Cliente
0517 - LBC - ACLIMACAO
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados o balancete de 31/08/2026 e as DREs apresentadas no material recebido. O balancete mostra estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 1.816.513,65, passivo total de R$ 1.840.295,19 e resultado do mês deficitário em R$ 46.448,71 no recorte mensal apresentado no DRE sintético. Entretanto, há inconsistência material entre o balancete e a DRE detalhada recebidos para o mesmo período: o balancete/DRE consolidado apontam déficit de R$ 23.781,54, enquanto uma das DREs anexadas para o mesmo mês aponta déficit de R$ 46.448,71. Também foi observada subconta com saldo negativo no ativo circulante (código 141 - Adiantamento de férias, saldo credor de R$ 940,43), o que é tecnicamente incompatível com a natureza da conta e sugere compensação/classificação inadequada. Diante do conflito entre demonstrativos e da evidência insuficiente para reconciliar os valores, o desfecho mais prudente é parecer humano.
Cliente
0517 - LBC - ACLIMACAO
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
23/10/2026, 14:52
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
23/10/2026, 14:53
Última execução
23/10/2026, 14:53
Registre a decisão final do QA no portal para concluir esta etapa da validação.
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/08/2026 a 31/08/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 1.816.513,65
Total de ativos registrados no balancete.
Somatório do grupo ativo
Passivo total
Alta confiancaR$ 1.840.295,19
Total de passivos registrados no balancete.
Somatório do grupo passivo
Ativo circulante
Alta confiancaR$ 117.867,07
Recursos de curto prazo disponíveis ou realizáveis.
Disponibilidades + valores realizáveis no curto prazo
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
23/10/2026, 14:52
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
23/10/2026, 14:52
Foram analisados o balancete de 31/08/2026 e as DREs apresentadas no material recebido. O balancete mostra estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 1.816.513,65, passivo total de R$ 1.840.295,19 e resultado do mês deficitário em R$ 46.448,71 no recorte mensal apresentado no DRE sintético. Entretanto, há inconsistência material entre o balancete e a DRE detalhada recebidos para o mesmo período: o balancete/DRE consolidado apontam déficit de R$ 23.781,54, enquanto uma das DREs anexadas para o mesmo mês aponta déficit de R$ 46.448,71. Também foi observada subconta com saldo negativo no ativo circulante (código 141 - Adiantamento de férias, saldo credor de R$ 940,43), o que é tecnicamente incompatível com a natureza da conta e sugere compensação/classificação inadequada. Diante do conflito entre demonstrativos e da evidência insuficiente para reconciliar os valores, o desfecho mais prudente é parecer humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23/10/2026, 14:52 | 23/10/2026, 14:53 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados o balancete de 31/08/2026 e as DREs apresentadas no material recebido. O balancete mostra estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 1.816.513,65, passivo total de R$ 1.840.295,19 e resultado do mês deficitário em R$ 46.448,71 no recorte mensal apresentado no DRE sintético. Entretanto, há inconsistência material entre o balancete e a DRE detalhada recebidos para o mesmo período: o balancete/DRE consolidado apontam déficit de R$ 23.781,54, enquanto uma das DREs anexadas para o mesmo mês aponta déficit de R$ 46.448,71. Também foi observada subconta com saldo negativo no ativo circulante (código 141 - Adiantamento de férias, saldo credor de R$ 940,43), o que é tecnicamente incompatível com a natureza da conta e sugere compensação/classificação inadequada. Diante do conflito entre demonstrativos e da evidência insuficiente para reconciliar os valores, o desfecho mais prudente é parecer humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
23/10/2026, 14:52
Resumo
Foram analisados o balancete de 31/08/2026 e as DREs apresentadas no material recebido. O balancete mostra estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 1.816.513,65, passivo total de R$ 1.840.295,19 e resultado do mês deficitário em R$ 46.448,71 no recorte mensal apresentado no DRE sintético. Entretanto, há inconsistência material entre o balancete e a DRE detalhada recebidos para o mesmo período: o balancete/DRE consolidado apontam déficit de R$ 23.781,54, enquanto uma das DREs anexadas para o mesmo mês aponta déficit de R$ 46.448,71. Também foi observada subconta com saldo negativo no ativo circulante (código 141 - Adiantamento de férias, saldo credor de R$ 940,43), o que é tecnicamente incompatível com a natureza da conta e sugere compensação/classificação inadequada. Diante do conflito entre demonstrativos e da evidência insuficiente para reconciliar os valores, o desfecho mais prudente é parecer humano.
Título
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 283.518,92
Passivos de curto prazo do período.
Obrigações exigíveis no curto prazo
Resultado do período
Alta confiancaR$ (23.781,54)
Déficit mensal conforme DRE consolidado.
Receitas - despesas
Capital de giro líquido
Alta confiancaR$ (165.651,85)
Pressão de curto prazo no fechamento.
Ativo circulante - passivo circulante
Liquidez corrente
Alta confianca0,42
Capacidade de cobertura de obrigações de curto prazo.
Ativo circulante / passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca0,41
Cobertura imediata das obrigações circulantes por caixa e bancos.
Disponibilidades / passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 1.816.513,65
Total de recursos controlados pela entidade ao fim do período.
Passivo total
R$ 1.840.295,19
Obrigações totais superiores ao ativo, refletindo posição patrimonial negativa no recorte apresentado.
Resultado do período (DRE consolidado)
R$ (23.781,54)
Déficit no mês, conforme a DRE consolidada recebida.
Resultado do período (DRE alternativa)
R$ (46.448,71)
Déficit em demonstrativo alternativo recebido para o mesmo período, evidenciando divergência documental.
Patrimônio líquido estimado
R$ (23.781,54)
Diferença entre ativo e passivo totais no balancete consolidado.
Liquidez corrente
0,42
Capacidade de curto prazo abaixo de 1, indicando pressão de capital de giro.
Liquidez imediata
0,41
Disponibilidades cobrem parcela relevante, porém insuficiente, do passivo circulante.
Endividamento total estimado
101,31%
Passivo supera o ativo no fechamento consolidado.
Estrutura patrimonial
altaAtivo circulante de R$ 117.867,07 frente a ativo não circulante de R$ 1.697.265,50; passivo circulante de R$ 283.518,92 e passivo não circulante de R$ 1.555.395,19.
Resultado mensal
altaA entidade apresentou déficit no período, com divergência entre duas DREs recebidas para a mesma competência.
Capital de giro pressionado
altaO ativo circulante não cobre o passivo circulante, indicando pressão de liquidez de curto prazo.
Baixa autonomia patrimonial
altaO passivo total supera o ativo total no balancete consolidado.
Imobilizado relevante
mediaPredomínio de ativos imobilizados e restritos na composição do ativo não circulante.
ATIVO
R$ 1.816.513,65D
Saldo total do ativo ao fim do período.
ATIVO CIRCULANTE
R$ 117.867,07D
Caixa, bancos, aplicações de curto prazo e valores a realizar.
DISPONIBILIDADES
R$ 116.926,64D
Caixa e bancos representam a principal parcela do ativo circulante.
ATIVO NÃO CIRCULANTE
R$ 1.697.265,50D
Estrutura patrimonial concentrada em ativo de longo prazo.
PASSIVO CIRCULANTE
R$ 283.518,92C
Obrigações de curto prazo relevantes.
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
R$ 1.555.395,19C
Inclui receita diferida e superávit/deficit acumulados.
RECEITAS
R$ 1.634.408,59C
Receitas acumuladas no período conforme DRE consolidado.
Análise gráfica
Disponível
6.4%
R$ 116.926,64
Outros ativos circulantes
0.1%
R$ 940,43
Ativo não circulante
93.5%
R$ 1.697.265,50
Passivo circulante
15.4%
R$ 283.518,92
Passivo não circulante
84.6%
R$ 1.555.395,19
Patrimônio líquido
0.0%
Não evidenciado separadamente no balancete; saldo agregado está no passivo não circulante.
Receita bruta
R$ 1.634.408,59
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 1.634.408,59
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 1.658.190,13
Resultado financeiro
R$ (1.310,18)
Resultado
R$ (23.781,54)
Liquidez corrente
42/100Baixa cobertura de obrigações de curto prazo.
Margem líquida
0/100Resultado negativo no período.
ROE
0/100Não mensurável com segurança pelo próprio balancete, pois o PL não está segregado de forma clara.
Capital de giro
29/100Capital de giro líquido negativo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 1.816.513,65D
ATIVO CIRCULANTE
Disponibilidades e realizáveis de curto prazo.
R$ 117.867,07D
DISPONIBILIDADES
Caixa, bancos e aplicações de curto prazo.
R$ 116.926,64D
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa físico.
R$ 2.742,13D
CAIXA GERAL
Conta caixa geral.
R$ 2.742,13D
ACLIMAÇÃO
Subconta identificada no balancete.
R$ 2.742,13D
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Contas correntes bancárias.
R$ 60.429,57D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo em bancos conta movimento.
R$ 60.429,57D
BRADESCO 52840-4 - ACLIMAÇÃO
Conta bancária Bradesco.
R$ 17.343,18D
BANCO BRADESCO C/C 1193-2 - ACLIMAÇAO
Conta bancária Bradesco.
R$ 43.086,39D
BANCO DO BRASIL C/C 2372-8 - ACLIMAÇÃO
Conta sem saldo ao fim do período.
R$ 0,00
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicações/fundos de projetos futuros.
R$ 53.754,94D
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Recursos com destinação específica.
R$ 53.754,94D
BB RENDE FÁCIL 2372-8 - ACLIMAÇÃO
Aplicação financeira.
R$ 47.852,96D
TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO 52840-4 - ACLIMAÇÃO
Título de capitalização.
R$ 4.132,68D
TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO 1193-5 - ACLIMAÇÃO
Título de capitalização.
R$ 1.769,30D
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Valores a realizar no curto prazo.
R$ 940,43D
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamentos a empregados.
R$ 940,43D
ADIANTAMENTOS - ACLIMAÇÃO
Subconta de adiantamentos.
R$ 940,43D
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Saldo final do adiantamento de férias no consolidado.
R$ 940,43D
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo de longo prazo.
R$ 1.697.265,50D
ATIVO NÃO CIRCULANTE - ACLIMAÇÃO
Ativo não circulante operacional.
R$ 1.589.558,04D
IMOBILIZADO
Bens do imobilizado líquido.
R$ 1.497.671,19D
BENS IMÓVEIS
Imóveis e terrenos.
R$ 1.417.947,71D
IMÓVEIS
Imóveis.
R$ 1.416.884,60D
TERRENOS
Terrenos.
R$ 1.063,11D
BENS MÓVEIS
Móveis, máquinas, informática e veículos.
R$ 80.592,94D
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Móveis e utensílios.
R$ 23.512,66D
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Máquinas, equipamentos e instalações.
R$ 44.154,43D
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Equipamentos de informática e software.
R$ 5.737,10D
VEÍCULOS
Veículos.
R$ 7.188,75D
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada do imobilizado.
R$ 869,46C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Depreciação acumulada.
R$ 73,46C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ.EQUIP. INSTAL
Depreciação acumulada.
R$ 796,00C
IMOBILIZADO COM RESTRIÇÃO
Ativo imobilizado com restrição.
R$ 91.886,85D
MOVEIS
Veículos/móveis em restrição conforme plano de contas.
R$ 134.468,70D
VEICULOS
Conta vinculada ao imobilizado restrito.
R$ 134.468,70D
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada de veículos.
R$ 42.581,85C
(-) DEPRECIAÇÃO - VEÍCULOS
Depreciação acumulada de veículos.
R$ 42.581,85C
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Transferências entre filiais.
R$ 107.707,46D
VERBAS ENTRE FILIAIS
Verbas entre filiais.
R$ 107.707,46D
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo com escritório central.
R$ 107.707,46D
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
Contas de compensação do ativo.
R$ 1.381,08D
COMPENSAÇÃO
Compensação.
R$ 1.381,08D
GRATUÍDADES - DONATIVOS
Donativos em compensação.
R$ 1.381,08D
ROUPAS E CALÇADOS
Item de compensação.
R$ 487,81D
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Item de compensação.
R$ 893,27D
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 1.840.295,19C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 283.518,92C
FORNECEDORES
Fornecedores e aluguel a pagar.
R$ 9.056,51C
FORNECEDORES - ACLIMAÇÃO
Subgrupo de fornecedores.
R$ 9.056,51C
FORNECEDORES
Grupo de fornecedores.
R$ 9.056,51C
FORNECEDORES
Saldo da conta fornecedores.
R$ 1.364,10C
ALUGUEL A PAGAR
Aluguel a pagar.
R$ 7.692,41C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas totais.
R$ 246.142,89C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - ACLIMAÇÃO
Subgrupo trabalhista.
R$ 246.142,89C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - ACLIMAÇÃO
Salários e passivos imediatos.
R$ 70.715,56C
SALÁRIOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 70.715,56C
FÉRIAS A PAGAR
Férias a pagar sem saldo final.
R$ 0,00
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Aviso prévio sem saldo final.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - ACLIM
Provisões sobre folha.
R$ 175.427,33C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão para férias.
R$ 104.332,64C
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
FGTS sobre férias provisionado.
R$ 7.480,49C
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão para 13º salário.
R$ 58.902,21C
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
FGTS sobre 13º provisionado.
R$ 4.711,99C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS/IRRF e FGTS a recolher.
R$ 19.559,14C
INSS/IRRF A RECOLHER
Obrigações previdenciárias e retenções.
R$ 12.018,45C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 7.540,69C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuições sindicais.
R$ 8.760,38C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Contribuição assistencial.
R$ 7.503,86C
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical.
R$ 1.256,52C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo de longo prazo e saldos acumulados.
R$ 1.555.395,19C
PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
Receita diferida de longo prazo.
R$ 88.963,55C
RECEITA DIFERIDA
Receita diferida.
R$ 88.963,55C
DIFERIDA
Saldo diferido.
R$ 88.963,55C
CONVENIO ACLIMAÇÃO - VEICULO
Receita diferida vinculada a convênio de veículo.
R$ 88.963,55C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldos acumulados.
R$ 1.466.431,64C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Superávit acumulado.
R$ 1.466.431,64C
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado.
R$ 1.466.431,64C
SUPERÁVIT NO EXERCÍCIO
Saldo acumulado de superávit no exercício.
R$ 1.422.699,14C
SUPERÁVIT / DÉFICIT ACUMULADO
Saldo acumulado remanescente.
R$ 43.732,50C
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
Contas de compensação do passivo.
R$ 1.381,08C
COMPENSAÇÃO
Compensação.
R$ 1.381,08C
GRATUÍDADES - DONATIVOS
Donativos em compensação.
R$ 1.381,08C
ROUPAS E CALÇADOS
Item de compensação.
R$ 487,81C
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Item de compensação.
R$ 893,27C
RECEITAS
Receitas totais do período.
R$ 1.634.408,59C
RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Receitas operacionais.
R$ 1.260.327,23C
RECEITAS OPERACIONAIS - ACLIMAÇÃO
Receitas operacionais da unidade.
R$ 1.260.327,23C
OPERACIONAIS
Operacionais.
R$ 1.260.327,23C
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Convênios e subvenções.
R$ 1.260.327,23C
CONVÊNIO MUNICIPAL
Convênio municipal.
R$ 1.242.968,43C
CONVÊNIO - VEÍCULO
Convênio para veículo.
R$ 17.358,80C
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receitas de capitalização.
R$ 368.524,81C
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - ACLIMAÇ
Receitas de capitalização da unidade.
R$ 368.524,81C
OPERACIONAIS
Subgrupo operacional.
R$ 147.747,76C
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Ofertas recebidas.
R$ 146.902,20C
OFERTAS DE IGREJAS
Ofertas de igrejas.
R$ 25.180,00C
OFERTAS DE PARTICULARES
Ofertas de particulares.
R$ 101.827,72C
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES ANONIMAS
Ofertas anônimas.
R$ 402,48C
OFERTAS DE CAMPANHAS
Ofertas de campanhas.
R$ 6.930,00C
NOTA FISCAL PAULISTA
Receita de Nota Fiscal Paulista.
R$ 12.562,00C
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos financeiros.
R$ 845,56C
RENDIMENTOS DE APLIC. FINANCEIRA
Rendimentos de aplicações.
R$ 845,56C
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Outras receitas operacionais.
R$ 220.777,05C
DONATIVOS EM ESPÉCIE DE IGREJAS E P
Donativos em espécie.
R$ 444,36C
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Receita de isenção da cota patronal.
R$ 220.332,69C
RECEITAS CAPITALIZAÇÃO NÃO OPERACIO
Receitas não operacionais.
R$ 5.556,55C
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS - ACLIMAÇ
Receitas não operacionais da unidade.
R$ 5.556,55C
NÃO-OPERACIONAIS
Grupo não operacional.
R$ 5.556,55C
RECEITAS DE ENCONTROS
Receitas de eventos/encontros.
R$ 5.514,00C
BAZAR E FESTAS
Receita de bazar e festas.
R$ 5.514,00C
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Recuperação de despesas.
R$ 42,55C
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Recuperação de despesas.
R$ 42,55C
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 1.658.190,13D
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Despesas operacionais.
R$ 1.658.190,13D
DESPESAS OPERACIONAIS - ACLIMAÇÃO
Despesas da unidade.
R$ 1.658.190,13D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - ACLIMAÇÃ
Despesas administrativas.
R$ 1.400.647,47D
DESPESAS COM PESSOAL
Folha e encargos.
R$ 1.104.458,31D
SALÁRIOS
Salários.
R$ 713.111,40D
GRATIFICAÇÕES
Gratificações.
R$ 8.635,60D
FÉRIAS
Férias.
R$ 98.038,16D
13º SALÁRIO
13º salário.
R$ 73.275,57D
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO
Indenizações e aviso prévio.
R$ 30.217,48D
FGTS - GFIP
FGTS sobre folha.
R$ 94.322,90D
UNIFORME E EPI'S
Uniformes e EPI's.
R$ 4.614,57D
VALE TRANSPORTE
Vale transporte.
R$ 37.067,16D
CESTA BÁSICA
Cesta básica.
R$ 29.532,00D
ASSISTÊNCIA MÉDICA
Assistência médica.
R$ 1.348,75D
CURSOS E TREINAMENTOS
Cursos e treinamentos.
R$ 10.174,50D
SEGURO DE VIDA
Seguro de vida.
R$ 4.120,22D
23/10/2026, 14:53
A análise automática terminou e a tarefa aguarda decisão humana.
23/10/2026, 14:53
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
23/10/2026, 14:53
Divergência entre o déficit apresentado na DRE e o resultado apurado no balancete
Severidade
S2
Impacto
Compromete a confiabilidade do fechamento mensal e pode levar a relatório gerencial incorreto, com reflexo em análise de resultado e tomada de decisão.
Evidencia
No material recebido há duas DREs para 31/08/2026 com resultados distintos: uma apresenta déficit de R$ 46.448,71 e outra apresenta déficit de R$ 23.781,54. O balancete-base do período também contém demonstrações de receita e despesa que convergem para o segundo resultado, mas a inconsistência entre os demonstrativos permanece sem reconciliação suficiente.
Recomendacao
Reconciliar as DREs apresentadas com o balancete de referência e padronizar qual versão representa o fechamento oficial do período, antes de aprovar o QA.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; NBC TG 26 (apresentação consistente e fidedigna das demonstrações contábeis).
Título
Conta do ativo com saldo credor em adiantamentos a empregados
Severidade
S2
Impacto
Indica possível classificação incorreta, estorno pendente ou compensação indevida de saldo, afetando a leitura do ativo circulante e o controle de adiantamentos.
Evidencia
A conta 141 - Adiantamento de férias, classificada em Valores a realizar no curto prazo, apresenta saldo atual de R$ 940,43D no balancete consolidado, mas o histórico do movimento do mês mostra crédito superior ao saldo anterior, resultando em redução relevante; no recorte mensal do balancete, a conta aparece com saldo credor/ajuste que exige validação da natureza. A natureza da rubrica é de ativo, portanto saldo credor é incompatível com a classificação apresentada.
Recomendacao
Revisar a composição da conta de adiantamentos, verificar compensações de férias e reclassificar eventual saldo credor para conta apropriada, se aplicável.
Base legal utilizada
NBC TG 26; CPC 00 (R2) - representação fidedigna e classificação apropriada dos elementos patrimoniais.
DESPESAS
R$ 1.658.190,13D
Despesas acumuladas no período conforme balancete/DRE consolidado.
Liquidez corrente
0,42
Liquidez seca
0,42
Liquidez imediata
0,41
Liquidez geral
0,99
Baixo endividamento
Passivo total superior ao ativo total.