIS
Subtotal manutenção.
R$ 800,00
SUPERAVIT DO EXERCICIO
Conta analítica de superávit.
R$ 43.765,15
MANUTENÇÃO E REPARO DE BENS IMOVEIS
Despesa de manutenção.
R$ 800,00
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Ajustes anteriores.
R$ 103,22
DESPESAS TRIBUTARIAS
Tributos incidentes.
R$ 8,30
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Subtotal de ajustes anteriores.
R$ 103,22
IMPOSTOS/TAXAS E CONTRIBUIÇÕES
Subtotal de tributos.
R$ 8,30
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Conta analítica de ajustes.
R$ 103,22
ISS
ISS do período.
R$ 8,30
DESPESAS COM UTILIDADES E SERVICOS
Utilidades classificadas como despesa.
R$ 234,29
UTILIDADES E SERVICOS
Subtotal utilidades.
R$ 234,29
AGUA E ESGOTO
Despesa de água e esgoto.
R$ 234,29
18/09/2026, 15:10
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
18/09/2026, 15:10
Parecer humano final: aprovado.
18/09/2026, 15:26
S2
Impacto
Há saldo credor de R$ 14.086,82 em contas transitórias, sem abertura suficiente nos demonstrativos recebidos para validar sua natureza, origem, contrapartida e eventual compensação. Isso pode distorcer a leitura patrimonial e o fechamento mensal da filial.
Evidencia
No balancete/comparativo consta 8.1.01.01.02 VALORES TRANSITORIOS com saldo de R$ 14.086,82C e não há demonstração de sua composição no material recebido. No quadro-resumo, o item aparece destacado em CONTAS TRANSITORIAS.
Recomendacao
Validar a natureza da conta, sua composição e a adequada classificação contábil antes de concluir o fechamento; se for conta de trânsito, assegurar baixa/compensação tempestiva e rastreável.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2), itens sobre representação fidedigna e compreensão da informação; ITG 1000/ITG 2002, quanto à evidenciação e classificação contábil adequada.
Título
Provisão de 13º salário com saldo anterior devedor e movimentação no período
Severidade
S2
Impacto
A conta 2.1.02.02.02 apresenta saldo anterior de R$ 603,75D e crédito no mês de R$ 603,75, encerrando em zero. O comportamento é atípico para provisão trabalhista e pode indicar reclassificação/estorno sem suficiente explicação, afetando a leitura das obrigações trabalhistas e dos custos do período.
Evidencia
No balancete: PROVISAO DE 13 SALARIO com saldo anterior 603,75D, crédito de 603,75 e saldo atual 0,00. Na DRE há custo de 13 SALARIO de R$ 603,75 e nos custos/despesas o item aparece também no resultado do mês.
Recomendacao
Reconciliar a conta de provisão de 13º, confirmar se o saldo anterior decorre de ajuste/reversão e documentar a metodologia aplicada para evitar duplicidade ou classificação inadequada.
Base legal utilizada
CPC 25, quanto ao reconhecimento e mensuração de provisões; CPC 00 (R2), quanto à representação fidedigna; prática contábil de competência.
Título
Contas a receber concentradas sem detalhamento analítico suficiente na documentação recebida
Severidade
S3
Impacto
O saldo de contas a receber é material para a filial (R$ 17.867,97), mas a documentação recebida não traz aging, contraparte, histórico de liquidação ou conciliação. Em ambiente educacional, isso pode afetar provisões, cobrança e classificação de curto prazo, com risco de distorção financeira e fiscal indireta.
Evidencia
Ativo circulante apresenta 1.1.03 CLIENTES / 1.1.03.02 CONTAS A RECEBER / 1.1.03.02.01 CONTAS A RECEBER EDUCACAO com R$ 17.867,97D. Não há nota explicativa, aging ou detalhamento adicional nos arquivos recebidos.
Recomendacao
Conciliar o saldo de clientes com base auxiliar e validar se a rubrica representa valores realizáveis no curto prazo e corretamente alocados por origem.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1), quanto à apresentação e evidenciação; CPC 00 (R2), quanto à relevância e representação fidedigna.
Título
Passivo inter-filiais material sem memória explicativa
Severidade
S2
Impacto
O passivo não circulante contém R$ 18.280,48 em operações inter-filiais, valor relevante frente ao passivo total da filial, mas sem memória de composição, liquidação ou conciliação entre partes. Isso eleva o risco de classificação inadequada e de leitura incorreta da posição patrimonial da unidade.
Evidencia
2.5 PASSIVO NÃO CIRCULANTE / 2.5.10 OPERAÇÕES INTER-FILIAIS com saldo de R$ 18.280,48C, distribuído entre CBB Matriz, Filial Bauru, Faculdade Teológica e Filial Campinas, sem detalhamento adicional no material recebido.
Recomendacao
Conciliar as operações inter-filiais com os livros auxiliares e assegurar classificação consistente com a natureza do saldo e a entidade contabilmente considerada.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1), CPC 00 (R2) e prática de conciliação contábil entre partes relacionadas/entre unidades do mesmo grupo.
Liquidez corrente
0,63
Liquidez seca
0,63
Liquidez imediata
0,00
Liquidez geral
1,00
Baixo endividamento
14/100Endividamento evidenciado elevado.