Cliente
0518 - LBC - UMUARAMA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete e DRE de agosto/2026. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 651.025,95, passivo total de R$ 578.129,41 e superávit do período de R$ 14.486,72 conforme DRE. Há, porém, pontos de atenção relevantes: (i) forte concentração do ativo em conta de transferência entre filiais/escritório central (R$ 445.427,62, cerca de 68,4% do ativo total), o que reduz a leitura de liquidez operacional; (ii) ausência de estoque no balancete, impossibilitando cálculo de liquidez seca com essa variável e sugerindo limitação informacional; (iii) passivo circulante elevado em relação ao caixa disponível, embora a liquidez corrente permaneça acima de 1,0; e (iv) o grupo "receitas de capitalização" aparece com terminologia pouco padronizada, mas sem evidência de erro material por si só. Não foram observados saldos negativos relevantes nem inconsistência aritmética entre balancete e DRE nos dados apresentados. O desfecho recomendado é parecer humano, pois há evidência suficiente para apontar riscos e limitações de leitura, mas não para reprovação automática por erro contábil material.
Cliente
0518 - LBC - UMUARAMA
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
23/10/2026, 15:08
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
23/10/2026, 15:09
Última execução
23/10/2026, 15:09
Registre a decisão final do QA no portal para concluir esta etapa da validação.
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/08/2026 a 31/08/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 651.025,95
Ativo total em 31/08/2026.
Total do ativo no balancete
Passivo total
Alta confiancaR$ 578.129,41
Passivo total em 31/08/2026.
Total do passivo no balancete
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 289.028,26
Patrimônio líquido evidenciado no passivo não circulante.
Superávit acumulado no PL
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
23/10/2026, 15:08
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
23/10/2026, 15:08
Foram analisados balancete e DRE de agosto/2026. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 651.025,95, passivo total de R$ 578.129,41 e superávit do período de R$ 14.486,72 conforme DRE. Há, porém, pontos de atenção relevantes: (i) forte concentração do ativo em conta de transferência entre filiais/escritório central (R$ 445.427,62, cerca de 68,4% do ativo total), o que reduz a leitura de liquidez operacional; (ii) ausência de estoque no balancete, impossibilitando cálculo de liquidez seca com essa variável e sugerindo limitação informacional; (iii) passivo circulante elevado em relação ao caixa disponível, embora a liquidez corrente permaneça acima de 1,0; e (iv) o grupo "receitas de capitalização" aparece com terminologia pouco padronizada, mas sem evidência de erro material por si só. Não foram observados saldos negativos relevantes nem inconsistência aritmética entre balancete e DRE nos dados apresentados. O desfecho recomendado é parecer humano, pois há evidência suficiente para apontar riscos e limitações de leitura, mas não para reprovação automática por erro contábil material.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23/10/2026, 15:08 | 23/10/2026, 15:09 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete e DRE de agosto/2026. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 651.025,95, passivo total de R$ 578.129,41 e superávit do período de R$ 14.486,72 conforme DRE. Há, porém, pontos de atenção relevantes: (i) forte concentração do ativo em conta de transferência entre filiais/escritório central (R$ 445.427,62, cerca de 68,4% do ativo total), o que reduz a leitura de liquidez operacional; (ii) ausência de estoque no balancete, impossibilitando cálculo de liquidez seca com essa variável e sugerindo limitação informacional; (iii) passivo circulante elevado em relação ao caixa disponível, embora a liquidez corrente permaneça acima de 1,0; e (iv) o grupo "receitas de capitalização" aparece com terminologia pouco padronizada, mas sem evidência de erro material por si só. Não foram observados saldos negativos relevantes nem inconsistência aritmética entre balancete e DRE nos dados apresentados. O desfecho recomendado é parecer humano, pois há evidência suficiente para apontar riscos e limitações de leitura, mas não para reprovação automática por erro contábil material. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
23/10/2026, 15:08
Resumo
Foram analisados balancete e DRE de agosto/2026. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 651.025,95, passivo total de R$ 578.129,41 e superávit do período de R$ 14.486,72 conforme DRE. Há, porém, pontos de atenção relevantes: (i) forte concentração do ativo em conta de transferência entre filiais/escritório central (R$ 445.427,62, cerca de 68,4% do ativo total), o que reduz a leitura de liquidez operacional; (ii) ausência de estoque no balancete, impossibilitando cálculo de liquidez seca com essa variável e sugerindo limitação informacional; (iii) passivo circulante elevado em relação ao caixa disponível, embora a liquidez corrente permaneça acima de 1,0; e (iv) o grupo "receitas de capitalização" aparece com terminologia pouco padronizada, mas sem evidência de erro material por si só. Não foram observados saldos negativos relevantes nem inconsistência aritmética entre balancete e DRE nos dados apresentados. O desfecho recomendado é parecer humano, pois há evidência suficiente para apontar riscos e limitações de leitura, mas não para reprovação automática por erro contábil material.
Resultado do período
Alta confiancaR$ 14.486,72
Superávit apurado na DRE de agosto/2026.
Receitas - despesas
Liquidez corrente
Alta confianca0,35x
Capacidade de pagamento de curto prazo com base no balancete.
Ativo circulante / passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca0,35x
Liquidez considerando caixa e bancos.
Disponibilidades / passivo circulante
Dependência de conta interfilial
Alta confianca68,38% do ativo
Peso da conta interna no ativo total.
Transferência entre filiais / ativo total
Margem líquida
Alta confianca6,12%
Percentual do superávit sobre a receita total do mês.
Resultado do período / receitas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 651.025,95
Base patrimonial total do período analisado.
Passivo total
R$ 578.129,41
Exigibilidades e patrimônio líquido somados no balancete.
Patrimônio líquido
R$ 289.028,26
Superávit acumulado apresentado no passivo não circulante.
Resultado do período
R$ 14.486,72
Superávit apurado na DRE de agosto/2026.
Disponibilidades
R$ 99.919,97
Caixa e bancos disponíveis no curto prazo.
Conta interfilial / transferências
R$ 445.427,62
Conta com maior representatividade do ativo, concentrando risco de liquidez e leitura gerencial.
Passivo circulante
R$ 289.101,15
Obrigação de curto prazo relevante frente às disponibilidades.
Liquidez corrente
0,35
Ativo circulante inferior ao passivo circulante.
Liquidez operacional pressionada
altaO ativo circulante é composto majoritariamente por disponibilidades, porém o passivo circulante é superior a essa base e a conta interfilial concentra grande parte do ativo total.
Estrutura patrimonial dependente de conta interna
altaA conta de transferências entre filiais/escritório central domina o ativo, reduzindo a conversão imediata em caixa e a clareza da posição operacional da unidade.
Resultado mensal positivo
altaA DRE demonstra superávit de R$ 14.486,72 no mês, com receitas de R$ 236.285,09 e despesas de R$ 221.798,37.
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS / ESCRITÓRIO CENTRAL
R$ 445.427,62D
Principal componente do ativo; exige conciliação e leitura cautelosa.
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
R$ 99.905,88D
Caixa operacional disponível em contas bancárias.
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
R$ 268.315,23C
Maior grupo do passivo circulante.
PROVISÃO PARA FÉRIAS
R$ 166.264,76C
Principal provisão trabalhista do período.
RECEITAS - CONVÊNIO MUNICIPAL
R$ 199.691,18
Principal receita do período na DRE resumida.
DESPESAS COM PESSOAL
R$ 1.372.607,21D
Grupo de maior peso entre as despesas operacionais acumuladas.
Análise gráfica
Disponível
15.3%
R$ 99.919,97
Ativo Não Circulante
84.7%
R$ 551.105,98
Estoque
0.0%
Não evidenciado no balancete enviado
Passivo Circulante
50.0%
R$ 289.101,15
Passivo Não Circulante
50.0%
R$ 289.028,26
Patrimônio Líquido
50.0%
R$ 289.028,26
Receita Bruta
R$ 236.285,09
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 236.285,09
Custos
Não evidenciado separadamente na DRE
Despesas Operacionais
R$ 221.798,37
Resultado Financeiro
(R$ 183,60)
Resultado
R$ 14.486,72
Liquidez Corrente
35/100Baixa folga de curto prazo.
Margem Líquida
61/100Resultado mensal positivo, porém com margem modesta.
ROE
5/100Retorno mensal sobre o PL é baixo no mês analisado.
Capital de Giro
35/100Capital de giro pressionado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 651.025,95D
ATIVO CIRCULANTE
Compreende disponibilidades e valores a realizar no curto prazo.
R$ 99.919,97D
DISPONIBILIDADES
Disponibilidades totais.
R$ 99.919,97D
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
R$ 14,09D
CAIXA GERAL
Unidade Umuarama.
R$ 14,09D
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldos bancários em conta movimento.
R$ 99.905,88D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Total de bancos conta movimento.
R$ 99.905,88D
BANCO BRADESCO 64422-6 - UMUARAMA
Saldo bancário específico.
R$ 310,79D
BANCO DO BRASIL C/C 793-5 - UMUARAMA
Saldo bancário específico.
R$ 99.595,09D
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Grupo sem saldo final.
R$ 0,00D
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Saldo zerado em 31/08/2026.
R$ 0,00D
ADIANTAMENTO DE SALÁRIOS
Saldo zerado em 31/08/2026.
R$ 0,00D
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Total do ativo não circulante.
R$ 551.105,98D
ATIVO NÃO CIRCULANTE - UMUARAMA
Subgrupo da unidade Umuarama.
R$ 105.678,36D
IMOBILIZADO
Ativo imobilizado líquido.
R$ 105.678,36D
BENS MÓVEIS
Custo histórico dos bens móveis.
R$ 117.572,82D
MÓVEIS E UTENSILIOS
Conta do imobilizado.
R$ 13.166,27D
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Conta do imobilizado.
R$ 28.394,59D
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta do imobilizado.
R$ 58.011,96D
VEÍCULOS
Conta do imobilizado.
R$ 18.000,00D
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada do imobilizado.
R$ 11.894,46C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ. EQUIP. INSTA
Depreciação acumulada específica.
R$ 2.125,36C
(-) DEPRECIAÇÃO - EQUIP. INFORM. E
Depreciação acumulada específica.
R$ 9.769,10C
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta interna de maior materialidade no ativo.
R$ 445.427,62D
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo consolidado de verbas entre filiais.
R$ 445.427,62D
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo com escritório central.
R$ 445.427,62D
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 578.129,41C
PASSIVO CIRCULANTE
Exigibilidades de curto prazo.
R$ 289.101,15C
FORNECEDORES
Fornecedores em aberto.
R$ 1.438,92C
FORNECEDORES
Saldo consolidado de fornecedores.
R$ 1.438,92C
FORNECEDORES
Conta analítica de fornecedores.
R$ 1.438,92C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Principal passivo circulante.
R$ 268.315,23C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - UMUARAMA
Saldo consolidado das obrigações trabalhistas.
R$ 268.315,23C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - UMUARAMA
Subgrupo zerado.
R$ 0,00
SALÁRIOS A PAGAR
Saldo zerado.
R$ 0,00
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Saldo zerado.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - UMUARAMA
Provisões e encargos sobre salários.
R$ 268.315,23C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Principal provisão trabalhista.
R$ 166.264,76C
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias provisionadas.
R$ 13.300,89C
PROVISÃO PARA 13º SLÁRIO
Principal provisão de 13º salário.
R$ 82.175,66C
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargo sobre 13º provisionado.
R$ 6.573,92C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS/IRRF e FGTS a recolher.
R$ 16.992,57C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - UMUARAMA
Saldo consolidado previdenciário.
R$ 16.992,57C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - UMUARAMA
Subgrupo consolidado.
R$ 16.992,57C
INSS/IRRF A RECOLHER
Encargos previdenciários e retenções.
R$ 6.592,96C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 10.399,61C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuição sindical a recolher.
R$ 2.343,32C
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Obrigação sindical.
R$ 2.343,32C
IMPOSTOS E TAXAS
ISS a recolher.
R$ 11,11C
ISS A RECOLHER
Tributo municipal a recolher.
R$ 11,11C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Superávit acumulado apresentado no passivo não circulante.
R$ 289.028,26C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado.
R$ 289.028,26C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Superávit acumulado total.
R$ 289.028,26C
SUPERAVIT ACUMULADO
Superávit acumulado consolidado.
R$ 289.028,26C
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Parcela do superávit acumulado.
R$ 144.628,40C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Saldo acumulado remanescente.
R$ 144.399,86C
RECEITAS
Receitas totais do período.
R$ 236.285,09C
RECEITAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Receita operacional acumulada informada na DRE do balancete, mas extrapola o total mensal apresentado na DRE resumida anexada; mantido como evidência do balancete.
R$ 1.882.305,72C
23/10/2026, 15:09
A análise automática terminou e a tarefa aguarda decisão humana.
23/10/2026, 15:09
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
23/10/2026, 15:09
Título
Alta concentração do ativo em conta de transferências entre filiais/escritório central
Severidade
S2
Impacto
Distorce a leitura da liquidez operacional e da posição patrimonial realizável da unidade, pois quase 70% do ativo está alocado em conta intercompany/transferência interna, reduzindo comparabilidade e utilidade gerencial do balancete.
Evidencia
Conta 99241/99242/99243/9009 'TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS / ESCRITÓRIO CENTRAL' com saldo atual de R$ 445.427,62D, representando parcela majoritária do ativo total de R$ 651.025,95D.
Recomendacao
Revisar a classificação e a natureza da conta interfilial, evidenciando se se trata de conta transitória, saldo a receber do escritório central ou operação interna de baixa liquidez; acompanhar com conciliação específica para evitar leitura gerencial distorcida.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) – características qualitativas de representação fidedigna e relevância; NBC TG Estrutura Conceitual (apresentação útil para tomada de decisão).
Título
Ausência de estoque no balancete enviado
Severidade
S2
Impacto
Limita a análise de liquidez seca e a avaliação da composição do ativo circulante, reduzindo a capacidade de validação de capital de giro e de eventual necessidade de provisões/ajustes em itens circulantes.
Evidencia
No balancete não há conta de estoques ou grupo equivalente; o ativo circulante é composto por disponibilidades e adiantamentos no curto prazo, sem estoque evidenciado.
Recomendacao
Registrar em parecer interno a limitação informacional e, na leitura gerencial, tratar a liquidez seca com cautela por inexistência de estoque evidenciado no balancete.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) – apresentação de demonstrações financeiras; CPC 00 (R2) – apresentação compreensível e completa dentro do material disponível.
Título
Passivo circulante relevante frente ao caixa disponível
Severidade
S2
Impacto
Embora não configure insolvência, o passivo circulante de R$ 289.101,15C supera com folga o caixa/bancos de R$ 99.919,97D, indicando pressão de curto prazo sobre a liquidez imediata e dependência de recebíveis/repasse interno.
Evidencia
Ativo circulante de R$ 99.919,97D versus passivo circulante de R$ 289.101,15C; disponibilidades em caixa e bancos somam R$ 99.919,97D.
Recomendacao
Acompanhar a rolagem de obrigações trabalhistas e previdenciárias no mês seguinte e monitorar a capacidade de conversão da conta interfilial em liquidez efetiva.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) – classificação entre circulante e não circulante; CPC 00 (R2) – risco de liquidez e utilidade da informação.
Liquidez Corrente
0,35x
Liquidez Seca
0,35x
Liquidez Imediata
0,35x
Liquidez Geral
0,57x
Baixo Endividamento
Passivo total representa parcela relevante do ativo.