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1548 - REDE BATISTA DE EDUCACAO DA CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FILIAL BAURU
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Balancete mensal de 01/2026 apresenta estrutura contábil ampla e, em geral, consistente em somas principais, porém há pontos relevantes de atenção para QA: (i) saldos de provisões trabalhistas e obrigações tributárias expressivos ao final do mês, com destaque para IRRF/INSS/FGTS e provisão de férias; (ii) adiantamento de clientes relevante em passivo circulante, composto por mensalidades, matrículas e depósitos não identificados, com possível reflexo em competência/receita; (iii) patrimônio social contém saldo relevante em ajustes de exercícios anteriores e reserva de reavaliação, o que exige cautela na leitura da posição patrimonial; e (iv) o balancete exibido possui inconsistência de apresentação no resumo final, com campos resumidos zerados/fragmentados e linha de 'contas transitórias' relevante, o que reduz a confiabilidade do fechamento para validação automática. Não foi possível identificar no arquivo evidência suficiente de balancete completamente fechado com demonstração de resultado final no resumo, embora existam saldos e movimentos suficientes para análise preliminar.
Cliente
1548 - REDE BATISTA DE EDUCACAO DA CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FILIAL BAURU
Responsável no Runrun.it
Emily Karoliny de Lima Silva
Criado no portal
14/09/2026, 16:50
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
15/09/2026, 08:39
Última execução
14/09/2026, 16:52
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 - 31/01/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca1,62
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 5.325.375,21 / 3.293.958,94
Liquidez Seca
Baixa confianca1,61
Estimativa conservadora de liquidez sem considerar estoques.
(Ativo Circulante - Estoques) / Passivo Circulante; estoque não identificado no balancete, considerado nulo para cálculo conservador.
Liquidez Imediata
Alta confianca0,00
Disponibilidade imediata frente às obrigações de curto prazo.
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
14/09/2026, 16:50
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
14/09/2026, 16:50
Balancete mensal de 01/2026 apresenta estrutura contábil ampla e, em geral, consistente em somas principais, porém há pontos relevantes de atenção para QA: (i) saldos de provisões trabalhistas e obrigações tributárias expressivos ao final do mês, com destaque para IRRF/INSS/FGTS e provisão de férias; (ii) adiantamento de clientes relevante em passivo circulante, composto por mensalidades, matrículas e depósitos não identificados, com possível reflexo em competência/receita; (iii) patrimônio social contém saldo relevante em ajustes de exercícios anteriores e reserva de reavaliação, o que exige cautela na leitura da posição patrimonial; e (iv) o balancete exibido possui inconsistência de apresentação no resumo final, com campos resumidos zerados/fragmentados e linha de 'contas transitórias' relevante, o que reduz a confiabilidade do fechamento para validação automática. Não foi possível identificar no arquivo evidência suficiente de balancete completamente fechado com demonstração de resultado final no resumo, embora existam saldos e movimentos suficientes para análise preliminar.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 15/09/2026, 08:39 | 15/09/2026, 08:39 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 14/09/2026, 16:50 | 14/09/2026, 16:52 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Balancete mensal de 01/2026 apresenta estrutura contábil ampla e, em geral, consistente em somas principais, porém há pontos relevantes de atenção para QA: (i) saldos de provisões trabalhistas e obrigações tributárias expressivos ao final do mês, com destaque para IRRF/INSS/FGTS e provisão de férias; (ii) adiantamento de clientes relevante em passivo circulante, composto por mensalidades, matrículas e depósitos não identificados, com possível reflexo em competência/receita; (iii) patrimônio social contém saldo relevante em ajustes de exercícios anteriores e reserva de reavaliação, o que exige cautela na leitura da posição patrimonial; e (iv) o balancete exibido possui inconsistência de apresentação no resumo final, com campos resumidos zerados/fragmentados e linha de 'contas transitórias' relevante, o que reduz a confiabilidade do fechamento para validação automática. Não foi possível identificar no arquivo evidência suficiente de balancete completamente fechado com demonstração de resultado final no resumo, embora existam saldos e movimentos suficientes para análise preliminar. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
14/09/2026, 16:50
Resumo
Balancete mensal de 01/2026 apresenta estrutura contábil ampla e, em geral, consistente em somas principais, porém há pontos relevantes de atenção para QA: (i) saldos de provisões trabalhistas e obrigações tributárias expressivos ao final do mês, com destaque para IRRF/INSS/FGTS e provisão de férias; (ii) adiantamento de clientes relevante em passivo circulante, composto por mensalidades, matrículas e depósitos não identificados, com possível reflexo em competência/receita; (iii) patrimônio social contém saldo relevante em ajustes de exercícios anteriores e reserva de reavaliação, o que exige cautela na leitura da posição patrimonial; e (iv) o balancete exibido possui inconsistência de apresentação no resumo final, com campos resumidos zerados/fragmentados e linha de 'contas transitórias' relevante, o que reduz a confiabilidade do fechamento para validação automática. Não foi possível identificar no arquivo evidência suficiente de balancete completamente fechado com demonstração de resultado final no resumo, embora existam saldos e movimentos suficientes para análise preliminar.
Disponível / Passivo Circulante = 1.309,38 / 3.293.958,94
Liquidez Geral
Alta confianca1,63
Capacidade global de cobertura dos exigíveis com ativos realizáveis.
(Ativo Circulante + Realizável LP) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante) = (5.325.375,21 + 27.766,92) / (3.293.958,94 + 892.937,63)
Capital de Giro Líquido
Alta confiancaR$ 2.031.416,27
Excesso de recursos circulantes sobre obrigações circulantes.
Ativo Circulante - Passivo Circulante = 5.325.375,21 - 3.293.958,94
Resultado do Período (balancete resumido)
Alta confiancaR$ 1.990.482,28
Resultado econômico apurado a partir dos grupos resumidos do balancete.
Receita Líquida - Custos/Despesas + Outras Receitas Operacionais = 2.934.254,24 - 943.771,96 + 22.673,17
Participação do Imobilizado no Ativo
Alta confianca62,15%
Grau de imobilização da estrutura patrimonial.
Imobilizado líquido / Ativo total = 8.788.264,93 / 14.141.407,06
Peso de Contas Transitórias
Alta confianca5,29%
Relevância do saldo transitório sobre o ativo total.
Contas transitórias / Ativo total = 747.545,35 / 14.141.407,06
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 14.141.407,06
Total do ativo no encerramento do período.
Passivo Total
R$ 11.385.963,58
Total do passivo no encerramento do período.
Patrimônio Social
R$ 7.199.067,01
Saldo patrimonial informado no balancete.
Receita Líquida
R$ 2.934.254,24
Receita líquida do mês, já após deduções.
Custos e Despesas
R$ 943.771,96
Total de custos/despesas acumulados no período.
Resultado Operacional / Outros Receitas Operacionais
R$ 22.673,17
Outras receitas operacionais apresentadas no balancete.
Caixa e Disponibilidades
R$ 1.309,38
Disponível em caixa identificado no período.
Contas Transitórias
R$ 747.545,35
Saldo transitório relevante com necessidade de validação.
Estrutura do ativo concentrada em imobilizado
altaO ativo é fortemente suportado por imobilizado líquido de aproximadamente R$ 8,79 milhões, superando o circulante.
Passivo circulante elevado por folha, tributos e adiantamentos
altaHá concentração de obrigações trabalhistas, tributárias e adiantamentos de clientes no curto prazo.
Patrimônio com reavaliação material
altaReserva de reavaliação representa parcela substancial do patrimônio social, afetando comparabilidade e análise.
Conta transitória material no fechamento
altaSaldo transitório de R$ 747,5 mil requer depuração para assegurar encerramento limpo do mês.
CONTAS A RECEBER EDUCACAO
R$ 4.632.075,25
Principal conta analítica do contas a receber no período.
TITULOS RENEGOCIADOS
R$ 110.177,21
Parcela renegociada do contas a receber.
PROVISAO DE FERIAS
R$ 542.724,24
Provisão trabalhista relevante no passivo circulante.
ADIANTAMENTO DE CLIENTES
R$ 509.021,90
Composição relevante por mensalidades, matrículas e depósitos não identificados.
RESERVAS DE REAVALIACAO
R$ 6.459.092,22
Rubrica material no patrimônio social.
VALORES TRANSITORIOS
R$ 747.545,35
Saldo transitório material a ser conciliado.
Análise gráfica
Disponível
0.0%
R$ 1.309,38
Ativo Circulante
37.6%
R$ 5.325.375,21
Ativo Não Circulante
62.3%
R$ 8.816.031,85
Passivo Circulante
28.9%
R$ 3.293.958,94
Passivo Não Circulante
7.8%
R$ 892.937,63
Patrimônio Social
63.2%
R$ 7.199.067,01
Receita Bruta
R$ 3.403.810,58
Deduções da Receita
R$ 469.556,34
Receita Líquida
R$ 2.934.254,24
Custos
R$ 206.647,84
Despesas Operacionais
R$ 737.124,12
Resultado Financeiro
R$ 0,00
Outras Receitas Operacionais
R$ 22.673,17
Resultado
R$ 1.990.482,28
Liquidez Corrente
81/100Patamar positivo.
Margem Líquida
68/100Resultado positivo com margem expressiva no mês.
ROE
22/100Estrutura patrimonial elevada reduz a intensidade relativa do retorno.
Capital de Giro
78/100Capital de giro líquido positivo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Ativo total no encerramento do período.
R$ 14.141.407,06
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 5.325.375,21
DISPONIVEL
Grupo de caixa e equivalentes evidenciado.
R$ 1.309,38
CAIXA
Saldo em caixa.
R$ 1.309,38
CLIENTES
Grupo de clientes a receber.
R$ 5.291.331,02
CONTAS A RECEBER
Subtotal de contas a receber.
R$ 4.742.252,46
CONTAS A RECEBER EDUCACAO
Principal saldo a receber.
R$ 4.632.075,25
TITULOS RENEGOCIADOS
Títulos renegociados no contas a receber.
R$ 110.177,21
OUTROS RECEBIVEIS DE CLIENTES
Outros recebíveis de clientes.
R$ 549.078,56
CHEQUES A DEPOSITAR
Cheques a depositar.
R$ 498.705,82
CARTAO DE CREDITO
Saldo a receber por cartão de crédito.
R$ 50.372,74
OUTROS CREDITOS A RECEBER
Outros créditos líquidos após movimentação.
R$ 13.742,95
CREDITOS DE EMPREGADOS
Créditos com empregados.
R$ 8.309,77
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Adiantamento de férias.
R$ 2.522,77
ADIANTAMENTO SALARIAL
Saldo zerado no mês.
R$ 0,00
OUTROS CRÉDITOS COM EMPREGADOS
Outros créditos com empregados.
R$ 5.787,00
ADIANTAMENTO A TERCEIROS
Adiantamentos a terceiros.
R$ 4.353,18
OUTROS RECEBIVEIS DE TERCEIROS
Recebíveis de terceiros.
R$ 1.080,00
DESPESAS ANTECIPADAS
Despesas antecipadas do período.
R$ 18.991,86
PREMIOS DE SEGUROS
Prêmios de seguros apropriados antecipadamente.
R$ 3.300,69
SEGURO PREDIAL
Seguro predial.
R$ 3.300,69
OUTRAS DESPESAS ANTECIPADAS
Materiais didáticos antecipados.
R$ 15.691,17
MATERIAIS DIDÁTICOS
Materiais didáticos.
R$ 15.691,17
ATIVO NAO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 8.816.031,85
REALIZAVEL A LONGO PRAZO
Depósitos judiciais.
R$ 27.766,92
DEPÓSITOS JUDICIAIS
Depósitos judiciais.
R$ 27.766,92
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 8.788.264,93
IMOBILIZADO SEM RESTRICAO
Custo histórico bruto do imobilizado.
R$ 12.802.597,77
TERRENOS
Terrenos.
R$ 4.360.000,00
EDIFICIOS
Edifícios.
R$ 5.886.312,40
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Equipamentos de informática.
R$ 608.665,05
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Máquinas e equipamentos.
R$ 763.187,79
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios.
R$ 935.723,54
INSTALACOES
Instalações.
R$ 247.349,07
BRINQUEDOS DIDATICOS
Brinquedos didáticos.
R$ 1.359,92
DEPRECIACAO ACUMULADA
Depreciação acumulada.
R$ 4.014.332,84 C
EDIFICIOS
Depreciação acumulada de edifícios.
R$ 1.960.648,78 C
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Depreciação acumulada de equipamentos de informática.
R$ 602.992,86 C
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Depreciação acumulada de máquinas e equipamentos.
R$ 544.959,45 C
MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
R$ 668.873,66 C
INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada de instalações.
R$ 235.498,17 C
BRINQUEDOS DIDATICOS
Depreciação acumulada de brinquedos didáticos.
R$ 1.359,92 C
INTANGIVEL
Saldo líquido zerado no grupo intangível por compensação entre ativo e amortização acumulada.
R$ 0,00
INTANGIVEL
Ativo intangível bruto.
R$ 60.666,59
DIREITO USO DE SOFTWARE
Direito de uso de software.
R$ 1.141,00
SOFTWARE
Software.
R$ 59.525,59
AMORTIZACAO ACUMULADA
Amortização acumulada do intangível.
R$ 60.666,59 C
DIREITO USO DE SOFTWARE
Amortização acumulada de direito de uso de software.
R$ 1.141,00 C
SOFTWARE
Amortização acumulada de software.
R$ 59.525,59 C
PASSIVO
Passivo total no encerramento do período.
R$ 11.385.963,58 C
PASSIVO CIRCULANTE
Subtotal do passivo circulante.
R$ 3.293.958,94 C
FORNECEDORES
Fornecedores diversos.
R$ 300.675,43 C
FORNECEDORES DIVERSOS
Subtotal de fornecedores diversos.
R$ 300.675,43 C
OBRIGACOES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas.
R$ 1.950.774,31 C
SALARIOS E ORDENADOS A PAGAR
Salários e ordenados a pagar.
R$ 1.408.050,07 C
FERIAS A PAGAR
Saldo zerado no mês.
R$ 0,00
PROVISOES TRABALHISTAS
Provisões trabalhistas.
R$ 542.724,24 C
PROVISAO DE FERIAS
Provisão de férias.
R$ 542.724,24 C
PROVISAO DE 13 SALARIO
Saldo zerado no mês.
R$ 0,00
OBRIGACOES TRIBUTARIAS
Obrigações tributárias.
R$ 487.381,11 C
FEDERAL
Tributos federais.
R$ 119.752,45 C
IRRF S/ SALARIOS
IRRF sobre salários.
R$ 119.406,98 C
IRRF
IRRF.
R$ 38,68 C
IRRF S/ SERVICOS P F
IRRF sobre serviços PF.
R$ 45,07 C
IRF (PISCOFINSCSLL)
Retenções federais.
R$ 261,72 C
PREVIDENCIARIA
Encargos previdenciários.
R$ 165.183,00 C
INSS EMPREGADOS
INSS sobre empregados.
R$ 164.564,66 C
INSS S/ SERVICOS TERCEIROS
INSS sobre serviços de terceiros.
R$ 618,34 C
TRABALHISTA
FGTS e provisões correlatas.
R$ 200.422,59 C
FGTS
FGTS a recolher.
R$ 119.854,84 C
FGTS S/ PROVISAO DE FERIAS
FGTS sobre provisão de férias.
R$ 43.278,68 C
FGTS S/ PROVISAO DE 13 SALARIO
FGTS sobre provisão de 13º salário.
R$ 37.289,07 C
MUNICIPAL
Obrigação municipal.
R$ 51,30 C
ISS RETIDO
ISS retido.
R$ 51,30 C
SINDICATO/ASSOCIACOES
Contribuições associativas/sindicais.
R$ 1.971,77 C
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL
Contribuição assistencial.
R$ 1.971,77 C
OUTRAS EXIGIBILIDADES
Outras exigibilidades.
R$ 555.128,09 C
OUTRAS OBRIGACOES
Outras obrigações.
R$ 46.106,19 C
PENSAO ALIMENTICIA
Pensão alimentícia.
R$ 10.161,24 C
EMPRESTIMO CONSIGNADO DE EMPREGADOS
Empréstimo consignado de empregados.
R$ 35.944,95 C
ADIANTAMENTO DE CLIENTES
Adiantamentos de clientes.
R$ 509.021,90 C
MENSALIDADES
Mensalidades antecipadas.
R$ 153.735,13 C
MATRÍCULAS
Matrículas antecipadas.
R$ 292.325,39 C
DEPÓSITOS NÃO IDENTIFICADOS
Depósitos não identificados.
R$ 74.611,56 C
(-) DESCONTOS S/ MENSALIDADES
Redutor do saldo de adiantamento.
R$ 11.650,18 D
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do passivo não circulante.
R$ 892.937,63 C
CONTINGENCIAS
Contingências trabalhistas.
R$ 133.728,58 C
CONTINGENCIAS TRABALHISTAS
Contingências trabalhistas.
R$ 133.728,58 C
PROCESSOS TRABALHISTAS
Processos trabalhistas.
R$ 97.000,00 C
SALÁRIOS E ORDENADOS
Salários e ordenados em contingência.
R$ 36.728,58 C
OPERAÇÕES INTER-FILIAIS
Operações inter-filiais.
R$ 759.209,05 C
OPERAÇÕES INTER-FILIAIS
Subtotal de operações inter-filiais.
R$ 759.209,05 C
CBB MATRIZ
Conta inter-filial com matriz.
R$ 642.962,55 C
FILIAL CBB
Conta inter-filial filial CBB.
R$ 250,00 C
FILIAL BAURU
Conta inter-filial Bauru.
R$ 96.523,28 C
PERDIZES II
Conta inter-filial Perdizes II.
R$ 11.876,30 C
FACULDADE TEOLOGICA
Conta inter-filial faculdade teológica.
R$ 7.419,81 C
FILIAL CAMPINAS
Conta inter-filial Campinas.
R$ 177,11 C
PATRIMÔNIO SOCIAL
Subtotal do patrimônio social.
R$ 7.199.067,01 C
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADO
Superávit/deficit acumulado.
R$ 696.406,49 C
SUPERAVIT/DEFICIT DO EXERCICIO
Superávit/deficit do exercício.
R$ 696.406,49 C
SUPERAVIT DO EXERCICIO
Superávit do exercício.
R$ 696.406,49 C
OUTRAS RESERVAS
Outras reservas.
R$ 6.459.092,22 C
RESERVAS DE REAVALIACAO
Reserva de reavaliação.
R$ 6.459.092,22 C
REAVALIACAO DE ATIVOS PROPRIOS
Reavaliação de ativos próprios.
R$ 6.459.092,22 C
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Ajustes de exercícios anteriores.
R$ 43.568,30 C
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Ajustes de exercícios anteriores.
R$ 43.568,30 C
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Ajustes de exercícios anteriores.
R$ 43.568,30 C
RECEITAS
Receitas totais líquidas do balancete resumido.
R$ 2.934.254,24 C
RECEITA LIQUIDA - SEM RESTRICAO
Receita líquida sem restrição.
R$ 2.934.254,24 C
RECEITA BRUTA DE SERVICOS - SEM RESTRICAO
Receita bruta de serviços.
R$ 3.403.810,58 C
SERVICOS PRESTADOS EDUCACIONAIS - SEM RESTRICAO
Serviços educacionais prestados.
R$ 3.403.810,58 C
SERVIÇOS EDUCACIONAIS PRE-ESCOLAR - FUNDAMENTAL - MEDIO - SU
Receita educacional principal.
R$ 2.936.271,88 C
BOLSAS DE ESTUDOS SOCIAL INTEGRAL LEI 187/2021
Bolsas integrais.
R$ 211.333,68 C
BOLSAS DE ESTUDOS SOCIAL PARCIAL LEI 187/2021
Bolsas parciais.
R$ 13.772,13 C
BOLSAS DE ESTUDOS INTEGRAL FILHOS DE FUNCIONÁRIOS
Bolsas integrais filhos de funcionários.
R$ 116.518,27 C
BOLSAS PARCIAL - DIVERSOS ABATIMENTOS
Bolsas parciais e abatimentos diversos.
R$ 125.914,62 C
DEDUÇÕES DA RECEITA
Deduções da receita.
R$ 469.556,34 D
SERVICOS CANCELADOS
Serviços cancelados.
R$ 1.720,64 D
BOLSAS DE ESTUDOS SOCIAL INTEGRAL LEI 187/2021
Bolsas integrais como dedução.
R$ 211.333,68 D
BOLSAS DE ESTUDOS SOCIAL PARCIAL LEI 187/2021
Bolsas parciais como dedução.
R$ 13.772,13 D
BOLSAS DE ESTUDOS INTEGRAL FILHOS DE FUNCIONÁRIOS
Bolsas integrais como dedução.
R$ 116.518,27 D
BOLSAS PARCIAL - DIVERSOS ABATIMENTOS
Bolsas parciais como dedução.
R$ 125.914,62 D
DEVOLUCOES DE MENSALIDADE
Devoluções de mensalidade.
R$ 297,00 D
CUSTOS / DESPESAS
Custos e despesas totais.
R$ 943.771,96 D
CUSTOS
Custos totais.
R$ 206.647,84 D
CUSTOS TRABALHISTAS
Custos trabalhistas.
R$ 113.538,61 D
CUSTOS COM SALARIOS E ENCARGOS TRABALHISTAS
Custos com salários e encargos.
R$ 113.016,61 D
FERIAS
Férias apropriadas aos custos.
R$ 65.138,59 D
13 SALARIO
13º salário apropriado aos custos.
R$ 47.878,02 D
CUSTOS COM BENEFICIOS A EMPREGADOS
Benefícios em custos.
R$ 522,00 D
CUSTO COM ALIMENTACAO
Alimentação em custos.
R$ 522,00 D
CUSTOS COM SERVIÇOS PRESTADOS
Serviços prestados como custos.
R$ 32.032,24 D
SERVIÇOS PRESTADOS PESSOA JURIDICA
Serviços PJ como custos.
R$ 32.032,24 D
MANUTENÇÃO DE LICENCAS DE SOFTWARES
Licenças de softwares.
R$ 3.464,00 D
SERVIÇOS PJ - GERAL
Serviços PJ gerais.
R$ 28.568,24 D
CUSTOS COM MANUTENÇÃO / CONSERVAÇÃO
Manutenção e conservação como custos.
R$ 3.258,18 D
MANUTENÇÃO DE BENS IMOVEIS
Manutenção de bens imóveis.
R$ 3.258,18 D
MANUTENÇÃO E REPARO DE BENS IMOVEIS
Reparos.
R$ 583,54 D
MATERIAIS P/ MANUTENÇÃO DE BENS IMOVEIS
Materiais de manutenção.
R$ 2.674,64 D
CUSTOS COM DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO
Depreciação/amortização como custo.
R$ 33.380,64 D
DEPRECIAÇÕES / AMORTIZAÇÕES
Depreciações/amortizações.
R$ 33.380,64 D
DEPRECIAÇÕES
Depreciações.
R$ 33.380,64 D
CUSTOS COM UTILIDADES E SERVIÇOS
Utilidades e serviços como custos.
R$ 19.376,14 D
UTILIDADES E SERVIÇOS
Utilidades e serviços.
R$ 19.376,14 D
AGUA E ESGOTO
Água e esgoto.
R$ 12.796,14 D
TELEFONE/INTERNET/TV
Telefone/internet/TV.
R$ 2.118,53 D
GAS
Gás.
R$ 4.461,47 D
CUSTOS GERAIS
Custos gerais.
R$ 5.062,03 D
GERAIS
Gerais.
R$ 5.062,03 D
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Materiais de higiene e limpeza.
R$ 3.251,71 D
FESTAS/COMEMORAÇÕES/EVENTOS
Festas/comemorações/eventos.
R$ 634,67 D
VIAGENS E ESTADIAS
Viagens e estadias.
R$ 227,65 D
COPA E COZINHA
Copa e cozinha.
R$ 948,00 D
DESPESAS
Despesas operacionais.
R$ 737.124,12 D
DESPESAS TRABALHISTAS
Despesas trabalhistas.
R$ 662.226,40 D
SALARIOS E ENCARGOS TRABALHISTAS
Salários e encargos.
R$ 614.267,61 D
SALARIOS E ORDENADOS
Salários e ordenados.
R$ 528.286,62 D
FERIAS
Férias.
R$ 166,03 D
INDENIZAÇÕES
Indenizações.
R$ 11.842,57 D
FGTS
FGTS.
R$ 51.531,65 D
HORAS EXTRAS
Horas extras.
R$ 3.519,96 D
ESTAGIARIO
Estagiário.
R$ 18.383,00 D
SALARIO FAMILIA
Salário família.
R$ 537,78 D
BENEFÍCIOS A EMPREGADOS
Benefícios a empregados.
R$ 47.958,79 D
VALE TRANSPORTE
Vale transporte.
R$ 3.335,00 D
CESTA BÁSICA
Cesta básica.
R$ 38.873,79 D
DESPESA COM ALIMENTAÇÃO
Alimentação.
R$ 5.750,00 D
DESPESAS COM SERVICOS PRESTADOS
Serviços prestados.
R$ 10.328,57 D
SERVICOS PRESTADOS PESSOA FISICA
Pessoa física.
R$ 625,00 D
PESSOA FISICA
Pessoa física.
R$ 625,00 D
SERVICOS PRESTADOS PESSOA JURIDICA
Pessoa jurídica.
R$ 9.703,57 D
SERVICOS IMPRESSOS GRAFICOS
Impressos gráficos.
R$ 1.536,96 D
SERVIÇOS PJ - GERAL
Serviços PJ gerais.
R$ 7.596,44 D
SERVICOS DE ASSESSORIA INFORMATICA
Assessoria de informática.
R$ 402,39 D
SERVICOS DE LIMPEZA
Limpeza.
R$ 1.091,62 D
SERVICOS DE SEGURANÇA
Segurança.
R$ 928,00 D
SERVICOS DE TRANSPORTE
Saldo credor no grupo de serviços de transporte.
R$ 5.500,00 C
MANUTENÇÃO DE LICENCAS DE SOFTWARES
Licenças de softwares.
R$ 70,00 D
SERVICOS DE MEDICINA OCUPACIONAL
Medicina ocupacional.
R$ 3.578,16 D
DESPESAS COM MANUTENCAO / CONSERVACAO
Manutenção e conservação.
R$ 29.401,99 D
MANUTENÇÃO DE BENS IMOVEIS
Manutenção de bens imóveis.
R$ 29.401,99 D
MANUTENÇÃO E REPARO DE BENS IMOVEIS
Reparos de imóveis.
R$ 18.281,00 D
MATERIAIS P/ MANUTENÇÃO DE BENS IMOVEIS
Materiais para manutenção.
R$ 11.120,99 D
DESPESAS TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 6.555,48 D
IMPOSTOS/TAXAS E CONTRIBUIÇÕES
Impostos, taxas e contribuições.
R$ 6.555,48 D
TAXAS E LICENCIAMENTOS
Taxas e licenciamentos.
R$ 6.553,13 D
IMPOSTOS E TAXAS
Impostos e taxas.
R$ 2,35 D
DESPESAS COM LOCAÇÕES / ARRENDAMENTOS
Locações e arrendamentos.
R$ 5.810,16 D
LOCACOES / ARRENDAMENTOS P JURIDICA
Locações PJ.
R$ 5.810,16 D
ALUGUEL DE BENS MOVEIS
Aluguel de bens móveis.
R$ 5.235,78 D
LOCAÇAO DE IMOVEIS - POLOS
Locação de imóveis de polos.
R$ 574,38 D
DESPESAS COM PROPAGANDA E PUBLICIDADE
Propaganda e publicidade.
R$ 2.142,56 D
PROPAGANDA E PUBLICIDADE
Propaganda e publicidade.
R$ 2.142,56 D
PROPAGANDA E PUBLICIDADE
Propaganda e publicidade.
R$ 2.142,56 D
DESPESAS COM UTILIDADES E SERVICOS
Utilidades e serviços.
R$ 1.328,74 D
UTILIDADES E SERVICOS
Utilidades e serviços.
R$ 1.328,74 D
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 97,52 D
TELEFONE/ INTERNET/TV
Telefone/internet/TV.
R$ 1.231,22 D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 19.330,22 D
GERAIS
Gerais.
R$ 19.330,22 D
MATERIAIS DE ESCRITORIO
Materiais de escritório.
R$ 2.252,94 D
SEGUROS
Seguros.
R$ 2.975,20 D
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Materiais de higiene e limpeza.
R$ 12.510,60 D
MATERIAIS DE USO PEDAGOGICOS
Materiais de uso pedagógico.
R$ 1.591,48 D
OUTRAS RECEITAS / DESPESAS OPERACIONAIS
Recuperação de despesa.
R$ 22.673,17 C
RECUPERAÇÃO DE DESPESA
Recuperação de despesa.
R$ 22.673,17 C
CONTAS TRANSITORIAS
Conta transitória relevante no fechamento.
R$ 747.545,35 C
CONTAS TRANSITORIAS
Conta transitória.
R$ 747.545,35 C
VALORES TRANSITORIOS
Valores transitórios.
R$ 747.545,35 C
14/09/2026, 16:52
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
14/09/2026, 16:52
Parecer humano final: aprovado.
15/09/2026, 08:39
Título
Passivo circulante com obrigações trabalhistas e tributárias relevantes, exigindo validação de competência e recolhimento
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer a leitura da posição de curto prazo e indica necessidade de conferência de provisões e passivos a recolher, com risco de retrabalho no fechamento.
Evidencia
No passivo circulante constam Obrigações trabalhistas de R$ 1.950.774,31 e Obrigações tributárias de R$ 487.381,11, incluindo IRRF s/ salários de R$ 119.406,98, INSS empregados de R$ 164.564,66 e FGTS de R$ 119.854,84. Também há Provisão de férias de R$ 542.724,24 e saldo de salários a pagar de R$ 1.408.050,07.
Recomendacao
Revisar a composição das obrigações e provisões, conciliando folha, encargos e bases de competência do mês, para confirmar a adequada apropriação dos valores.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, arts. 176 e 177; CPC 25 (Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes); CPC 00 (Estrutura Conceitual) para competência e representação fidedigna.
Título
Adiantamento de clientes relevante e com componentes que podem depender de competência de receita
Severidade
S2
Impacto
Pode afetar o reconhecimento de receita e a segregação correta entre passivo e resultado, sobretudo em ambiente educacional com mensalidades e matrículas.
Evidencia
No passivo circulante, a conta Adiantamento de clientes totaliza R$ 509.021,90, composta por Mensalidades R$ 153.735,13, Matrículas R$ 292.325,39, Depósitos não identificados R$ 74.611,56 e (-) Descontos s/ mensalidades R$ 11.650,18.
Recomendacao
Verificar se os saldos referem-se efetivamente a obrigações de prestação futura e se os valores foram segregados de acordo com a competência contábil adequada.
Base legal utilizada
CPC 47 (Receita de Contrato com Cliente), CPC 00 (Estrutura Conceitual) e Lei 6.404/1976, art. 177.
Título
Patrimônio social com reserva de reavaliação e ajustes de exercícios anteriores relevantes
Severidade
S2
Impacto
A estrutura do patrimônio líquido exige leitura técnica, pois reservas de reavaliação e ajustes acumulados podem impactar comparabilidade, análise de patrimônio líquido e eventuais deliberações societárias.
Evidencia
O patrimônio social totaliza R$ 7.199.067,01, composto por Superávit do exercício/ acumulado de R$ 696.406,49, Outras reservas (Reserva de reavaliação) de R$ 6.459.092,22 e Ajustes de exercícios anteriores de R$ 43.568,30.
Recomendacao
Conferir a origem, lastro documental e manutenção contábil dessas rubricas, especialmente quanto à reavaliação de ativos e ajustes acumulados.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 182; CPC 27 (Ativo Imobilizado); CPC 23 (Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro).
Título
Resumo final do balancete com apresentação inconsistente e contas transitórias relevantes
Severidade
S2
Impacto
Reduz a confiabilidade do fechamento automático e dificulta a validação do resultado e dos saldos finais por leitura resumida do documento.
Evidencia
No fechamento do PDF há linhas resumidas com saldos apresentados de forma fragmentada/zerada e consta grupo 'CONTAS TRANSITORIAS' com R$ 747.545,35 C em 8.1.01.01.02 VALORES TRANSITORIOS, sem explicitação adicional no resumo final.
Recomendacao
Validar a origem e baixa das contas transitórias e reprocessar a leitura do balancete com conferência dos totais resumidos antes de concluir o QA.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, arts. 176 e 177; CPC 00 (representação fidedigna e compreensibilidade).
Liquidez Corrente
1,62
Liquidez Seca
1,61
Liquidez Imediata
0,00
Liquidez Geral
1,63
Baixo Endividamento
Passivo relevante e dependência operacional alta.