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0058 - REDE BATISTA DE EDUCACAO DA CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FACULDADE
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Os documentos analisados são compatíveis entre si em linhas gerais (balancete, DRE e comparativo de movimento), porém há inconsistências relevantes de apresentação e classificação que exigem cautela. O principal ponto crítico é a conta 'CONTAS TRANSITORIAS / VALORES TRANSITORIOS' no passivo, com saldo credor de R$ 308.674,84, sem detalhamento suficiente no conjunto recebido, o que eleva o risco de reclassificação indevida e de distorção do passivo/resultado. Também há evidência de conta de provisão para perdas de recebíveis muito elevada (R$ 3.677.007,11), superior ao saldo bruto de contas a receber informado no balancete, o que demanda validação técnica por impacto material na mensuração do ativo. Adicionalmente, a estrutura do comparativo apresenta rubricas com saldos que oscilam entre demonstrativos, mas sem divergência aritmética direta evidente entre saldo final e DRE. Há sinais de inconsistência de estrutura e de evidenciação suficientes para impedir aprovação automática.
Cliente
0058 - REDE BATISTA DE EDUCACAO DA CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FACULDADE
Responsável no Runrun.it
Emily Karoliny de Lima Silva
Criado no portal
21/09/2026, 08:46
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
21/09/2026, 09:15
Última execução
21/09/2026, 08:47
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 a 31/01/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca0,15
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 65.259,31 / 439.993,63
Liquidez Imediata
Alta confianca0,01
Capacidade de pagamento imediato com caixa e aplicações de curtíssimo prazo.
Disponível / Passivo Circulante = 2.338,69 / 439.993,63
Capital de Giro Líquido
Alta confiancaR$ -374.734,32
Recursos de curto prazo insuficientes frente às obrigações de curto prazo.
Ativo Circulante - Passivo Circulante = 65.259,31 - 439.993,63
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
21/09/2026, 08:46
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
21/09/2026, 08:46
Os documentos analisados são compatíveis entre si em linhas gerais (balancete, DRE e comparativo de movimento), porém há inconsistências relevantes de apresentação e classificação que exigem cautela. O principal ponto crítico é a conta 'CONTAS TRANSITORIAS / VALORES TRANSITORIOS' no passivo, com saldo credor de R$ 308.674,84, sem detalhamento suficiente no conjunto recebido, o que eleva o risco de reclassificação indevida e de distorção do passivo/resultado. Também há evidência de conta de provisão para perdas de recebíveis muito elevada (R$ 3.677.007,11), superior ao saldo bruto de contas a receber informado no balancete, o que demanda validação técnica por impacto material na mensuração do ativo. Adicionalmente, a estrutura do comparativo apresenta rubricas com saldos que oscilam entre demonstrativos, mas sem divergência aritmética direta evidente entre saldo final e DRE. Há sinais de inconsistência de estrutura e de evidenciação suficientes para impedir aprovação automática.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21/09/2026, 09:15 | 21/09/2026, 09:15 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 21/09/2026, 08:46 | 21/09/2026, 08:47 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Os documentos analisados são compatíveis entre si em linhas gerais (balancete, DRE e comparativo de movimento), porém há inconsistências relevantes de apresentação e classificação que exigem cautela. O principal ponto crítico é a conta 'CONTAS TRANSITORIAS / VALORES TRANSITORIOS' no passivo, com saldo credor de R$ 308.674,84, sem detalhamento suficiente no conjunto recebido, o que eleva o risco de reclassificação indevida e de distorção do passivo/resultado. Também há evidência de conta de provisão para perdas de recebíveis muito elevada (R$ 3.677.007,11), superior ao saldo bruto de contas a receber informado no balancete, o que demanda validação técnica por impacto material na mensuração do ativo. Adicionalmente, a estrutura do comparativo apresenta rubricas com saldos que oscilam entre demonstrativos, mas sem divergência aritmética direta evidente entre saldo final e DRE. Há sinais de inconsistência de estrutura e de evidenciação suficientes para impedir aprovação automática. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
21/09/2026, 08:46
Resumo
Os documentos analisados são compatíveis entre si em linhas gerais (balancete, DRE e comparativo de movimento), porém há inconsistências relevantes de apresentação e classificação que exigem cautela. O principal ponto crítico é a conta 'CONTAS TRANSITORIAS / VALORES TRANSITORIOS' no passivo, com saldo credor de R$ 308.674,84, sem detalhamento suficiente no conjunto recebido, o que eleva o risco de reclassificação indevida e de distorção do passivo/resultado. Também há evidência de conta de provisão para perdas de recebíveis muito elevada (R$ 3.677.007,11), superior ao saldo bruto de contas a receber informado no balancete, o que demanda validação técnica por impacto material na mensuração do ativo. Adicionalmente, a estrutura do comparativo apresenta rubricas com saldos que oscilam entre demonstrativos, mas sem divergência aritmética direta evidente entre saldo final e DRE. Há sinais de inconsistência de estrutura e de evidenciação suficientes para impedir aprovação automática.
Título
Endividamento Total
Alta confianca61,15%
Participação do passivo sobre o ativo total.
Passivo Total / Ativo Total = 1.144.157,91 / 1.870.319,30
Superávit do Exercício
Alta confiancaR$ 431.443,05
Resultado positivo acumulado no período encerrado em 31/01/2026.
Resultado do exercício evidenciado no patrimônio social
Margem Líquida
Alta confianca57,12%
Percentual do resultado em relação à receita líquida do período.
Resultado do exercício / Receita líquida = 431.443,05 / 737.379,86
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 1.870.319,30
Total do ativo apurado no balancete em 31/01/2026.
Passivo Total
R$ 1.144.157,91
Total do passivo apurado no balancete em 31/01/2026.
Patrimônio Social
R$ 666.914,34
Saldo patrimonial líquido informado no grupo 2.7.
Resultado do Exercício
R$ 431.443,05
Superávit acumulado do exercício evidenciado no patrimônio social.
Receita Líquida
R$ 737.379,86
Receita líquida do período conforme DRE.
Custos e Despesas
R$ 297.232,00
Total de custos/despesas do período conforme balancete/DRE.
Provisão para Perdas de Recebíveis
R$ 3.677.007,11
Conta redutora de clientes com materialidade elevada e potencial distorção da leitura do ativo.
Contas Transitórias
R$ 308.674,84
Saldo credor em conta transitória no passivo sem abertura suficiente nos arquivos recebidos.
Ativo concentrado em imobilizado e contas a receber
altaO ativo é fortemente concentrado em contas a receber e imobilizado, com disponibilidade baixa em caixa/aplicações.
Passivo circulante relevante em obrigações trabalhistas e tributárias
altaParte significativa do passivo circulante está em obrigações trabalhistas e tributárias, exigindo atenção ao ciclo de pagamento.
Resultado positivo no mês
altaA DRE evidencia superávit do exercício, com receitas líquidas superiores aos custos e despesas.
Conta transitória sem segregação suficiente
altaExiste saldo credor relevante em contas transitórias, o que reduz transparência do fechamento.
Contas a Receber
R$ 3.695.994,19
Saldo bruto relevante, porém com provisão elevada para perdas.
Provisão para Devedores Duvidosos
R$ 3.677.007,11
Conta redutora material; exige validação de método e aging.
Imobilizado sem restrição
R$ 3.423.901,66
Principal bloco do ativo não circulante bruto.
Depreciação Acumulada
R$ 1.618.841,67
Redutora do imobilizado com saldo relevante.
Fornecedores Diversos
R$ 113.439,91
Principal grupo do passivo circulante operacional.
Obrigações Trabalhistas
R$ 221.991,23
Inclui salários, férias e provisões trabalhistas.
Obrigações Tributárias
R$ 95.706,13
Inclui IRRF, INSS, FGTS e outros tributos retidos.
Análise gráfica
Disponível
0.1%
R$ 2.338,69
Contas a Receber Brutas
197.6%
R$ 3.695.994,19
(-) Provisão para Perdas de Recebíveis
-196.6%
R$ -3.677.007,11
Ativo Não Circulante
96.5%
R$ 1.805.059,99
Passivo Circulante
38.5%
R$ 439.993,63
Passivo Não Circulante
3.3%
R$ 37.249,94
Patrimônio Social
58.3%
R$ 666.914,34
Receita Bruta
R$ 838.586,71
Deduções
R$ 101.206,85
Receita Líquida
R$ 737.379,86
Custos
R$ 102.510,67
Despesas Operacionais
R$ 194.721,33
Outras Receitas / Despesas Operacionais
R$ 22.673,17
Resultado do Exercício
R$ 431.443,05
Liquidez Corrente
15/100Estrutura de curto prazo desfavorável.
Margem Líquida
57/100Margem positiva e elevada no mês.
ROE
65/100Retorno contábil positivo sobre o patrimônio social informado.
Capital de Giro
10/100Capital de giro líquido negativo no fechamento.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 1.870.319,30
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 65.259,31
DISPONIVEL
Disponibilidades em caixa.
R$ 1.886,49
CAIXA
Caixa.
R$ 1.886,49
APLICACOES FINANCEIRAS
Aplicações financeiras sem restrição.
R$ 452,20
APLICACOES FINANCEIRAS - SEM RESTRICAO
Aplicação financeira no Santander.
R$ 452,20
SANTANDER - C/C 13.005980-4
Conta bancária específica.
R$ 452,20
CLIENTES
Clientes líquidos após provisão.
R$ 44.149,77
CONTAS A RECEBER
Contas a receber brutas.
R$ 3.695.994,19
CONTAS A RECEBER EDUCACAO
Recebíveis de educação.
R$ 1.405.387,41
TITULOS RENEGOCIADOS
Títulos renegociados.
R$ 2.041,82
CONTAS A RECEBER EDUCAÇÃO SUPERIOR
Recebíveis de educação superior.
R$ 2.288.564,96
OUTROS RECEBIVEIS DE CLIENTES
Outros recebíveis.
R$ 25.162,69
CARTAO DE CREDITO
Recebíveis de cartão.
R$ 19.307,21
CHEQUES EM CUSTODIA
Cheques em custódia.
R$ 4.385,57
CHEQUES EM COBRANÇA
Cheques em cobrança.
R$ 1.469,91
PROVISAO PARA PERDAS DE RECEBIVEIS
Conta redutora de clientes.
R$ -3.677.007,11
PROVISAO PARA DEVEDORES DUVIDOSOS
Provisão para perdas.
R$ -3.677.007,11
OUTROS CREDITOS A RECEBER
Outros créditos a receber.
R$ 18.155,99
CREDITOS DE EMPREGADOS
Créditos de empregados.
R$ 18.155,99
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Adiantamento de férias.
R$ 18.155,99
DESPESAS ANTECIPADAS
Despesas antecipadas.
R$ 614,86
PREMIOS DE SEGUROS
Prêmios de seguros.
R$ 614,86
SEGURO PREDIAL
Seguro predial.
R$ 614,86
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 1.805.059,99
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 1.805.059,99
IMOBILIZADO SEM RESTRICAO
Bruto do imobilizado sem restrição.
R$ 3.423.901,66
EDIFICIOS
Edifícios.
R$ 296.140,00
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Equipamentos de informática.
R$ 147.229,56
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Máquinas e equipamentos.
R$ 317.063,25
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios.
R$ 342.253,85
BIBLIOTECA
Biblioteca.
R$ 2.321.215,00
DEPRECIACAO ACUMULADA
Redutora do imobilizado.
R$ -1.618.841,67
EDIFICIOS
Depreciação acumulada de edifícios.
R$ -58.263,83
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Depreciação acumulada de informática.
R$ -125.345,58
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Depreciação acumulada de máquinas e equipamentos.
R$ -150.157,87
MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
R$ -155.330,72
BIBLIOTECA
Depreciação acumulada da biblioteca.
R$ -1.129.743,67
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 1.144.157,91
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo de curto prazo.
R$ 439.993,63
FORNECEDORES
Fornecedores diversos.
R$ 113.439,91
FORNECEDORES DIVERSOS
Concentração de fornecedores.
R$ 113.439,91
AMAZON AWS SERVICOS BRASIL LTDA
Fornecedor individual.
R$ 2.242,61
AMIL ASSISTÊNCIA MÉDICA INTERNACIONAL LT
Fornecedor individual.
R$ 8.071,76
ART2-AT SISTEMAS DE INFORMACAO LTDA
Fornecedor individual.
R$ 5.283,17
COLABORATIVA ASSESSORIA E CONSULTORIA EM EDUCAÇÃO LTDA ME
Fornecedor individual.
R$ 243,14
CONTROLID IND COM DE HARD E SERV DE TEC LTDA
Fornecedor individual.
R$ 309,20
DIAZ ROSA CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA
Fornecedor individual.
R$ 442,80
DIAZ ROSA SOCIEDADE DE ADVOGADOS
Fornecedor individual.
R$ 720,92
EMPORIO MEGA 100 COMERCIO DE ALIMENTOS S.A.
Fornecedor individual.
R$ 7.419,70
FAUP - FACULDADE UNIAO PAULISTANA LTDA
Fornecedor individual.
R$ 1.380,00
FORNECEDORES
Outros fornecedores.
R$ 52.063,02
INSTITUTO LR - LUGAR DE RECOMECOS
Fornecedor individual.
R$ 1.575,75
J. E. DE MEDEIROS LOCACOES E TRANSPORTES
Fornecedor individual.
R$ 300,00
MIRIAM BATISTA PEREIRA 08346498888
Fornecedor individual.
R$ 5.510,73
PARCERIA PLACAS LTDA
Fornecedor individual.
R$ 280,00
SILVIA TRIGO TEIXEIRA 31068638893
Fornecedor individual.
R$ 1.640,00
SOLIS SOLUCOES LIVRES LTDA
Fornecedor individual.
R$ 3,00
THYSSENKRUPP ELEVADORES SA
Fornecedor individual.
R$ 2.931,83
TRANSAMERICA COMERCIAL E SERVIÇOS LTDA
Fornecedor individual.
R$ 1.134,00
V E P LANCHONETE KI SALGADOS LTDA
Fornecedor individual.
R$ 850,00
WESTCON BRASIL LTDA
Fornecedor individual.
R$ 15.347,28
WORLANCE COMERCIO DE ALARMES LTDA - ME
Fornecedor individual.
R$ 890,00
PRINTERIS SOLUCOES GRAFICAS LTDA
Fornecedor individual.
R$ 3.190,00
RESTAURANTE TREVISAN JUNDIAI LTDA
Fornecedor individual.
R$ 208,50
SOCIEDADE BIBLICA DO BRASIL
Fornecedor individual.
R$ 1.402,50
OBRIGACOES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas.
R$ 221.991,23
SALARIOS E ORDENADOS A PAGAR
Salários e ordenados a pagar.
R$ 95.278,63
SALARIOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 79.775,55
FERIAS A PAGAR
Férias a pagar.
R$ 15.503,08
PROVISOES TRABALHISTAS
Provisões trabalhistas.
R$ 126.712,60
PROVISAO DE FERIAS
Provisão de férias.
R$ 120.860,28
PROVISAO DE 13 SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 5.852,32
OBRIGACOES TRIBUTARIAS
Obrigações tributárias.
R$ 95.706,13
FEDERAL
Obrigações federais.
R$ 28.601,49
IRRF S/ SALARIOS
IRRF sobre salários.
R$ 28.119,26
IRRF
IRRF.
R$ 91,20
IRF (PISCOFINSCSLL)
IRF sobre PIS/COFINS/CSLL.
R$ 391,03
PREVIDENCIARIA
Previdenciárias.
R$ 28.822,74
INSS EMPREGADOS
INSS empregados.
R$ 28.689,41
INSS S/ SERVICOS TERCEIROS
INSS sobre serviços de terceiros.
R$ 133,33
TRABALHISTA
Encargos trabalhistas.
R$ 37.955,28
FGTS
FGTS.
R$ 23.300,34
FGTS S/ PROVISAO DE FERIAS
FGTS sobre provisão de férias.
R$ 9.668,87
FGTS S/ PROVISAO DE 13 SALARIO
FGTS sobre provisão de 13º salário.
R$ 4.986,07
MUNICIPAL
Obrigações municipais.
R$ 103,33
ISS RETIDO
ISS retido.
R$ 103,33
SINDICATO/ASSOCIACOES
Sindicatos/associações.
R$ 223,29
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL
Contribuição assistencial.
R$ 132,27
CONTRIBUICAO ASSOCIATIVA
Contribuição associativa.
R$ 91,02
OUTRAS EXIGIBILIDADES
Outras exigibilidades.
R$ 8.856,36
ADIANTAMENTO DE CLIENTES
Adiantamento de clientes.
R$ 8.856,36
DEPÓSITOS NÃO IDENTIFICADOS
Depósitos não identificados.
R$ 8.856,36
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo não circulante.
R$ 37.249,94
OPERAÇÕES INTER-FILIAIS
Operações inter-filiais.
R$ 37.249,94
CBB MATRIZ
Conta matriz.
R$ 137.592,01
PERDIZES II
Conta inter-filial com saldo devedor.
R$ -15.281,96
FACULDADE TEOLOGICA
Conta inter-filial com saldo devedor.
R$ -82.529,00
FILIAL CAMPINAS
Conta inter-filial com saldo devedor.
R$ -2.531,11
PATRIMÔNIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 666.914,34
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADO
Superávit acumulado.
R$ 431.443,05
SUPERAVIT/DEFICIT DO EXERCICIO
Superávit do exercício.
R$ 431.443,05
SUPERAVIT DO EXERCICIO
Superávit do exercício.
R$ 431.443,05
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Ajustes de exercícios anteriores.
R$ 235.471,29
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Ajustes de exercícios anteriores.
R$ 235.471,29
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Ajustes de exercícios anteriores.
R$ 235.471,29
RECEITAS
Receitas líquidas.
R$ 737.379,86
RECEITA LIQUIDA - SEM RESTRICAO
Receita líquida sem restrição.
R$ 737.379,86
RECEITA BRUTA DE SERVICOS - SEM RESTRICAO
Receita bruta de serviços.
R$ 838.586,71
SERVICOS PRESTADOS EDUCACIONAIS - SEM RESTRICAO
Serviços educacionais prestados.
R$ 838.586,71
SERVIÇOS EDUCACIONAIS - FACULDADE
Serviços educacionais da faculdade.
R$ 738.368,21
BOLSAS DE ENSINO SUPERIOR FILANTROPIA - 100%
Bolsas 100%.
R$ 32.478,00
BOLSAS DE ENSINO SUPERIOR PARCIAIS - 100%
Bolsas parciais 100%.
R$ 594,00
BOLSAS DE ENSINO SUPERIOR FILANTROPIA - 50%
Bolsas 50%.
R$ 7.475,50
BOLSAS DE ENSINO SUPERIOR PARCIAIS - 50%
Bolsas parciais 50%.
R$ 59.671,00
DEDUÇÕES DA RECEITA
Deduções da receita.
R$ 101.206,85
SERVICOS CANCELADOS
Serviços cancelados.
R$ 988,35
BOLSAS DE ENSINO SUPERIOR FILANTROPIA - 100%
Deduções por bolsas 100%.
R$ 32.478,00
BOLSAS DE ENSINO SUPERIOR FILANTROPIA - 50%
Deduções por bolsas 50%.
R$ 7.475,50
BOLSAS DE ENSINO SUPERIOR PARCIAIS - 50%
Deduções por bolsas parciais 50%.
R$ 59.671,00
BOLSAS DE ENSINO SUPERIOR PARCIAIS - 100%
Deduções por bolsas parciais 100%.
R$ 594,00
CUSTOS / DESPESAS
Total de custos e despesas.
R$ 297.232,00
CUSTOS
Custos do período.
R$ 102.510,67
CUSTOS TRABALHISTAS
Custos trabalhistas.
R$ 42.000,00
CUSTOS COM SALARIOS E ENCARGOS TRABALHISTAS
Salários e encargos.
R$ 42.000,00
FERIAS
Férias.
R$ 33.262,75
13 SALARIO
13º salário.
R$ 8.737,25
CUSTOS COM SERVIÇOS PRESTADOS
Serviços prestados.
R$ 40.698,18
ASSESSORIA DE POLOS
Assessoria de polos.
R$ 25.259,17
SERVIÇOS PRESTADOS PESSOA JURIDICA
Serviços PJ no custo.
R$ 15.439,01
REEMBOLSOS - SERVIÇOS PJ (CUSTO)
Reembolsos.
R$ 182,44
MANUTENÇÃO DE LICENCAS DE SOFTWARES
Licenças de software.
R$ 6.565,82
SERVIÇOS PJ - GERAL
Serviços PJ gerais.
R$ 8.690,75
CUSTOS/C LOCAÇÕES/ARRENDAMENTOS
Locações/arrendamentos.
R$ 4.449,74
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Aluguéis de imóveis.
R$ 4.449,74
CUSTOS COM DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO
Depreciação/amortização.
R$ 12.399,37
DEPRECIAÇÕES / AMORTIZAÇÕES
Depreciações/amortizações.
R$ 12.399,37
DEPRECIAÇÕES
Depreciações.
R$ 12.399,37
CUSTOS COM UTILIDADES E SERVIÇOS
Utilidades e serviços.
R$ 2.903,38
UTILIDADES E SERVIÇOS
Utilidades e serviços.
R$ 2.903,38
AGUA E ESGOTO
Água e esgoto.
R$ 1.278,57
TELEFONE/INTERNET/TV
Telefonia/internet/TV.
R$ 1.624,81
CUSTOS GERAIS
Custos gerais.
R$ 60,00
GERAIS
Gerais.
R$ 60,00
ALIMENTAÇÃO
Alimentação.
R$ 60,00
DESPESAS
Despesas operacionais.
R$ 194.721,33
DESPESAS TRABALHISTAS
Despesas com pessoal.
R$ 133.398,06
SALARIOS E ENCARGOS TRABALHISTAS
Salários e encargos.
R$ 112.234,27
SALARIOS E ORDENADOS
Salários e ordenados.
R$ 101.104,91
FGTS
FGTS sobre salários.
R$ 11.129,36
BENEFÍCIOS A EMPREGADOS
Benefícios a empregados.
R$ 21.163,79
ASSISTENCIA MÉDICA
Assistência médica.
R$ 14.530,30
VALE TRANSPORTE
Vale transporte.
R$ 2.742,65
CESTA BÁSICA
Cesta básica.
R$ 3.890,84
DESPESAS COM SERVICOS PRESTADOS
Serviços prestados.
R$ 38.455,22
SERVICOS PRESTADOS PESSOA JURIDICA
Serviços PJ.
R$ 38.455,22
SERVIÇOS PJ - GERAL
Serviços PJ gerais.
R$ 28.571,51
SERVICOS DE ASSESSORIA ADMINISTRATIVA
Assessoria administrativa.
R$ 5.953,53
SERVICOS DE MANUTENÇÃO DE BENS MOVEIS
Manutenção de bens móveis.
R$ 1.941,02
MANUTENÇÃO DE LICENCAS DE SOFTWARES
Licenças de software.
R$ 721,50
SERVICOS DE MEDICINA OCUPACIONAL
Medicina ocupacional.
R$ 975,90
SERVICOS CARTORIAIS
Serviços cartoriais.
R$ 11,76
SERVICOS DE CONSULTORIA
Consultoria.
R$ 280,00
DESPESAS COM MANUTENCAO / CONSERVACAO
Manutenção e conservação.
R$ 2.949,45
MANUTENÇÃO DE BENS IMOVEIS
Manutenção de imóveis.
R$ 2.949,45
MANUTENÇÃO E REPARO DE BENS IMOVEIS
Reparo de bens imóveis.
R$ 2.913,52
MATERIAIS P/ MANUTENÇÃO DE BENS IMOVEIS
Materiais de manutenção.
R$ 35,93
DESPESAS TRIBUTARIAS
Tributárias.
R$ 4.573,01
IMPOSTOS/TAXAS E CONTRIBUIÇÕES
Impostos e taxas.
R$ 4.573,01
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL
Contribuição sindical.
R$ 2.153,51
TAXAS E LICENCIAMENTOS
Taxas e licenciamentos.
R$ 2.419,50
DESPESAS COM LOCAÇÕES / ARRENDAMENTOS
Locações/arrendamentos.
R$ 1.504,38
LOCACOES / ARRENDAMENTOS P JURIDICA
Locações/arrendamentos PJ.
R$ 1.504,38
ALUGUEL DE BENS MOVEIS
Aluguel de bens móveis.
R$ 310,48
LOCAÇAO DE IMOVEIS - POLOS
Locação de imóveis de polos.
R$ 1.193,90
DESPESAS COM PROPAGANDA E PUBLICIDADE
Rubrica com movimentação no comparativo.
Não evidenciado no balancete final consolidado da mesma forma; rubrica aparece no comparativo com saldo zerado após movimentação.
PROPAGANDA E PUBLICIDADE
Propaganda e publicidade no comparativo.
R$ 1.803,20
TELEFONE/ INTERNET/TV
Telefonia/internet/TV nas despesas.
R$ 622,78
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 13.218,43
SEGUROS
Seguros.
R$ 1.826,67
CURSOS E TREINAMENTOS
Cursos e treinamentos.
R$ 7.741,04
VIAGENS E ESTADIAS
Viagens e estadias.
R$ 3.650,72
CONTAS TRANSITORIAS
Conta transitória apresentada no demonstrativo do balancete.
R$ 308.674,84
VALORES TRANSITORIOS
Saldo credor transitório.
R$ 308.674,84
21/09/2026, 08:47
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
21/09/2026, 08:47
Parecer humano final: aprovado.
21/09/2026, 09:15
Conta transitória relevante mantida em saldo credor no passivo sem detalhamento suficiente
Severidade
S2
Impacto
Pode haver classificação inadequada de valores transitórios no passivo, com reflexo na leitura de obrigações e no fechamento mensal; também prejudica a rastreabilidade auditável do saldo.
Evidencia
No balancete em 31/01/2026, a conta 8 CONTAS TRANSITORIAS apresenta saldo credor de R$ 308.674,84 em 8.1.01.01.02 VALORES TRANSITORIOS, sem abertura adicional nos arquivos recebidos.
Recomendacao
Segregar e documentar a natureza dos valores transitórios, com validação da origem, do destino contábil e da conta de baixa/reclassificação antes de considerar o fechamento concluído.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis)
Título
Provisão para perdas de recebíveis muito superior ao saldo bruto de contas a receber apresentado
Severidade
S2
Impacto
A provisão de R$ 3.677.007,11 excede o saldo bruto de contas a receber de R$ 3.695.994,19 em valor muito relevante, comprimindo praticamente todo o ativo de clientes e exigindo checagem de base de cálculo, aging e critérios de recuperabilidade.
Evidencia
1.1.03.02 CONTAS A RECEBER = R$ 3.695.994,19; 1.1.03.05 PROVISAO PARA PERDAS DE RECEBIVEIS = R$ 3.677.007,11 (crédito).
Recomendacao
Reconciliar a provisão com a carteira, confirmando metodologia, saldos elegíveis, baixas, renegociações e critérios de estimativa aplicados no mês.
Base legal utilizada
CPC 48 (Instrumentos Financeiros); CPC 00 (Estrutura Conceitual)
Título
Classificação de adiantamento salarial zerada no balancete final, apesar de movimento no período
Severidade
S1
Impacto
Não caracteriza erro material por si só, mas indica movimentação em subconta que zera no período e pode demandar conferência de lançamento e compensação contábil.
Evidencia
No comparativo de movimento consta 1.1.04.01.03 ADIANTAMENTO SALARIAL com débito e crédito de R$ 3.444,00 no mês, resultando em saldo final zero.
Recomendacao
Validar a compensação do adiantamento salarial e manter trilha documental do lançamento de origem e baixa.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis)
Título
Conta de outras receitas/despesas operacionais apresentada como saldo devedor sem demonstrar claramente sinal econômico no resumo
Severidade
S1
Impacto
Afeta a leitura gerencial do resultado operacional ampliado, embora não invalide, isoladamente, o lucro do exercício apurado.
Evidencia
A conta 6.1.01.05 RECUPERAÇÃO DE DESPESA aparece no balancete com saldo devedor de R$ 22.673,17, enquanto a DRE a evidencia como 'OUTRAS RECEITAS / DESPESAS OPERACIONAIS' no mesmo valor.
Recomendacao
Padronizar a apresentação para evidenciar a natureza econômica da rubrica e evitar leitura ambígua entre conta redutora e receita operacional.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis)
Valores Transitórios
R$ 308.674,84
Saldo credor em conta transitória no passivo.
Liquidez Corrente
0,15
Liquidez Seca
0,15
Liquidez Imediata
0,01
Liquidez Geral
1,28
Baixo Endividamento
39/100Endividamento relevante, mas não superior ao ativo total.