Cliente
1177 - LBC - VILA MEDEIROS
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de agosto/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 62.340,41, passivo total de R$ 55.896,69 e resultado superavitário de R$ 4.502,64 na DRE apresentada. Foram identificadas, porém, inconsistências relevantes de classificação e apresentação: o saldo de 'PASSIVO NÃO CIRCULANTE' aparece como devedor (R$ 124.327,42D), quando a natureza do grupo deveria ser credora, sugerindo possível inversão de sinal/classificação; a conta 'SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS' também está devedora (R$ 139.888,20D), o que é patrimonialmente atípico e pode indicar demonstração de patrimônio líquido inconsistente; e há divergência entre a DRE do balancete (superávit de R$ 6.443,72) e a DRE consolidada apresentada em documento separado (superávit de R$ 4.502,64), sem explicação documental suficiente no material recebido. Diante disso, o conjunto não permite aprovação automática e exige revisão humana antes do fechamento.
Cliente
1177 - LBC - VILA MEDEIROS
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
23/10/2026, 15:45
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
23/10/2026, 15:45
Última execução
23/10/2026, 15:45
Registre a decisão final do QA no portal para concluir esta etapa da validação.
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/08/2026 a 31/08/2026
Liquidez corrente
Alta confianca0,01
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante = 1.067,69 / 180.224,11
Liquidez imediata
Alta confianca0,01
Cobertura de curto prazo considerando apenas caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo circulante = 1.067,69 / 180.224,11
Margem líquida (DRE do balancete)
Alta confianca0,56%
Rentabilidade líquida do período conforme DRE do balancete.
Resultado do período / Receitas = 6.443,72 / 1.158.497,33
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
23/10/2026, 15:45
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
23/10/2026, 15:45
O balancete de agosto/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 62.340,41, passivo total de R$ 55.896,69 e resultado superavitário de R$ 4.502,64 na DRE apresentada. Foram identificadas, porém, inconsistências relevantes de classificação e apresentação: o saldo de 'PASSIVO NÃO CIRCULANTE' aparece como devedor (R$ 124.327,42D), quando a natureza do grupo deveria ser credora, sugerindo possível inversão de sinal/classificação; a conta 'SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS' também está devedora (R$ 139.888,20D), o que é patrimonialmente atípico e pode indicar demonstração de patrimônio líquido inconsistente; e há divergência entre a DRE do balancete (superávit de R$ 6.443,72) e a DRE consolidada apresentada em documento separado (superávit de R$ 4.502,64), sem explicação documental suficiente no material recebido. Diante disso, o conjunto não permite aprovação automática e exige revisão humana antes do fechamento.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23/10/2026, 15:45 | 23/10/2026, 15:45 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de agosto/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 62.340,41, passivo total de R$ 55.896,69 e resultado superavitário de R$ 4.502,64 na DRE apresentada. Foram identificadas, porém, inconsistências relevantes de classificação e apresentação: o saldo de 'PASSIVO NÃO CIRCULANTE' aparece como devedor (R$ 124.327,42D), quando a natureza do grupo deveria ser credora, sugerindo possível inversão de sinal/classificação; a conta 'SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS' também está devedora (R$ 139.888,20D), o que é patrimonialmente atípico e pode indicar demonstração de patrimônio líquido inconsistente; e há divergência entre a DRE do balancete (superávit de R$ 6.443,72) e a DRE consolidada apresentada em documento separado (superávit de R$ 4.502,64), sem explicação documental suficiente no material recebido. Diante disso, o conjunto não permite aprovação automática e exige revisão humana antes do fechamento. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
23/10/2026, 15:45
Resumo
O balancete de agosto/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 62.340,41, passivo total de R$ 55.896,69 e resultado superavitário de R$ 4.502,64 na DRE apresentada. Foram identificadas, porém, inconsistências relevantes de classificação e apresentação: o saldo de 'PASSIVO NÃO CIRCULANTE' aparece como devedor (R$ 124.327,42D), quando a natureza do grupo deveria ser credora, sugerindo possível inversão de sinal/classificação; a conta 'SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS' também está devedora (R$ 139.888,20D), o que é patrimonialmente atípico e pode indicar demonstração de patrimônio líquido inconsistente; e há divergência entre a DRE do balancete (superávit de R$ 6.443,72) e a DRE consolidada apresentada em documento separado (superávit de R$ 4.502,64), sem explicação documental suficiente no material recebido. Diante disso, o conjunto não permite aprovação automática e exige revisão humana antes do fechamento.
Título
Margem líquida (DRE consolidada)
Alta confianca0,39%
Rentabilidade líquida do período conforme DRE consolidada separada.
Resultado do período / Receitas = 4.502,64 / 1.158.497,33
Participação do imobilizado no ativo
Alta confianca98,29%
Peso do ativo não circulante no total do ativo.
Imobilizado líquido / Ativo total = 61.272,72 / 62.340,41
Capital de giro líquido
Alta confiancaR$ -179.156,42
Excesso/insuficiência de recursos de curto prazo.
Ativo circulante - Passivo circulante = 1.067,69 - 180.224,11
Endividamento total aproximado
Alta confianca89,51%
Relação entre obrigações e ativos totais.
Passivo total / Ativo total = 55.896,69 / 62.340,41
Superávit do período sobre receita
Alta confianca0,56%
Indicador de resultado operacional/contábil sobre a receita total.
Resultado / Receita = 6.443,72 / 1.158.497,33
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 62.340,41
Total do ativo em 31/08/2026.
Passivo total
R$ 55.896,69
Total do passivo em 31/08/2026.
Resultado do período (DRE do balancete)
R$ 6.443,72
Superávit informado na DRE exibida no balancete.
Resultado do período (DRE consolidada)
R$ 4.502,64
Superávit informado na DRE consolidada apresentada em documento separado.
Disponibilidades
R$ 1.067,69
Caixa/bancos disponíveis ao final do período.
Imobilizado líquido
R$ 61.272,72
Imobilizado bruto de R$ 68.968,48 menos depreciação acumulada de R$ 7.695,76.
Passivo circulante
R$ 180.224,11
Saldo credor do passivo circulante ao final do mês.
Passivo não circulante
R$ 124.327,42 D
Saldo devedor atípico para grupo de passivo, indicando inconsistência de classificação.
Estrutura patrimonial com potencial inversão de sinal
altaO passivo não circulante e o superávit acumulado aparecem devedores, o que é incompatível com a natureza usual dessas contas e exige revisão de classificação.
Liquidez imediata baixa
altaA disponibilidade final de R$ 1.067,69 é pequena frente ao passivo circulante de R$ 180.224,11, sinalizando pressão de caixa.
Receita fortemente concentrada em convênio municipal
mediaA maior parte das receitas decorre de convênio/subvenção municipal, com baixa diversificação de fontes.
Resultado contábil positivo, mas com divergência entre demonstrativos
altaHá superávit nos dois demonstrativos, porém em valores diferentes, o que reduz a confiabilidade do fechamento.
Folha e encargos representam a principal despesa
mediaA estrutura de despesas é fortemente concentrada em pessoal e encargos, coerente com operação assistencial/educacional.
Banco do Brasil - C/C 795-1 - Vila Medeiros
R$ 1.067,69D
Principal conta de disponibilidade do período.
Convênio Municipal
R$ 1.013.616,26C
Principal fonte de receita operacional.
Salários
R$ 519.074,06D
Maior conta de despesa do período.
Superávit acumulado
R$ 167.383,47D
Saldo patrimonial com natureza devedora, atípica para superávit acumulado.
Passivo não circulante
R$ 124.327,42D
Grupo patrimonial com saldo devedor atípico.
Análise gráfica
Disponível
1.7%
R$ 1.067,69
Ativo não circulante
98.3%
R$ 61.272,72
Estoque
0.0%
Não identificado no balancete recebido.
Passivo circulante
0.0%
R$ 180.224,11
Passivo não circulante
0.0%
R$ 124.327,42 D
Patrimônio líquido
0.0%
R$ 139.888,20 D
Receita Bruta
R$ 1.158.497,33
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 1.158.497,33
Despesas Operacionais
R$ 1.152.053,61
Resultado Financeiro
R$ 373,71
Resultado do período
R$ 6.443,72
Corrente
0,01
Liquidez Corrente
1/100Risco elevado de curto prazo.
Margem Líquida
56/100Resultado positivo, mas estreito.
ROE
5/100Indicador aproximado, sujeito à inconsistência patrimonial.
Capital de Giro
0/100Capital de giro negativo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 62.340,41
ATIVO CIRCULANTE
Total do ativo circulante.
R$ 1.067,69
DISPONIBILIDADES
Saldo em disponibilidades.
R$ 1.067,69
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldo em bancos conta movimento.
R$ 1.067,69
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo consolidado de conta movimento.
R$ 1.067,69
BANCO DO BRASIL - C/C 795-1 - VILA MEDEI
Conta bancária principal no período.
R$ 1.067,69
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Total do ativo não circulante.
R$ 61.272,72
ATIVO NÃO CIRCULANTE - VILA MEDEIRO
Subtotal por unidade/centro.
R$ 61.272,72
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 61.272,72
BENS MÓVEIS
Imobilizado bruto.
R$ 68.968,48
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica.
R$ 24.692,13
MÁQUINAS, EQUIP E INSATALAÇÕES
Conta analítica.
R$ 39.302,35
EQUIP. INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta analítica.
R$ 4.974,00
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Redutora do imobilizado.
R$ 7.695,76 C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLI
Depreciação acumulada analítica.
R$ 3.552,55 C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ. EQUIP. INSTA
Depreciação acumulada analítica.
R$ 4.143,21 C
PASSIVO
Total do passivo informado.
R$ 55.896,69
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 180.224,11 C
FORNECEDORES
Fornecedores e aluguel a pagar.
R$ 7.910,70 C
FORNECEDORES - VILA MEDEI
Subtotal de fornecedores por unidade.
R$ 7.910,70 C
FORNECEDORES
Grupo analítico de fornecedores.
R$ 7.910,70 C
FORNECEDORES
Fornecedores diversos.
R$ 2.822,03 C
ALUGUEL A PAGAR
Obrigações locatícias.
R$ 5.088,67 C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas e provisões.
R$ 155.594,25 C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - VILA MEDE
Subtotal por unidade.
R$ 155.594,25 C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - VILA MEDE
Salários e indenizações a pagar.
R$ 48.149,50 C
SALÁRIOS A PAGAR
Saldo de salários a pagar.
R$ 48.149,50 C
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Sem saldo ao final do mês.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC S/ SALÁRIOS - VILA M
Provisões e encargos sobre salários.
R$ 107.444,75 C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 56.299,98 C
PROVISÃO PARA FGTS S/ FÉRIAS
FGTS sobre férias provisionadas.
R$ 4.503,93 C
PROVISÃO PARA 13° SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 43.186,03 C
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALÁRIO
FGTS sobre 13º salário.
R$ 3.454,81 C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS/IRRF e FGTS a recolher.
R$ 13.914,58 C
INSS/IRRF A RECOLHER
Encargos previdenciários e fiscais.
R$ 8.830,80 C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 5.083,78 C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuições sindicais.
R$ 2.804,58 C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Assistencial a recolher.
R$ 1.618,63 C
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Sindical a recolher.
R$ 1.185,95 C
IMPOSTOS E TAXAS
ISS regularizado ao final do mês.
R$ 0,00
ISS A RECOLHER
Sem saldo remanescente.
R$ 0,00
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Saldo devedor atípico; revisar classificação.
R$ 124.327,42 D
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo.
R$ 15.560,78 C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Transferências entre filiais.
R$ 15.560,78 C
VERBA ENTRE FILIAIS
Saldo com escritório central.
R$ 15.560,78 C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta intercompany.
R$ 15.560,78 C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Patrimônio líquido com saldo devedor atípico.
R$ 139.888,20 D
SUPERAVIT ACUMULADOS
Acumulado de resultados.
R$ 139.888,20 D
SUPERAVIT ACUMULADO
Conta acumulada patrimonial.
R$ 139.888,20 D
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Superávit acumulado informado na estrutura patrimonial.
R$ 27.495,27 C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Saldo acumulado devedor.
R$ 167.383,47 D
RECEITAS
Total de receitas da DRE.
R$ 1.158.497,33
RECEITAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Linha de grupo sem valor segregado no documento DRE.
Não discriminado na DRE consolidada recebida.
RECEITAS OPERACIONAIS - VILA MEDEIR
Linha de grupo sem valor segregado no documento DRE.
Não discriminado na DRE consolidada recebida.
OPERACIONAIS
Grupo sem valor segregado.
Não discriminado na DRE consolidada recebida.
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Grupo sem valor segregado.
Não discriminado na DRE consolidada recebida.
CONVÊNIO MUNICIPAL
Receita principal da DRE consolidada.
R$ 108.457,49
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Linha de grupo sem valor segregado.
Não discriminado na DRE consolidada recebida.
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - VILA ME
Linha de grupo sem valor segregado.
Não discriminado na DRE consolidada recebida.
OPERACIONAIS
Grupo sem valor segregado.
Não discriminado na DRE consolidada recebida.
RECEITAS FINANCEIRAS
Grupo sem valor segregado.
Não discriminado na DRE consolidada recebida.
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEITRAS
Receita financeira.
R$ 5,88
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Grupo sem valor segregado.
Não discriminado na DRE consolidada recebida.
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Grupo sem valor segregado.
Não discriminado na DRE consolidada recebida.
COTA PATRONAL INSS (20%)
Receita por isenção reconhecida.
R$ 12.328,45
RAT (2%)
Receita por isenção reconhecida.
R$ 1.232,85
TERCEIROS (5,80%)
Receita por isenção reconhecida.
R$ 3.575,25
RECEITAS CAPITALIZAÇÃO NÃO OPERACIO
Grupo sem valor segregado.
Não discriminado na DRE consolidada recebida.
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS - VILA ME
Grupo sem valor segregado.
Não discriminado na DRE consolidada recebida.
NÃO OPERACIONAIS
Grupo sem valor segregado.
Não discriminado na DRE consolidada recebida.
RECEITAS DE ENCONTROS
Grupo sem valor segregado.
Não discriminado na DRE consolidada recebida.
BAZAR E FESTAS
Receita não operacional.
R$ 53,46
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Recuperação de despesas.
R$ 119,55
DESPESAS
Total de despesas da DRE.
R$ 1.152.053,61
23/10/2026, 15:45
A análise automática terminou e a tarefa aguarda decisão humana.
23/10/2026, 15:45
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
23/10/2026, 15:45
Passivo não circulante apresentado com saldo devedor
Severidade
S2
Impacto
A natureza do grupo patrimonial está invertida ou classificada de forma atípica, comprometendo a leitura do passivo e do patrimônio líquido e podendo distorcer indicadores e conciliações.
Evidencia
No balancete, a linha 'PASSIVO NÃO CIRCULANTE' consta como 124.327,42D em 31/08/2026. O grupo é, por natureza, credor; saldo devedor nesse nível indica possível erro de classificação/sinal.
Recomendacao
Revisar a parametrização e a natureza contábil das contas do passivo não circulante, conferindo lançamentos de transferência entre filiais e a apresentação do grupo no balancete.
Base legal utilizada
Estrutura conceitual aplicável à apresentação das demonstrações contábeis; CPC 00 (R2) e CPC 26 (R1), quanto à representação fidedigna e classificação adequada dos elementos patrimoniais.
Título
Superávit/deficit acumulados com saldo devedor
Severidade
S2
Impacto
O patrimônio líquido fica apresentado com natureza incompatível, prejudicando a leitura da posição patrimonial e a apuração de superávit/déficit acumulado.
Evidencia
A conta 'SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS' aparece com saldo de 139.888,20D, e a subconta 'SUPERAVIT ACUMULADO' também está devedora. Em regra, contas de PL possuem natureza credora, salvo situações excepcionais que exigiriam explicitação e suporte.
Recomendacao
Verificar a composição do patrimônio líquido, a correta natureza das contas de resultado acumulado e a consistência entre saldo do exercício e saldos acumulados.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) e CPC 26 (R1), pela exigência de apresentação adequada e consistência dos componentes patrimoniais; estrutura conceitual das demonstrações financeiras.
Título
Divergência entre superávit da DRE do balancete e da DRE consolidada
Severidade
S2
Impacto
Há inconsistência entre demonstrativos de resultado apresentados no material recebido, podendo gerar fechamento incorreto, divergência de relatório gerencial e retrabalho no QA.
Evidencia
Na DRE extraída do balancete, o superávit apurado é de R$ 6.443,72. Em documento DRE separado do mesmo período, o superávit informado é de R$ 4.502,64. A diferença não é conciliada nos arquivos recebidos.
Recomendacao
Conferir se a DRE do balancete está refletindo todos os lançamentos do mês ou se há documento complementar/versão final distinta. Reconciliar receitas, despesas e eventuais reclassificações antes do fechamento.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1), quanto à consistência e comparabilidade das demonstrações; CPC 00 (R2), quanto à representação fidedigna.
Seca
0,01
Imediata
0,01
Geral
1,09
Baixo Endividamento
Endividamento relevante.