Cliente
0515 - LBC - PARQUE IPE
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados o balancete mensal de 08/2026 e as DREs extraídas dos documentos recebidos. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo, passivo, receitas e despesas devidamente segregados, além de provisões trabalhistas e encargos compatíveis com a rotina operacional. Contudo, há pontos que exigem validação no fluxo de QA: o demonstrativo do balancete evidencia contas de 'transferência de verbas entre filiais' sem reflexo claro no passivo/PL, a DRE divulga um déficit de R$ 130.870,15 em um primeiro demonstrativo e outro resultado de R$ 43.685,99 em documento distinto do mesmo período, o que indica conflito documental relevante; além disso, a aparente ausência de contas de estoques e de receitas/despesas de custo segregadas limita a leitura gerencial. Diante da divergência entre demonstrativos do mesmo período, a conclusão técnica mais prudente é encaminhar para revisão humana.
Cliente
0515 - LBC - PARQUE IPE
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
23/10/2026, 13:53
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
23/10/2026, 13:54
Última execução
23/10/2026, 13:54
Registre a decisão final do QA no portal para concluir esta etapa da validação.
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 08/2026
Liquidez corrente
Alta confianca0,23
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante = 46.380,15 / 201.901,99
Liquidez seca
Confianca media0,23
Sem estoques evidenciados, aproxima-se da liquidez corrente.
(Ativo circulante - estoques) / Passivo circulante; estoques não evidenciados no balancete
Liquidez imediata
Alta confianca0,12
Cobertura das obrigações de curto prazo apenas com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo circulante = 24.172,19 / 201.901,99
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
23/10/2026, 13:53
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
23/10/2026, 13:53
Foram analisados o balancete mensal de 08/2026 e as DREs extraídas dos documentos recebidos. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo, passivo, receitas e despesas devidamente segregados, além de provisões trabalhistas e encargos compatíveis com a rotina operacional. Contudo, há pontos que exigem validação no fluxo de QA: o demonstrativo do balancete evidencia contas de 'transferência de verbas entre filiais' sem reflexo claro no passivo/PL, a DRE divulga um déficit de R$ 130.870,15 em um primeiro demonstrativo e outro resultado de R$ 43.685,99 em documento distinto do mesmo período, o que indica conflito documental relevante; além disso, a aparente ausência de contas de estoques e de receitas/despesas de custo segregadas limita a leitura gerencial. Diante da divergência entre demonstrativos do mesmo período, a conclusão técnica mais prudente é encaminhar para revisão humana.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23/10/2026, 13:53 | 23/10/2026, 13:54 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados o balancete mensal de 08/2026 e as DREs extraídas dos documentos recebidos. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo, passivo, receitas e despesas devidamente segregados, além de provisões trabalhistas e encargos compatíveis com a rotina operacional. Contudo, há pontos que exigem validação no fluxo de QA: o demonstrativo do balancete evidencia contas de 'transferência de verbas entre filiais' sem reflexo claro no passivo/PL, a DRE divulga um déficit de R$ 130.870,15 em um primeiro demonstrativo e outro resultado de R$ 43.685,99 em documento distinto do mesmo período, o que indica conflito documental relevante; além disso, a aparente ausência de contas de estoques e de receitas/despesas de custo segregadas limita a leitura gerencial. Diante da divergência entre demonstrativos do mesmo período, a conclusão técnica mais prudente é encaminhar para revisão humana. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
23/10/2026, 13:53
Resumo
Foram analisados o balancete mensal de 08/2026 e as DREs extraídas dos documentos recebidos. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo, passivo, receitas e despesas devidamente segregados, além de provisões trabalhistas e encargos compatíveis com a rotina operacional. Contudo, há pontos que exigem validação no fluxo de QA: o demonstrativo do balancete evidencia contas de 'transferência de verbas entre filiais' sem reflexo claro no passivo/PL, a DRE divulga um déficit de R$ 130.870,15 em um primeiro demonstrativo e outro resultado de R$ 43.685,99 em documento distinto do mesmo período, o que indica conflito documental relevante; além disso, a aparente ausência de contas de estoques e de receitas/despesas de custo segregadas limita a leitura gerencial. Diante da divergência entre demonstrativos do mesmo período, a conclusão técnica mais prudente é encaminhar para revisão humana.
Título
Liquidez geral
Alta confianca0,69
Visão agregada da solvência com base no balancete recebido.
(Ativo circulante + ativo não circulante) / (Passivo circulante + passivo não circulante) = 403.545,81 / 534.415,96
Resultado do período
Alta confiancaDéficit de R$ 130.870,15
Resultado da DRE 1 recebida para o mês.
Receitas 1.998.088,79 - despesas 2.128.958,94
Participação do convênio municipal na receita
Alta confianca85,54%
Grau de concentração da principal receita operacional informada.
1.704.054,92 / 1.998.088,79
Provisões trabalhistas sobre passivo circulante
Alta confianca82,62%
Peso das provisões e obrigações trabalhistas no passivo de curto prazo.
166.906,06 / 201.901,99
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 403.545,81
Saldo final do ativo na data-base.
Passivo total
R$ 534.415,96
Saldo final do passivo na data-base.
Patrimônio líquido (superávit acumulado)
R$ 332.513,97
Saldo apresentado em superávit acumulado dentro do passivo não circulante.
Resultado do período (DRE 1)
Déficit de R$ 130.870,15
Primeira DRE recebida para 31/08/2026.
Resultado do período (DRE 2)
Déficit de R$ 43.685,99
Segunda DRE recebida para 31/08/2026, em conflito com a primeira.
Disponibilidades
R$ 24.172,19
Caixa/bancos disponíveis ao final do mês.
Provisões trabalhistas
R$ 166.906,06
Provisão para férias, 13º e encargos reconhecida no passivo circulante.
Receitas do período (balancete)
R$ 1.998.088,79
Total creditado em receitas no balancete.
Estrutura patrimonial com forte concentração em passivo trabalhista
altaO passivo circulante é majoritariamente composto por obrigações trabalhistas e respectivas provisões, sinalizando relevância do controle de folha e encargos.
Dependência operacional de convênio municipal
altaA receita operacional é concentrada em convênio municipal, com participação predominante no faturamento/receita do mês.
Conta intercompany/transferências com saldo relevante
altaA rubrica de transferências entre filiais mantém saldo expressivo no ativo não circulante e merece conciliação.
Conflito documental na DRE
altaDuas DREs do mesmo período foram recebidas com resultados incompatíveis, o que afeta a confiabilidade do fechamento.
Banco do Brasil C/C 794-3 - PQ. IPÊ
R$ 19.879,41D
Principal saldo bancário informado.
Bradesco 64421-8 - PQ. IPÊ
R$ 4.292,78D
Saldo bancário complementar.
Adiantamento de 13º salário
R$ 22.207,96D
Valores a realizar no curto prazo relacionados à folha.
Transferência de verbas entre filiais / Escritório central
R$ 142.777,13D
Saldo relevante sem contrapartida explícita no quadro exibido.
Provisão para férias
R$ 82.902,87C
Principal provisão trabalhista do mês.
Provisão para 13º salário
R$ 71.640,02C
Provisão trabalhista relevante.
Fornecedores
R$ 7.910,56C
Saldo de curto prazo em aberto.
Análise gráfica
Disponível
6.0%
R$ 24.172,19
Ativo não circulante
88.5%
R$ 357.165,66
Valores a realizar no curto prazo
5.5%
R$ 22.207,96
Passivo circulante
37.8%
R$ 201.901,99
Passivo não circulante
62.2%
R$ 332.513,97
Patrimônio líquido
0.0%
Não segregado explicitamente no balancete; saldo patrimonial informado em superávit acumulado no passivo não circulante.
Receita bruta
R$ 1.998.088,79
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 1.998.088,79
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 2.128.958,94
Resultado financeiro
Déficit financeiro de R$ 1.606,57
Resultado do período
Déficit de R$ 130.870,15
Liquidez corrente
23/100Nível de cobertura de curto prazo desfavorável.
Margem líquida
0/100A DRE 1 evidencia déficit no período.
ROE
0/100Indicador apenas referencial devido à estrutura de PL exibida.
Capital de giro
21/100Capital de giro pressionado.
Baixo endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 403.545,81D
ATIVO CIRCULANTE
Total do ativo circulante.
R$ 46.380,15D
DISPONIBILIDADES
Caixa e bancos.
R$ 24.172,19D
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldo bancário em conta movimento.
R$ 24.172,19D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Agrupamento de contas bancárias.
R$ 24.172,19D
BRADESCO 64421-8 - PQ. IPÊ
Conta bancária específica.
R$ 4.292,78D
BANCO DO BRASIL C/C 794-3 - PQ. IPÊ
Conta bancária específica.
R$ 19.879,41D
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos a empregados.
R$ 22.207,96D
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Grupo de adiantamentos.
R$ 22.207,96D
ADIANTAMENTOS - PQ. IPÊ
Adiantamento de 13º salário.
R$ 22.207,96D
ADIANTAMENTO DE 13º SALÁRIO
Valor a realizar no curto prazo.
R$ 22.207,96D
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Total do ativo não circulante.
R$ 357.165,66D
ATIVO NÃO CIRCULANTE - PARQUE IPÊ
Bloco do imobilizado no parque.
R$ 214.388,53D
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 214.388,53D
BENS MÓVEIS
Bens móveis antes da depreciação.
R$ 230.563,71D
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica.
R$ 40.879,79D
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Conta analítica.
R$ 77.204,40D
EQUIPAMENTOS DE ESCRITÓRIO
Conta analítica.
R$ 351,00D
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta analítica.
R$ 69.043,52D
VEÍCULOS
Conta analítica.
R$ 40.800,00D
INSTRUMENTOS MUSICAIS
Conta analítica.
R$ 2.285,00D
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada.
R$ 16.175,18C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLI
Depreciação acumulada analítica.
R$ 3.464,85C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ.EQUIP. INSTAL
Depreciação acumulada analítica.
R$ 3.775,24C
(-) DEPRECIAÇÃO - EQUIP. INFORM. E
Depreciação acumulada analítica.
R$ 8.935,09C
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Saldo intercompany relevante.
R$ 142.777,13D
VERBAS ENTRE FILIAIS
Grupo de verbas entre filiais.
R$ 142.777,13D
VERBAS ENTRE FILIAIS
Subgrupo repetido no balancete.
R$ 142.777,13D
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta analítica vinculada a transferências entre filiais.
R$ 142.777,13D
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 534.415,96C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 201.901,99C
FORNECEDORES
Fornecedores em aberto.
R$ 7.910,56C
FORNECEDORES - PARQUE IPÊ
Subgrupo de fornecedores.
R$ 7.910,56C
FORNECEDORES
Conta analítica de fornecedores.
R$ 7.910,56C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações e provisões de folha.
R$ 166.906,06C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - PQ. IPÊ
Subgrupo trabalhista.
R$ 166.906,06C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - PQ. IPÊ
Conta de salários a pagar zerada no saldo atual.
R$ 0,00
SALÁRIOS A PAGAR
Saldo zerado no período.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - PQ. I
Provisão e encargos sobre salários.
R$ 166.906,06C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Principal provisão trabalhista.
R$ 82.902,87C
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias.
R$ 6.632,10C
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Principal provisão de 13º.
R$ 71.640,02C
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargo sobre 13º.
R$ 5.731,07C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS/IRRF e FGTS a recolher.
R$ 21.831,43C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS - PQ. IP
Subgrupo previdenciário.
R$ 21.831,43C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS - PQ. IP
Subgrupo previdenciário analítico.
R$ 21.831,43C
INSS/IRRF A RECOLHER
Encargos previdenciários e retenções.
R$ 13.000,56C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 8.830,87C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuições sindicais.
R$ 5.243,14C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS - PQ. IPÊ
Subgrupo sindical.
R$ 5.243,14C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS - PQ. IPÊ
Subgrupo sindical analítico.
R$ 5.243,14C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial.
R$ 2.962,10C
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical.
R$ 2.281,04C
IMPOSTOS E TAXAS
ISS a recolher.
R$ 10,80C
IMPOSTOS E TAXAS - PQ. IPÊ
Subgrupo de impostos.
R$ 10,80C
IMPOSTOS E TAXAS - PQ. IPÊ
Subgrupo de impostos analítico.
R$ 10,80C
ISS A RECOLHER
Tributo a recolher.
R$ 10,80C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Superávit ou déficit acumulados conforme balancete.
R$ 332.513,97C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo patrimonial acumulado.
R$ 332.513,97C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado.
R$ 332.513,97C
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado total.
R$ 332.513,97C
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Saldo histórico informado.
R$ 152.878,15C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Saldo histórico informado.
R$ 179.635,82C
RECEITAS
Total de receitas da DRE 1.
R$ 1.998.088,79C
RECEITAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Receita operacional principal.
R$ 1.704.054,92C
RECEITAS OPERACIONAIS - PQ. IPÊ
Subgrupo operacional.
R$ 1.704.054,92C
OPERACIONAIS
Agrupamento operacional.
R$ 1.704.054,92C
CONVÊNIOS E SUVBENÇÕES
Convênio municipal predominante.
R$ 1.704.054,92C
CONVÊNIO MUNICIPAL
Principal receita do mês.
R$ 1.704.054,92C
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receitas de capitalização.
R$ 3.647,38C
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - PQ. IPÊ
Subgrupo de capitalização.
R$ 3.647,38C
OPERACIONAIS
Agrupamento operacional complementar.
R$ 3.647,38C
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Ofertas de particulares.
R$ 2.445,45C
OFERTAS DE PARTICULARES
Oferta específica.
R$ 418,45C
OFERTAS CAMPANHAS
Receita de campanha.
R$ 2.027,00C
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos financeiros.
R$ 1.201,93C
RENDIMENTOS DE APLIC. FINANCEIRA
Rendimento financeiro.
R$ 1.201,93C
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Isenção da cota patronal.
R$ 245.896,01C
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Benefício/isenção reconhecida.
R$ 245.896,01C
COTA PATRONAL (20%)
Parcela patronal INSS isenta/reconhecida.
R$ 176.903,59C
RAT (2%)
RAT isento/reconhecido.
R$ 17.690,37C
TERCEIROS (5,80%)
Terceiros isento/reconhecido.
R$ 51.302,05C
RECEITAS CAPITALIZAÇÃO NÃO OPERACIO
Recuperação de despesas.
R$ 44.490,48C
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS - PQ. IPÊ
Subgrupo não operacional.
R$ 44.490,48C
NÃO-OPERACIONAIS
Agrupamento não operacional.
R$ 44.490,48C
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Recuperação registrada.
R$ 44.490,48C
DESPESAS
Total de despesas da DRE 1.
R$ 2.128.958,94D
DESPESAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Despesas totais.
R$ 2.128.958,94D
DESPESAS OPERACIONAIS - PQ. IPÊ
Subgrupo operacional.
R$ 2.128.958,94D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - PQ. IPÊ
Despesas administrativas.
R$ 1.865.253,60D
DESPESAS COM PESSOAL
Pessoal.
R$ 1.167.444,59D
SALÁRIOS
Despesa com salários.
R$ 860.185,54D
23/10/2026, 13:54
A análise automática terminou e a tarefa aguarda decisão humana.
23/10/2026, 13:54
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
23/10/2026, 13:54
Divergência entre DREs do mesmo período com resultados distintos
Severidade
S2
Impacto
Há dois demonstrativos de resultado para 31/08/2026 com totais e déficits diferentes (um com receitas de R$ 1.998.088,79 e déficit de R$ 130.870,15; outro com receitas de R$ 209.925,23 e déficit de R$ 43.685,99). Isso compromete a rastreabilidade do fechamento e pode indicar extração parcial, duplicidade documental ou consolidação incorreta.
Evidencia
Nos arquivos recebidos constam duas DREs para a mesma data-base 31/08/2026, com valores globais distintos e mesma assinatura formal. Não é possível, com segurança, afirmar qual é a DRE aplicável ao fechamento do cliente apenas com os documentos recebidos.
Recomendacao
Submeter o fechamento à revisão humana antes de aprovar, tratando a divergência como conflito documental de alta relevância e validando qual DRE corresponde ao balancete-base analisado.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e Princípios da fidedignidade, consistência e comparabilidade da informação contábil.
Título
Conta de transferência entre filiais sem amarração explícita no fechamento societário
Severidade
S2
Impacto
A conta 'TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS' e o subgrupo 'ESCRITÓRIO CENTRAL' aparecem com saldo de R$ 142.777,13D no ativo, mas não há no balancete evidência suficiente de contrapartida explícita no passivo ou no patrimônio líquido. Isso pode distorcer a leitura de posição financeira e exigir conciliação intercompany.
Evidencia
No balancete de 08/2026, a linha 99241/99242/99243 e a conta 9009 ('ESCRITÓRIO CENTRAL') permanecem com saldo de R$ 142.777,13D no ativo não circulante, sem compensação claramente identificada nos grupos do passivo ou PL exibidos.
Recomendacao
Conciliar a natureza dessas transferências e validar se representam créditos intercompany, adiantamentos internos ou mera reclassificação contábil, para evitar distorção na análise de liquidez e posição patrimonial.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 26, quanto à representação fidedigna e compensação indevida de saldos.
Título
Ausência de estoques ou grupo equivalente no balancete apresentado
Severidade
S1
Impacto
A DRE evidencia gastos com materiais didáticos, gêneros alimentícios e insumos de consumo, mas o balancete não demonstra grupo de estoques ou almoxarifado. Isso limita a verificação de capitalização, competência e controles de consumo, embora não invalide isoladamente o fechamento.
Evidencia
No balancete recebido não foram identificadas contas de estoque, almoxarifado ou adiantamentos de compras que sustentem eventual reconhecimento patrimonial desses itens; o ativo circulante é composto por disponibilidades e adiantamentos a empregados.
Recomendacao
Manter registro como ponto de atenção de estrutura de contas, sem impedir o fechamento, mas solicitando conferência interna dos critérios de contabilização de materiais e consumos.
Base legal utilizada
CPC 16 (Estoques), CPC 00 e CPC 26, quanto à adequada classificação e evidenciação dos ativos.
Superávit acumulado
R$ 332.513,97C
Saldo patrimonial informado no passivo não circulante.
Liquidez corrente
0,23
Liquidez seca
0,23
Liquidez imediata
0,12
Liquidez geral
0,69
Estrutura patrimonial pressionada.