Cliente
1554 - CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FILIAL SUMARÉ
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Balancete de fevereiro/2026 apresenta estrutura contábil utilizável, porém com pontos relevantes de atenção. O ativo total caiu de R$ 10.896.343,79 para R$ 10.885.023,94, com patrimônio social exibido como devedor e passivo não circulante composto por operação inter-filiais muito relevante. Há ainda contas de passivo e resultado com leitura atípica para a natureza das atividades, além de detalhamento que sugere possível inconsistência de classificação em patrimônio social/ajustes de avaliação patrimonial e operação interfiliais. A evidência permite análise técnica inicial, mas alguns pontos demandam validação humana por ambiguidade de apresentação e por se tratar de balancete sem notas complementares.
Observações do parecer humano
Cliente
1554 - CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FILIAL SUMARÉ
Responsável no Runrun.it
Emily Karoliny de Lima Silva
Criado no portal
04/09/2026, 07:51
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
04/09/2026, 08:43
Última execução
04/09/2026, 07:52
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/02/2026 - 28/02/2026
Ativo circulante
Alta confiancaR$ 31.114,28
Recursos realizáveis em curto prazo.
Saldo atual do grupo 1.1
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 7.690,82
Caixa e bancos sem restrição.
Caixa + bancos
Ativo não circulante
Alta confiancaR$ 10.853.909,66
Predominância do imobilizado líquido.
Saldo atual do grupo 1.2
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
04/09/2026, 07:51
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
04/09/2026, 07:51
Balancete de fevereiro/2026 apresenta estrutura contábil utilizável, porém com pontos relevantes de atenção. O ativo total caiu de R$ 10.896.343,79 para R$ 10.885.023,94, com patrimônio social exibido como devedor e passivo não circulante composto por operação inter-filiais muito relevante. Há ainda contas de passivo e resultado com leitura atípica para a natureza das atividades, além de detalhamento que sugere possível inconsistência de classificação em patrimônio social/ajustes de avaliação patrimonial e operação interfiliais. A evidência permite análise técnica inicial, mas alguns pontos demandam validação humana por ambiguidade de apresentação e por se tratar de balancete sem notas complementares.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 04/09/2026, 08:43 | 04/09/2026, 08:43 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Ressalva, se faz necessário entender esse valor devedor do Patrimônio Social ele é relevante e está em não conformidade com as normativas contábeis. Temos em despesa antecipada em um grupo de assinaturas uma conta chamada IPVA é isso mesmo? Para o próximo fechamento verificar esses 2 itens por favor. |
| 04/09/2026, 07:51 | 04/09/2026, 07:52 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
04/09/2026, 07:51
Resumo
Balancete de fevereiro/2026 apresenta estrutura contábil utilizável, porém com pontos relevantes de atenção. O ativo total caiu de R$ 10.896.343,79 para R$ 10.885.023,94, com patrimônio social exibido como devedor e passivo não circulante composto por operação inter-filiais muito relevante. Há ainda contas de passivo e resultado com leitura atípica para a natureza das atividades, além de detalhamento que sugere possível inconsistência de classificação em patrimônio social/ajustes de avaliação patrimonial e operação interfiliais. A evidência permite análise técnica inicial, mas alguns pontos demandam validação humana por ambiguidade de apresentação e por se tratar de balancete sem notas complementares.
Título
Patrimônio social apresentado com saldo devedor
Severidade
S2
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 268.418,10
Obrigações de curto prazo.
Saldo atual do grupo 2.1
Passivo não circulante
Alta confiancaR$ 11.504.013,81
Obrigações de longo prazo/interfiliais.
Saldo atual do grupo 2.5
Receita líquida
Alta confiancaR$ 405.420,08
Receita acumulada no mês.
Saldo atual do grupo 3.1
Custos e despesas
Alta confiancaR$ 532.240,19
Custos/despesas acumulados no mês.
Saldo atual do grupo 4
Resultado do mês
Alta confiancaR$ 126.339,52 D
Resultado deficitário no período, conforme resumo do balancete.
Receitas - custos/despesas - resultado financeiro - outras receitas/despesas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 10.885.023,94
Total do ativo ao final do período.
Passivo total
R$ 11.011.363,46
Total do passivo ao final do período.
Patrimônio social
R$ 761.068,45 D
Grupo patrimonial exibido com saldo devedor, o que é atípico e requer validação.
Receitas do período
R$ 405.420,08
Total de receitas acumuladas no mês.
Despesas e custos do período
R$ 532.240,19
Total de custos/despesas acumulados no mês.
Resultado do mês
R$ 126.339,52 D
Prejuízo/resultado deficitário informado no resumo do balancete.
Liquidez corrente
0,12
Ativo circulante de R$ 31.114,28 frente a passivo circulante de R$ 268.418,10.
Liquidez imediata
0,03
Disponibilidades de R$ 7.690,82 frente ao passivo circulante.
Ativo altamente imobilizado
altaO ativo é majoritariamente não circulante, com imobilizado líquido relevante e baixo volume de recursos de curto prazo.
Passivo não circulante concentrado em interfiliais
altaA maior parte das obrigações está em operações inter-filiais, com baixa transparência sobre exigibilidade econômica imediata.
Patrimônio social com apresentação atípica
altaO grupo patrimonial aparece devedor, o que fragiliza a leitura da posição líquida da entidade.
Despesa com missionários muito relevante
mediaA rubrica de despesas com missionários concentra valor expressivo no mês e impacta diretamente o resultado.
TERRENOS
R$ 8.680.000,00D
Principal conta do imobilizado sem depreciação.
EDIFICIOS
R$ 3.789.600,00D
Componente relevante do ativo imobilizado.
DEPRECIACAO ACUMULADA
R$ 3.317.136,68C
Reduz substancialmente o valor contábil do imobilizado.
OPERAÇÕES INTER-FILIAIS
R$ 11.504.013,81C
Principal componente do passivo não circulante.
DESPESAS COM MISSIONÁRIOS
R$ 207.024,20D
Maior grupo de despesas operacionais no mês.
CONTRIBUIÇÕES - MISSÕES
R$ 228.290,20C
Receita relevante do período ligada às atividades-fim.
Análise gráfica
Disponível
0.1%
R$ 7.690,82
Ativo circulante (exceto disponível e outros créditos)
0.1%
R$ 13.745,90
Ativo não circulante
99.7%
R$ 10.853.909,66
Passivo circulante
2.4%
R$ 268.418,10
Passivo não circulante
104.5%
R$ 11.504.013,81
Patrimônio social
-6.9%
R$ 761.068,45 D
Receita bruta
R$ 9.589,10
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 405.420,08
Custos
Não evidenciado em linha separada no balancete
Despesas operacionais
R$ 532.240,19
Resultado financeiro
R$ 2.009,41 D
Resultado
R$ 126.339,52 D
Liquidez corrente
12/100Cobertura de curto prazo muito baixa.
Margem líquida
0/100Resultado negativo no mês.
ROE
0/100Base patrimonial não confiável para mensuração segura.
Capital de giro
12/100Ativo circulante insuficiente frente ao passivo circulante.
Baixo endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no saldo atual.
R$ 10.885.023,94D
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo circulante.
R$ 31.114,28D
DISPONIVEL
Caixa e bancos.
R$ 7.690,82D
CAIXA
Caixa da unidade.
R$ 5.619,23D
CAIXA - ACAMPAMENTO SUMARÉ
Conta analítica de caixa.
R$ 5.619,23D
BANCOS CONTAS MOVIMENTO - SEM RESTRICAO
Conta bancária sem restrição.
R$ 2.071,59D
BANCO BRADESCO - C/C 126968-2 - FILIAL SUMARÉ
Conta bancária analítica.
R$ 2.071,59D
OUTROS CREDITOS A RECEBER
Créditos e adiantamentos.
R$ 23.177,56D
CREDITOS DE EMPREGADOS
Sem saldo ao final do período.
R$ 0,00D
ADIANTAMENTO SALARIAL
Sem saldo final.
R$ 0,00D
ADIANTAMENTO A TERCEIROS
Adiantamentos a terceiros.
R$ 17.944,74D
ADIANTAMENTO A FORNECEDORES
Saldo em aberto ao fim do mês.
R$ 16.544,74D
ADIANTAMENTO A TERCEIROS - RPA
Adiantamento registrado a terceiros.
R$ 1.400,00D
IMPOSTOS A RECUPERAR
ISS a recuperar.
R$ 5.232,82D
DESPESAS ANTECIPADAS
IPVA e assinaturas.
R$ 245,90D
ATIVO NAO CIRCULANTE
Imobilizado líquido.
R$ 10.853.909,66D
IMOBILIZADO
Ativo não circulante predominantemente imobilizado.
R$ 10.853.909,66D
IMOBILIZADO SEM RESTRICAO
Custo histórico do imobilizado.
R$ 14.171.046,34D
TERRENOS
Principal item do imobilizado.
R$ 8.680.000,00D
EDIFICIOS
Conta relevante do imobilizado.
R$ 3.789.600,00D
VEICULOS
Veículos.
R$ 8.400,00D
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Equipamentos de informática.
R$ 8.035,90D
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Máquinas e equipamentos.
R$ 131.824,43D
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios.
R$ 298.085,32D
BENFEITORIAS EM IMOVEIS
Benfeitorias capitalizadas.
R$ 1.108.643,69D
DEPRECIACAO ACUMULADA
Redutora do imobilizado.
R$ 3.317.136,68C
EDIFICIOS
Depreciação acumulada de edifícios.
R$ 2.368.129,65C
BENFEITORIAS EM IMOVEIS
Depreciação acumulada de benfeitorias.
R$ 555.641,62C
PASSIVO
Total do passivo no saldo atual.
R$ 11.011.363,46C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 268.418,10C
FORNECEDORES
Fornecedores diversos.
R$ 210.850,09C
FORNECEDORES DIVERSOS
Saldo consolidado de fornecedores.
R$ 210.850,09C
FORNECEDORES - PF
Fornecedores pessoas físicas.
R$ 2.610,00C
OBRIGACOES TRABALHISTAS
Salários, rescisões e provisões.
R$ 11.301,06C
OBRIGACOES TRIBUTARIAS
Tributos federais, previdenciários, trabalhistas e municipais.
R$ 41.946,34C
EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
Cheque especial.
R$ 4.320,61C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Operações inter-filiais.
R$ 11.504.013,81C
OPERAÇÕES INTER-FILIAIS
Principal obrigação de longo prazo apresentada.
R$ 11.504.013,81C
MATRIZ - SEDE
Conta analítica credora.
R$ 11.525.920,48C
FILIAL -SUMARÉ
Conta analítica devedora dentro de operação interfiliais.
R$ 21.906,67D
PATRIMÔNIO SOCIAL
Saldo devedor atípico no grupo patrimonial.
R$ 761.068,45D
PATRIMÔNIO SOCIAL
Composição do patrimônio social.
R$ 3.718.745,96D
PATRIMÔNIO
Conta patrimonial principal.
R$ 3.718.745,96D
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADO
Resultado acumulado em aberto.
R$ 14.815,64D
SUPERAVIT/DEFICIT DO EXERCICIO
Resultado acumulado do exercício.
R$ 14.815,64D
AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL
Ajustes de avaliação patrimonial.
R$ 2.972.493,15C
AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL
Conta analítica do ajuste patrimonial.
R$ 2.972.493,15C
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 405.420,08C
RECEITA LIQUIDA - SEM RESTRICAO
Receita líquida do período.
R$ 405.420,08C
RECEITA BRUTA DE VENDAS E SERVICOS - SEM RESTRICAO
Serviços prestados.
R$ 9.589,10C
SERVICOS PRESTADOS
Serviços de comunicação.
R$ 9.589,10C
CONTRIBUIÇÕES-PLANO COOPERATIVO
Contribuições do plano cooperativo.
R$ 135.809,37C
CONTRIBUIÇÕES -MISSÕES
Contribuições de missões.
R$ 228.290,20C
CONTRIBUIÇÕES - EVENTOS
Eventos e assembleia anual.
R$ 31.731,41C
CUSTOS / DESPESAS
Total de custos/despesas.
R$ 532.240,19D
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas operacionais do período.
R$ 532.240,19D
DESPESAS TRABALHISTAS
Folha e benefícios.
R$ 9.644,79D
DESPESAS COM SERVICOS PRESTADOS
Serviços de terceiros e PF/PJ.
R$ 151.092,80D
DESPESAS COM MANUTENCAO / CONSERVACAO
Manutenção de bens imóveis.
R$ 27.395,84D
DESPESAS COM LOCAÇÕES / ARRENDAMENTOS
Aluguel de bens móveis.
R$ 3.500,00D
DESPESAS COM PROPAGANDA E PUBLICIDADE
Material de divulgação.
R$ 20.487,00D
DESPESAS COM DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO
Depreciações do período.
R$ 38.009,36D
DESPESAS COM UTILIDADES E SERVICOS
Energia, telefone, correios e gás.
R$ 6.396,25D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais diversas.
R$ 68.689,95D
DESPESAS COM MISSIONÁRIOS
Prebenda e despesas correlatas.
R$ 207.024,20D
RESULTADO FINANCEIRO LIQUIDO
Resultado financeiro líquido.
R$ 2.009,41D
DESPESAS FINANCEIRAS
Tarifas bancárias e IOF.
R$ 2.010,91D
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimento de aplicações.
R$ 1,50C
OUTRAS RECEITAS / DESPESAS OPERACIONAIS
Outras receitas operacionais.
R$ 2.490,00C
CANTINA
Receita de cantina.
R$ 2.490,00C
04/09/2026, 07:52
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
04/09/2026, 07:52
Ressalva, se faz necessário entender esse valor devedor do Patrimônio Social ele é relevante e está em não conformidade com as normativas contábeis. Temos em despesa antecipada em um grupo de assinaturas uma conta chamada IPVA é isso mesmo? Para o próximo fechamento verificar esses 2 itens por favor.
04/09/2026, 08:43
| Média |
| Balancete de fevereiro/2026 apresenta estrutura contábil utilizável, porém com pontos relevantes de atenção. O ativo total caiu de R$ 10.896.343,79 para R$ 10.885.023,94, com patrimônio social exibido como devedor e passivo não circulante composto por operação inter-filiais muito relevante. Há ainda contas de passivo e resultado com leitura atípica para a natureza das atividades, além de detalhamento que sugere possível inconsistência de classificação em patrimônio social/ajustes de avaliação patrimonial e operação interfiliais. A evidência permite análise técnica inicial, mas alguns pontos demandam validação humana por ambiguidade de apresentação e por se tratar de balancete sem notas complementares. |
Impacto
A apresentação do grupo 2.7 PATRIMÔNIO SOCIAL como devedor contraria a leitura esperada da estrutura patrimonial e pode distorcer a interpretação do PL, do resultado acumulado e da posição financeira da entidade.
Evidencia
No balancete, 2.7 PATRIMÔNIO SOCIAL aparece com saldo atual 761.068,45D. Em 2.7.01 PATRIMÔNIO SOCIAL consta 3.718.745,96D e em 2.7.04 AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL consta 2.972.493,15C, com composição líquida ainda devedora.
Recomendacao
Validar a classificação e a composição do patrimônio social, verificando se há inversão de sinal, reclassificação pendente ou conta de natureza residual que esteja sendo apresentada de forma inadequada no balancete.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178; CPC 00 (R2), estrutura da posição patrimonial e apresentação fiel das demonstrações.
Título
Passivo não circulante concentrado em operação inter-filiais de valor muito elevado
Severidade
S2
Impacto
O passivo não circulante de R$ 11.504.013,81 é praticamente integralmente composto por 'operações inter-filiais', o que eleva o risco de compensações indevidas, classificação inadequada e baixa transparência sobre a exigibilidade real.
Evidencia
2.5 PASSIVO NÃO CIRCULANTE = 11.504.013,81C, sendo 2.5.10 OPERAÇÕES INTER-FILIAIS = 11.504.013,81C; conta 2.5.10.01.01 MATRIZ - SEDE = 11.525.920,48C e 2.5.10.01.03 FILIAL -SUMARÉ = 21.906,67D.
Recomendacao
Revisar a conciliação intercompany/interfilial, a reciprocidade entre unidades e a adequada apresentação em contas patrimoniais, evitando que saldos transitórios permaneçam sem amarração clara no fechamento.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 176 e art. 178; CPC 26 (R1), apresentação e segregação adequada das rubricas.
Título
Saldo de conta de filial a débito dentro de operação inter-filiais
Severidade
S2
Impacto
A conta 'FILIAL -SUMARÉ' apresenta saldo devedor de R$ 21.906,67 dentro do bloco de passivo não circulante, o que pode indicar desequilíbrio de partidas entre unidades ou inversão de natureza contábil.
Evidencia
Em 2.5.10.01.03 FILIAL -SUMARÉ consta 21.906,67D, enquanto a conta da matriz está credora em 11.525.920,48C.
Recomendacao
Conferir a lógica de espelhamento entre matriz e filial e ajustar a apresentação para que a natureza dos saldos interfiliais fique consistente e conciliada.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2), representação fidedigna; CPC 26 (R1), classificação e apresentação.
Título
Resultado do mês e estrutura de receitas/despesas com leitura atípica para análise gerencial
Severidade
S2
Impacto
O balancete evidencia resultado do mês negativo, com despesas totais superiores às receitas do período, porém a composição inclui rubricas operacionais e de missionários que concentram grande peso e podem demandar segregação analítica para evitar leitura distorcida do desempenho.
Evidencia
Receitas no período: R$ 405.420,08C; CUSTOS/DESPESAS: R$ 532.240,19D; RESULTADO DO MÊS: 126.339,52D no resumo do balancete. As despesas com missionários somam R$ 207.024,20D e representam parcela relevante do total.
Recomendacao
Revisar a alocação gerencial das despesas e a consistência do fechamento do resultado, com especial atenção à segregação entre despesas operacionais, missionárias e financeiras.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2), representação fidedigna e comparabilidade; CPC 26 (R1), apresentação do desempenho.
Liquidez corrente
0,12
Liquidez seca
0,12
Liquidez imediata
0,03
Liquidez geral
0,89
Endividamento total elevado e estrutura patrimonial pressionada.