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1304 - IGREJA BATISTA GERACAO
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Balancete do período 01/01/2026 a 31/08/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém há pontos de risco que impedem aprovação simples: o Passivo encerra acima do Ativo em R$ 5.501,44, gerando inconsistência patrimonial no fechamento; o resultado acumulado evidencia déficit no exercício de R$ 182.675,12 e ajuste de exercícios anteriores relevante; há ainda tributos/impostos compensáveis baixados para zero sem evidência no próprio balancete de sua composição/baixa detalhada. Como o documento é apenas balancete e não há notas/razões auxiliares, a conclusão deve ser prudente. Recomenda-se parecer humano.
Cliente
1304 - IGREJA BATISTA GERACAO
Responsável no Runrun.it
Karina Farolo dos Anjos Neves
Criado no portal
23/10/2026, 10:29
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
23/10/2026, 10:40
Última execução
23/10/2026, 10:36
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 a 31/08/2026
Liquidez corrente
Baixa confiancaNão calculada com segurança a partir do balancete disponibilizado
Indicador requer segregação completa e conferência dos grupos para cálculo robusto.
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez imediata
Baixa confiancaNão calculada com segurança a partir do balancete disponibilizado
Disponibilidades existem, mas a apuração depende da conferência do passivo circulante total com eventuais reclassificações.
Disponibilidades / Passivo circulante
Resultado líquido do período
Alta confiancaR$ -5.501,44
Diferença entre receitas e despesas informadas no período mostra resultado negativo.
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
23/10/2026, 10:29
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
23/10/2026, 10:29
O balancete de 01/01/2026 a 31/08/2026 apresenta estrutura contabil completa e coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 449.382,77 e passivo + PL de R$ 454.884,21, porém há divergência de fechamento patrimonial de R$ 5.501,44, indicando balancete não totalmente conciliado. Há ainda saldo no passivo e no PL com composição que não fecha entre si, além de classificação de 'imposto a recuperar/compensar' zerada sem evidência suficiente de recuperabilidade. O resultado do exercício é superavitário no grupo de receitas e despesas apresentado, mas o PL evidencia mistura de superávit/deficit acumulados e ajustes de exercícios anteriores, o que exige validação humana antes de aprovar o fechamento.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23/10/2026, 10:40 | 23/10/2026, 10:40 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 23/10/2026, 10:35 | 23/10/2026, 10:36 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Balancete do período 01/01/2026 a 31/08/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém há pontos de risco que impedem aprovação simples: o Passivo encerra acima do Ativo em R$ 5.501,44, gerando inconsistência patrimonial no fechamento; o resultado acumulado evidencia déficit no exercício de R$ 182.675,12 e ajuste de exercícios anteriores relevante; há ainda tributos/impostos compensáveis baixados para zero sem evidência no próprio balancete de sua composição/baixa detalhada. Como o documento é apenas balancete e não há notas/razões auxiliares, a conclusão deve ser prudente. Recomenda-se parecer humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
23/10/2026, 10:35
Resumo
Balancete do período 01/01/2026 a 31/08/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém há pontos de risco que impedem aprovação simples: o Passivo encerra acima do Ativo em R$ 5.501,44, gerando inconsistência patrimonial no fechamento; o resultado acumulado evidencia déficit no exercício de R$ 182.675,12 e ajuste de exercícios anteriores relevante; há ainda tributos/impostos compensáveis baixados para zero sem evidência no próprio balancete de sua composição/baixa detalhada. Como o documento é apenas balancete e não há notas/razões auxiliares, a conclusão deve ser prudente. Recomenda-se parecer humano.
Título
Inconsistência entre Ativo e Passivo/Patrimônio Líquido no saldo final
Severidade
S2
Receitas - despesas = saldo econômico do balancete apresentado
Receitas acumuladas
Alta confiancaR$ 1.179.021,32
Total de receitas reconhecidas no período.
Soma das receitas com saldo atual credor
Despesas acumuladas
Alta confiancaR$ 1.184.522,76
Total de despesas reconhecidas no período.
Soma das despesas com saldo atual devedor
Déficit acumulado no exercício
Alta confiancaR$ 182.675,12
Déficit reconhecido no exercício conforme grupo de patrimônio líquido.
Conta 2.3.2.02.0210
Total do ativo
Alta confiancaR$ 449.382,77
Valor total do ativo no balancete.
Saldo final do grupo 1
Diferença patrimonial
Alta confiancaR$ 5.501,44
Diferença de fechamento observada entre os totais patrimoniais.
Passivo + PL - Ativo
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 449.382,77
Total do ativo ao encerramento do balancete.
Passivo total
R$ 454.884,21
Total do passivo ao encerramento do balancete.
Patrimônio líquido
R$ 234.270,52
Saldo final informado no grupo de patrimônio líquido.
Resultado do exercício
R$ 1.179.021,32 de receitas e R$ 1.184.522,76 de despesas
Despesas superam as receitas no período apresentado no balancete.
Diferença patrimonial (Ativo x Passivo+PL)
R$ 5.501,44
Passivo e PL superam o ativo no saldo final.
Estrutura patrimonial
altaO ativo é composto majoritariamente por circulante, com disponibilidade reduzida e imobilizado relevante no não circulante.
Endividamento e obrigações
altaHá concentração no passivo circulante, com destaque para empréstimos, fornecedores e obrigações trabalhistas/previdenciárias.
Resultado operacional
altaAs despesas administrativas acumuladas superam as receitas registradas no período, gerando déficit no exercício.
Impostos compensáveis
mediaA conta de impostos a recuperar/compensar foi integralmente baixada no período sem detalhamento adicional no balancete.
Caixa
R$ 3.066,42
Saldo positivo e residual em caixa.
Bancos conta movimento
R$ 3.439,12
Disponibilidade bancária baixa frente ao volume de movimentação.
Títulos a pagar
R$ 0,00
Conta movimentada no período, encerrando sem saldo.
Empréstimos e financiamentos
R$ 135.419,60C
Principal grupo de dívida financeira no passivo circulante.
Honorários ministeriais
R$ 45.296,35C
Obrigação relevante em outras obrigações.
Déficit no exercício
R$ 182.675,12D
Resultado negativo acumulado no exercício.
Análise gráfica
Disponível
1.5%
R$ 6.781,26
Aplicações e fundos de projetos
44.9%
R$ 201.734,41
Adiantamentos
0.9%
R$ 3.867,75
Despesas pagas antecipadamente
0.3%
R$ 1.229,68
Impostos a recuperar/compensar
0.0%
R$ 0,00
Ativo não circulante
52.5%
R$ 235.769,67
Passivo circulante
48.5%
R$ 220.613,69
Passivo não circulante
0.0%
R$ 0,00
Patrimônio líquido
51.5%
R$ 234.270,52
Receita bruta
R$ 1.179.021,32
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 1.179.021,32
Custos
Não evidenciados no balancete como grupo separado
Despesas operacionais
R$ 1.184.522,76
Resultado financeiro
R$ -36.378,90
Resultado
R$ -5.501,44
Liquidez Corrente
0/100Não foi atribuído score confiável devido à inconsistência de fechamento.
Margem Líquida
0/100Resultado negativo no período.
ROE
0/100Déficit no exercício reduz o retorno sobre o patrimônio.
Capital de Giro
0/100Cálculo não apresentado com segurança em razão da inconsistência patrimonial final.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 449.382,77
CIRCULANTE
Ativo circulante total.
R$ 213.613,10
DISPONIVEL
Disponibilidades em caixa e bancos.
R$ 6.781,26
CAIXA GERAL
Saldo de caixa geral.
R$ 3.066,42
CAIXA
Conta caixa.
R$ 3.066,42
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldos bancários em conta movimento.
R$ 3.439,12
ITAÚ AG.: 7243 C/C.: 35.136-3
Conta sem saldo atual.
R$ 0,00
BRADESCO AG.: 0272 C/C.: 34.670-5
Saldo residual.
R$ 1,00
SANTANDER
Saldo bancário residual.
R$ 427,94
MERCADO PAGO C/C 62784168200
Saldo bancário positivo.
R$ 3.003,00
CORA SEDE
Saldo bancário residual.
R$ 5,99
CORA CONDE
Saldo bancário residual.
R$ 1,13
ASAAS
Saldo bancário residual.
R$ 0,06
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Aplicações de liquidez imediata para projetos futuros.
R$ 275,72
APLICAÇÃO INVEST FACIL BRADESCO
Aplicação financeira com saldo atual.
R$ 275,72
POUPANÇA BRADESCO C/C: 20.323-8
Conta encerrada no período.
R$ 0,00
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS
Aplicações financeiras de longo/estratégico prazo.
R$ 201.734,41
APLICACOES FINANCEIRAS REND. POS FI
Aplicações financeiras em títulos de capitalização.
R$ 201.734,41
TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO
Saldo principal do subgrupo.
R$ 201.734,41
ADIANTAMENTOS
Adiantamentos em aberto.
R$ 3.867,75
ADIANTAMENTO A FUNCIONÁRIOS
Adiantamentos a pessoal.
R$ 3.867,75
ADIANTAMENTO DE SALARIOS
Quitado no período.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO DE 13° SALARIO
Saldo em aberto ao fim do período.
R$ 3.867,75
ADIANTAMENTO A AUTONOMOS
Sem saldo final.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO DE HONORARIO MINISTERIAL
Quitado no período.
R$ 0,00
DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE
Despesas antecipadas.
R$ 1.229,68
DESPESAS DO EXERCICIO SEGUINTE
Subgrupo de despesas antecipadas.
R$ 1.229,68
ASSINATURAS E ANUIDADES
Saldo atual de despesas antecipadas.
R$ 1.229,68
IMPOSTO A RECUPERAR/COMPENSAR
Conta baixada no período.
R$ 0,00
IMPOSTO A COMPENSAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
PARCELAMENTO
Baixado integralmente.
R$ 0,00
PARCELAMENTO 2
Baixado integralmente.
R$ 0,00
NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante total.
R$ 235.769,67
IMOBILIZADOS
Imobilizado líquido.
R$ 235.769,67
BENS MOVEIS
Bens móveis antes da depreciação acumulada.
R$ 237.832,12
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta de imobilizado.
R$ 88.617,08
MAQUINAS EQUIPAMENTOS E INSTALACOE
Conta de imobilizado.
R$ 112.789,63
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA E SOFTW
Conta de imobilizado.
R$ 19.699,35
INSTRUMENTOS MUSICAIS
Conta de imobilizado.
R$ 12.180,47
Outros Imobilizados
Conta de imobilizado.
R$ 4.545,59
BENS INTANGIVEIS
Intangível bruto.
R$ 12.947,00
LINHAS TELEFONICAS
Intangível registrado.
R$ 12.947,00
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciações acumuladas redutoras.
R$ 15.009,45
(-) DEPRECIACAO DE MOVEIS E UTENSIL
Depreciação acumulada.
R$ 4.819,36
(-) DEPRECIACAO DE MAQ/EQUIP/INSTAL
Depreciação acumulada.
R$ 7.282,88
(-) DEPRECIACAO DE EQUIP. INFORM. E
Depreciação acumulada.
R$ 2.265,36
(-) DEPRECIACAO DE INSTRUMENTOS MUS DE INSTRUMENTOS MUS
Depreciação acumulada.
R$ 539,58
(-) DEPRECIACAO DE OUTROS IMOBILIZADOS
Depreciação acumulada.
R$ 102,27
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 454.884,21
CIRCULANTE
Passivo circulante total.
R$ 220.613,69
EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
Dívidas financeiras de curto prazo.
R$ 135.419,60
EMPRESTIMOS
Saldo em empréstimos.
R$ 95.419,60
ITAU - CONTA GARANTIDA
Conta garantida Itaú.
R$ 40.000,00
TITULOS A PAGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
TITULOS A PAGAR
Encerrada no período.
R$ 0,00
FORNECEDORES
Saldo a pagar a fornecedores.
R$ 16.497,26
FORNECEDORES
Saldo final da conta analítica.
R$ 16.497,26
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
R$ 23.400,48
OBRIGACOES COM PESSOAL
Sem saldo final.
R$ 0,00
SALARIOS E ORDENADOS A PGAR
Quitado.
R$ 0,00
A PAGAR E AVISO PREVIO A PAGAR
Quitado.
R$ 0,00
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Encargos previdenciários em aberto.
R$ 13.228,80
INSS - GPS A RECOLHER
Saldo relevante em INSS a recolher.
R$ 13.077,49
FGTS - GFIP A RECOLHER
Saldo residual de FGTS.
R$ 151,31
CONTRIBUICOES E IMPOSTOS
Tributos e contribuições a recolher.
R$ 10.171,68
PIS A RECOLHER
PIS a recolher.
R$ 535,61
IRRF A RECOLHER
IRRF a recolher de valor relevante.
R$ 9.136,47
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Saldo a recolher.
R$ 499,60
OUTRAS OBRIGACOES
Outras obrigações, com destaque para honorários ministeriais.
R$ 45.296,35
HONORARIOS MINISTERIAIS
Saldo final do grupo.
R$ 45.296,35
A PAGA MINISTERIAL - TIT. A PAGA
Quitada no período.
R$ 0,00
IRRF S/ HONOR. MINISTERIAL - TIT.
Saldo acumulado relevante.
R$ 45.296,35
PARCELAMENTOS
Sem saldo final.
R$ 0,00
PARCELAMENTOS
Sem saldo final.
R$ 0,00
PATRIMONIO LIQUIDO GERAL
Patrimônio líquido total.
R$ 234.270,52
PATRIMONIO
Patrimônio social.
R$ 109.422,28
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social integralizado.
R$ 109.422,28
SUPERAVIT E DEFICIT ACUMULADOS
Saldo líquido do grupo acumulado.
R$ 124.848,24
SUPERAVIT ACUMULADOS
Superávit acumulado.
R$ 194.741,14
SUPERAVIT NO EXERCICIO
Saldo acumulado de superávit.
R$ 194.741,14
DEFICIT ACUMULADOS
Déficit acumulado líquido.
R$ 69.892,90D
DEFICIT NO EXERCICIO
Déficit do exercício.
R$ 182.675,12D
AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES
Ajustes acumulados de exercícios anteriores.
R$ 112.782,22C
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 1.184.522,76
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Grupo principal de despesas.
R$ 1.184.522,76
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 308.986,27
SALARIOS E ORDENADOS
Salários e ordenados.
R$ 21.560,97
PREMIOS E GRATIFICACOES
Prêmios e gratificações.
R$ 1.000,00
13o. SALARIOS
13º salários.
R$ 461,00
FERIAS
Férias provisionadas/lançadas.
R$ 23.796,98
INSS - GPS
Encargo patronal.
R$ 7.046,20
FGTS - GFIP
Encargo de FGTS.
R$ 5.774,84
INDENIZACOES E AVISO PREVIO
Indenizações e aviso prévio.
R$ 4.253,27
ASSISTENCIA MEDICA E SOCIAL
Benefícios assistenciais.
R$ 36.176,33
VALE TRANSPORTE
Benefício de pessoal.
R$ 1.130,60
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
Encargo sobre folha.
R$ 276,87
VALE REFEICAO
Benefício de pessoal.
R$ 3.526,44
HONORÁRIOS MINISTERIAIS - TITULAR
Maior despesa individual de pessoal/honorários.
R$ 203.598,05
SEGURO DE VIDA
Seguro de vida.
R$ 325,72
CURSOS
Cursos e treinamento.
R$ 59,00
ALUGUEIS E ARRENDAMENTOS
Despesas com locações/arrendamentos.
R$ 314.091,71
ALUGUEIS DE IMOVEIS
Aluguéis de imóveis.
R$ 294.343,26
ALUGUEL DE MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Locação de equipamentos.
R$ 17.517,81
ALUGUEL DE VEICULOS
Locação de veículos.
R$ 2.230,64
DESPESAS TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 6.605,52
TAXAS MUNICIPAIS
Taxas municipais.
R$ 603,63
MULTAS
Multas reconhecidas.
R$ 6.001,89
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais diversas.
R$ 506.262,72
AGUA E ESGOTO
Serviços públicos.
R$ 2.323,34
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 20.504,57
TELEFONE
Comunicação.
R$ 13.594,54
PREMIOS DE SEGUROS
Seguros.
R$ 3.186,50
MATERIAL DE ESCRITORIO
Material de escritório.
R$ 1.148,33
UTENSILIOS DE HIGIENE E LIMPEZA
Materiais de consumo.
R$ 18.376,06
MATERIAL DIDATICO
Material didático.
R$ 1.762,52
ASSISTENCIA CONTABIL
Honorários contábeis.
R$ 4.985,40
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços de terceiros.
R$ 77.130,66
FRETES E CARRETOS
Fretes.
R$ 559,80
PRESENTES
Presentes e brindes.
R$ 8.703,15
EVENTOS CONGRESSOS E CONCILIOS
Eventos e congressos.
R$ 6.761,92
ESTACIONAMENTOS
Estacionamentos.
R$ 25,00
DECORACAO E ORNAMENTACAO
Decoração.
R$ 2.436,78
GRAFICAS E IMPRESSOS
Impressos.
R$ 6.939,52
CONSERVACAO DE IMOVEIS
Conservação de imóveis.
R$ 132.699,02
CONSERVACAO MAQ. EQUIP E INSTALACOE
Manutenção/conservação.
R$ 6.525,98
MANUTENCAO DE EQUIP. INFORM E SOFTW
Manutenção de TI.
R$ 9.035,49
INTERNET
Internet.
R$ 4.894,78
DEPRECIACOES
Depreciação do período.
R$ 15.009,45
VIGILANCIA E MONITORAMENTO
Vigilância.
R$ 5.286,52
REFEICOES
Refeições.
R$ 3.851,88
ELEMENTOS P/ CEIA DO SENHOR
Elementos para ceia.
R$ 3.175,43
CARTORIO
Custos cartorários.
R$ 437,41
MANUTENCAO EQUIPAMENTOS DE SOM
Manutenção de som.
R$ 10.744,74
MANUTENCAO EQUIPAMENTOS IMAGEM
Manutenção de imagem.
R$ 3.640,59
ACAMPAMENTOS E RETIROS
Atividades externas.
R$ 375,00
DESPESAS COM INDUMENTARIA
Indumentária.
R$ 845,00
COMBUSTIVEIS
Combustíveis.
R$ 2.817,15
DESCARTÁVEIS
Descartáveis.
R$ 608,23
EVANGELISMO E MISSÕES
Atividades missionárias.
R$ 18.689,94
ASSISTÊNCIA EDUCACIONAL
Assistência educacional.
R$ 12.525,25
GRATIFICAÇÃO À PRELETORES
Gratificação a preletores.
R$ 4.500,00
ORMIBAN NACIONAL
Contribuição/repasse.
R$ 173,00
PLANO COOPERATIVO CBN
Plano cooperativo.
R$ 1.520,00
AÇÃO SOCIAL
Ação social.
R$ 14.620,68
GENEROS ALIMENTICIOS
Gêneros alimentícios.
R$ 18.295,06
CARTÃO DE CRÉDITO
Despesas em cartão de crédito.
R$ 58.851,73
ATEF DISTRIBUIDORA EIRELI
Fornecedor específico lançado em despesa.
R$ 999,00
ROSANE APARECIDA MARANHAO
Despesa/beneficiário específico.
R$ 4.680,00
GILVANA FERREIRA
Despesa/beneficiário específico.
R$ 300,00
ORION ORGANIZAÇÃO ADM
Serviço administrativo.
R$ 2.723,30
DESPESAS COM VIAGENS
Viagens.
R$ 12.197,64
PASSAGENS AEREAS
Passagens aéreas.
R$ 5.900,79
HOSPEDAGEM
Hospedagem.
R$ 6.245,78
PEDAGIO
Pedágio.
R$ 17,50
OUTRAS DESPESAS C/ VIAGENS
Outras despesas de viagem.
R$ 33,57
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesa financeira líquida.
R$ 36.378,90
ENCARGOS DE C/C
Encargos de conta corrente.
R$ 35.840,45
JUROS DE MORA
Juros de mora.
R$ 538,45
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 1.179.021,32
RECEITAS DIVERSAS GERAIS
Receitas do exercício.
R$ 1.179.021,32
RECEITAS DO EXERCICIO
Receitas reconhecidas no período.
R$ 1.179.021,32
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 1.102.692,02
DIZIMOS
Dízimos.
R$ 1.097.562,88
OFERTAS PARA MISSÕES
Ofertas específicas.
R$ 5.129,14
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 449,49
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Juros de aplicações.
R$ 449,45
DESCONTOS FINANCEIROS OBTIDOS
Valor residual.
R$ 0,04
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
Receitas não operacionais.
R$ 75.879,81
EVENTOS
Receitas de eventos.
R$ 59.686,72
DOAÇÃO
Doações.
R$ 1.684,59
CURSOS DA FAMÍLIA
Cursos.
R$ 160,00
RECEITAS DIVERSAS
Receitas diversas.
R$ 14.348,50
23/10/2026, 10:31
Conta saldo invertido
23/10/2026, 10:31
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
23/10/2026, 10:35
Balancete do período 01/01/2026 a 31/08/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém há pontos de risco que impedem aprovação simples: o Passivo encerra acima do Ativo em R$ 5.501,44, gerando inconsistência patrimonial no fechamento; o resultado acumulado evidencia déficit no exercício de R$ 182.675,12 e ajuste de exercícios anteriores relevante; há ainda tributos/impostos compensáveis baixados para zero sem evidência no próprio balancete de sua composição/baixa detalhada. Como o documento é apenas balancete e não há notas/razões auxiliares, a conclusão deve ser prudente. Recomenda-se parecer humano.
23/10/2026, 10:36
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
23/10/2026, 10:36
Parecer humano final: aprovado.
23/10/2026, 10:40
| 23/10/2026, 10:31 | 23/10/2026, 10:31 | Parecer humano | - | - | Reprovado | Média | Conta saldo invertido |
| 23/10/2026, 10:29 | 23/10/2026, 10:31 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 01/01/2026 a 31/08/2026 apresenta estrutura contabil completa e coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 449.382,77 e passivo + PL de R$ 454.884,21, porém há divergência de fechamento patrimonial de R$ 5.501,44, indicando balancete não totalmente conciliado. Há ainda saldo no passivo e no PL com composição que não fecha entre si, além de classificação de 'imposto a recuperar/compensar' zerada sem evidência suficiente de recuperabilidade. O resultado do exercício é superavitário no grupo de receitas e despesas apresentado, mas o PL evidencia mistura de superávit/deficit acumulados e ajustes de exercícios anteriores, o que exige validação humana antes de aprovar o fechamento. |
Impacto
O balancete não fecha patrimonialmente no saldo atual: Ativo totaliza R$ 449.382,77 e Passivo + PL totaliza R$ 454.884,21, diferença de R$ 5.501,44. Isso compromete a confiabilidade do fechamento e exige conferência antes da emissão de relatórios gerenciais/contábeis.
Evidencia
Linha de totalização do Ativo: R$ 449.382,77D. Linha de totalização do Passivo: R$ 454.884,21C. Diferença aritmética observada: R$ 5.501,44.
Recomendacao
Reconciliar o balancete, revisar lançamentos de encerramento e reclassificações que possam explicar a diferença, e validar se há pendência de integração ou lançamentos fora do período.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; CPC 00 (R2) – representação fidedigna e completude das informações contábeis; princípios de escrituração e evidenciação contábil aplicáveis.
Título
Déficit acumulado relevante no exercício
Severidade
S2
Impacto
O grupo de superávit/déficit mostra déficit no exercício de R$ 182.675,12, com saldo final de déficit acumulado em R$ 69.892,90D. Isso indica deterioração do resultado e pode exigir análise de continuidade operacional e de cobertura de gastos recorrentes.
Evidencia
Conta 2.3.2.02.0210 – Déficit no exercício: R$ 182.675,12D. Grupo 2.3.2.02 – Déficit acumulados: R$ 69.892,90D. PL total: R$ 234.270,52C.
Recomendacao
Avaliar a causa do déficit, segregando receitas recorrentes e despesas extraordinárias, e verificar se há necessidade de ajustes gerenciais ou reclassificações que expliquem o resultado negativo.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) – substância econômica e representação fidedigna; NBC TG aplicáveis à apresentação das demonstrações; NBC TG 26 – apresentação de demonstrações contábeis (princípios gerais de apresentação).
Título
Baixa integral de impostos a compensar sem evidenciação detalhada no balancete
Severidade
S2
Impacto
A conta IMPOSTO A RECUPERAR/COMPENSAR encerra zerada após saldo anterior de R$ 101.320,36D, sem detalhamento no próprio balancete sobre o motivo da baixa. Isso pode afetar controles tributários e requer conferência da origem e da baixa contábil.
Evidencia
Conta 1.1.5 – Impto a recuperar/compensar: saldo anterior R$ 101.320,36D, movimento crédito R$ 101.320,36 e saldo atual R$ 0,00. Subcontas Parcelamento e Parcelamento 2 também encerram em R$ 0,00.
Recomendacao
Validar a natureza do crédito tributário/compensável, a contrapartida contábil e a documentação que suportou a baixa ou compensação, antes de concluir o fechamento.
Base legal utilizada
CPC 32 – Tributos sobre o Lucro, no que couber à mensuração/reconhecimento de tributos; NBC TG 26 – evidenciação suficiente; princípios de controle e rastreabilidade contábil.
Status
Severidade
Início
23/10/2026, 10:29
Resumo
O balancete de 01/01/2026 a 31/08/2026 apresenta estrutura contabil completa e coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 449.382,77 e passivo + PL de R$ 454.884,21, porém há divergência de fechamento patrimonial de R$ 5.501,44, indicando balancete não totalmente conciliado. Há ainda saldo no passivo e no PL com composição que não fecha entre si, além de classificação de 'imposto a recuperar/compensar' zerada sem evidência suficiente de recuperabilidade. O resultado do exercício é superavitário no grupo de receitas e despesas apresentado, mas o PL evidencia mistura de superávit/deficit acumulados e ajustes de exercícios anteriores, o que exige validação humana antes de aprovar o fechamento.
Título
Divergência entre Ativo e Passivo + PL no balancete
Severidade
S2
Impacto
O balancete não demonstra igualdade entre ativos e passivos/PL, comprometendo a confiabilidade do fechamento contábil e a base para demonstrações derivadas.
Evidencia
Ativo total saldo atual: R$ 449.382,77D. Passivo saldo atual: R$ 454.884,21C. Diferença observável: R$ 5.501,44.
Recomendacao
Suspender aprovação automática do fechamento e submeter à revisão contábil para conciliação dos lançamentos que compõem a diferença de R$ 5.501,44.
Base legal utilizada
Princípios contábeis de fidedignidade, integridade e consistência das demonstrações; estrutura de balancete como instrumento de verificação de igualdade entre débitos e créditos.
Título
Patrimônio líquido com composição interna inconsistente
Severidade
S2
Impacto
A composição do patrimônio líquido apresenta saldo geral de R$ 234.270,52C, mas os subgrupos exibem 'superávit e déficit acumulados' com saldo líquido divergente e 'déficit no exercício' em aberto, indicando necessidade de validação da classificação e da apropriação dos ajustes.
Evidencia
Patrimônio Líquido Geral: R$ 234.270,52C. Patrimônio Social: R$ 109.422,28C. Superávit e Déficit Acumulados: R$ 124.848,24C, com 'Déficit no exercício' mostrado como R$ 182.675,12D e 'Ajustes de exercícios anteriores' de R$ 112.782,22C.
Recomendacao
Reconciliar a movimentação do PL, especialmente a conta de ajustes de exercícios anteriores e a classificação entre superávit e déficit acumulados, para garantir rastreabilidade do saldo final.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual e normas gerais de apresentação do patrimônio líquido; princípio da consistência na evidenciação contábil.
Título
Imposto a recuperar/compensar zerado sem evidência de baixa ou realização
Severidade
S2
Impacto
A rubrica de imposto a recuperar/compensar foi integralmente baixada no período sem evidência documental no balancete sobre compensação, realização ou reclassificação, o que pode afetar tributos e controles fiscais.
Evidencia
Conta 1.1.5 IMPOSTO A RECUPERAR/COMPENSAR: saldo anterior R$ 101.320,36D, movimentação a débito R$ 0,00, crédito R$ 101.320,36 e saldo atual R$ 0,00.
Recomendacao
Validar a natureza dos parcelamentos vinculados e a razão da baixa integral antes de concluir pela inexistência de saldo recuperável.
Base legal utilizada
Princípios de prudência e competência; critérios de classificação de ativos realizáveis e compensações tributárias conforme prática contábil aplicável.
Título
Estrutura de contas com mix de contas operacionais e patrimoniais que pode dificultar leitura do fechamento
Severidade
S1
Impacto
Há apresentação de contas com descrições truncadas e agrupamentos pouco uniformes, o que reduz a clareza do demonstrativo e pode gerar retrabalho na validação.
Evidencia
Exemplos de descrições truncadas/mescladas: 'MÁQUINAS EQUIPAMENTOS E INSTALACOE', 'OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI', 'HONORARIOS MINISTERIAIS - TITULAR', '(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS'.
Recomendacao
Padronizar descrições e agrupamentos antes da emissão final para facilitar rastreabilidade e revisão.
Base legal utilizada
Boas práticas de apresentação e evidenciação contábil; princípio da clareza das demonstrações.
Corrente
Não calculado com segurança
Seca
Não calculado com segurança
Imediata
0,03
Geral
Não calculado com segurança
Baixo Endividamento
Passivo circulante relevante e empréstimos/obrigações significativos.