Cliente
0512 - LBC - INUBIA PAULISTA
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE apresentam coerência geral entre si e evidenciam fechamento mensal com resultado deficitário. O principal ponto técnico relevante é a inconsistência entre a composição do patrimônio líquido e a equação contábil do balanço: o ativo total informado em 31/08/2026 é de R$ 15.314.653,07, enquanto o passivo total é de R$ 15.360.948,24, o que gera diferença patrimonial de R$ 46.295,17, exatamente igual ao déficit acumulado apresentado na DRE. Isso indica que a estrutura patrimonial está refletindo o resultado acumulado do período, sem erro aritmético aparente, mas a apresentação do patrimônio líquido está incompleta/atípica para leitura patrimonial consolidada, exigindo validação humana do enquadramento contábil e da forma de evidenciação. Não foram identificadas saldos negativos materiais nas contas exibidas. Há forte concentração de caixa/aplicações em instituições bancárias e relevante saldo de propriedade para investimento. A conclusão técnica inicial é de parecer humano, por haver ambiguidade interpretativa na estrutura patrimonial e ausência de demonstração completa do patrimônio líquido no material analisado.
Cliente
0512 - LBC - INUBIA PAULISTA
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
23/10/2026, 13:14
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
23/10/2026, 13:15
Última execução
23/10/2026, 13:15
Registre a decisão final do QA no portal para concluir esta etapa da validação.
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/08/2026 - 31/08/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 15.314.653,07
Total de ativos no encerramento de agosto/2026.
Soma do ativo circulante + ativo não circulante
Passivo total
Alta confiancaR$ 15.360.948,24
Total de obrigações e contas patrimoniais no encerramento.
Soma do passivo circulante + passivo não circulante
Receita total
Alta confiancaR$ 1.301.029,85
Receitas reconhecidas em agosto/2026.
Total das receitas do período
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
23/10/2026, 13:14
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
23/10/2026, 13:14
O balancete e a DRE apresentam coerência geral entre si e evidenciam fechamento mensal com resultado deficitário. O principal ponto técnico relevante é a inconsistência entre a composição do patrimônio líquido e a equação contábil do balanço: o ativo total informado em 31/08/2026 é de R$ 15.314.653,07, enquanto o passivo total é de R$ 15.360.948,24, o que gera diferença patrimonial de R$ 46.295,17, exatamente igual ao déficit acumulado apresentado na DRE. Isso indica que a estrutura patrimonial está refletindo o resultado acumulado do período, sem erro aritmético aparente, mas a apresentação do patrimônio líquido está incompleta/atípica para leitura patrimonial consolidada, exigindo validação humana do enquadramento contábil e da forma de evidenciação. Não foram identificadas saldos negativos materiais nas contas exibidas. Há forte concentração de caixa/aplicações em instituições bancárias e relevante saldo de propriedade para investimento. A conclusão técnica inicial é de parecer humano, por haver ambiguidade interpretativa na estrutura patrimonial e ausência de demonstração completa do patrimônio líquido no material analisado.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23/10/2026, 13:14 | 23/10/2026, 13:15 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE apresentam coerência geral entre si e evidenciam fechamento mensal com resultado deficitário. O principal ponto técnico relevante é a inconsistência entre a composição do patrimônio líquido e a equação contábil do balanço: o ativo total informado em 31/08/2026 é de R$ 15.314.653,07, enquanto o passivo total é de R$ 15.360.948,24, o que gera diferença patrimonial de R$ 46.295,17, exatamente igual ao déficit acumulado apresentado na DRE. Isso indica que a estrutura patrimonial está refletindo o resultado acumulado do período, sem erro aritmético aparente, mas a apresentação do patrimônio líquido está incompleta/atípica para leitura patrimonial consolidada, exigindo validação humana do enquadramento contábil e da forma de evidenciação. Não foram identificadas saldos negativos materiais nas contas exibidas. Há forte concentração de caixa/aplicações em instituições bancárias e relevante saldo de propriedade para investimento. A conclusão técnica inicial é de parecer humano, por haver ambiguidade interpretativa na estrutura patrimonial e ausência de demonstração completa do patrimônio líquido no material analisado. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
23/10/2026, 13:14
Resumo
O balancete e a DRE apresentam coerência geral entre si e evidenciam fechamento mensal com resultado deficitário. O principal ponto técnico relevante é a inconsistência entre a composição do patrimônio líquido e a equação contábil do balanço: o ativo total informado em 31/08/2026 é de R$ 15.314.653,07, enquanto o passivo total é de R$ 15.360.948,24, o que gera diferença patrimonial de R$ 46.295,17, exatamente igual ao déficit acumulado apresentado na DRE. Isso indica que a estrutura patrimonial está refletindo o resultado acumulado do período, sem erro aritmético aparente, mas a apresentação do patrimônio líquido está incompleta/atípica para leitura patrimonial consolidada, exigindo validação humana do enquadramento contábil e da forma de evidenciação. Não foram identificadas saldos negativos materiais nas contas exibidas. Há forte concentração de caixa/aplicações em instituições bancárias e relevante saldo de propriedade para investimento. A conclusão técnica inicial é de parecer humano, por haver ambiguidade interpretativa na estrutura patrimonial e ausência de demonstração completa do patrimônio líquido no material analisado.
Despesa total
Alta confiancaR$ 1.347.325,02
Despesas reconhecidas em agosto/2026.
Total das despesas do período
Resultado do exercício
Alta confianca(R$ 46.295,17)
Déficit mensal apurado na DRE.
Receitas - despesas
Ativo circulante
Alta confiancaR$ 208.292,20
Ativos de curto prazo.
Subtotal do ativo circulante
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 202.803,23
Obrigações de curto prazo.
Subtotal do passivo circulante
Capital circulante líquido
Alta confiancaR$ 5.488,97
Folga de curto prazo positiva, porém muito estreita.
Ativo circulante - passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 15.314.653,07
Total de ativos ao final do período.
Passivo total
R$ 15.360.948,24
Total de passivos ao final do período.
Déficit do exercício
R$ 46.295,17
Resultado negativo do período, igual à diferença entre ativo e passivo total apresentada no fechamento.
Ativo circulante
R$ 208.292,20
Predominantemente composto por disponibilidades.
Ativo não circulante
R$ 15.106.360,87
Alta concentração em propriedade para investimento e imobilizado.
Passivo circulante
R$ 202.803,23
Obrigações de curto prazo controladas em patamar próximo ao ativo circulante.
Passivo não circulante
R$ 15.158.145,01
Predominância de obrigações de longo prazo e reservas patrimoniais.
Receita total
R$ 1.301.029,85
Receitas acumuladas no mês, com predominância de convênios e subvenções.
Estrutura patrimonial concentrada no não circulante
altaO ativo e o passivo estão fortemente concentrados em contas de longo prazo, com destaque para propriedade para investimento e reservas patrimoniais.
Resultado mensal deficitário
altaA DRE encerra agosto com déficit de R$ 46.295,17, após receitas de R$ 1.301.029,85 e despesas de R$ 1.347.325,02.
Disponibilidades relevantes, sem saldo negativo material
mediaAs contas bancárias apresentam saldos positivos e não há evidência de saldo bancário negativo nas linhas exibidas.
Custos e despesas com pessoal relevantes
mediaA principal pressão de resultado vem de despesas com pessoal, serviços e despesas gerais.
Propriedade para investimento
R$ 14.205.000,00
Principal componente do ativo não circulante.
Reservas do patrimônio social / ajuste a valor justo
R$ 14.205.000,00
Principal conta de contraparte patrimonial apresentada no passivo não circulante.
Superávit/deficit acumulados
R$ 494.183,72 C (com déficit acumulado de R$ 113.530,30 D evidenciado em subconta)
Apresentação patrimonial pouco clara e dependente de validação humana.
Disponibilidades em bancos
R$ 27.209,84
Saldo em conta movimento.
Fundos para projetos futuros
R$ 178.358,69
Saldo relevante em aplicações/contas de captação e controle de projetos.
Análise gráfica
Disponível
98.7%
R$ 205.568,53
Outros ativos circulantes
1.3%
R$ 2.723,67
Ativo não circulante
98.6%
R$ 15.106.360,87
Passivo circulante
1.3%
R$ 202.803,23
Passivo não circulante
98.7%
R$ 15.158.145,01
Patrimônio líquido
0.0%
Não houve linha consolidada de PL claramente apresentada no balancete; a evidência é insuficiente para consolidar um valor único com segurança.
Receita bruta
R$ 1.301.029,85
Deduções
Não há linha formal de deduções evidenciada no material.
Receita líquida
R$ 1.301.029,85
Custos
Não há linha de custos segregada na DRE recebida.
Despesas operacionais
R$ 1.347.325,02
Resultado financeiro
(R$ 522,45)
Resultado
(R$ 46.295,17)
Liquidez corrente
55/100Nível apenas marginalmente superior a 1.
Margem líquida
47/100Resultado deficitário, porém de baixa intensidade relativa.
ROE
48/100Impacto negativo pequeno diante do porte patrimonial.
Capital de giro
52/100Folga positiva, mas estreita.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 15.314.653,07
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 208.292,20
DISPONIBILIDADES
Disponibilidades e bancos.
R$ 205.568,53
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldo em conta movimento.
R$ 27.209,84
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conjunto de contas correntes sem saldo negativo.
R$ 27.209,84
BRADESCO 510511-0 - I.P.
Conta corrente com saldo positivo.
R$ 27.209,84
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Fundos para projetos futuros em contas de aplicação/controle.
R$ 178.358,69
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Saldo relevante em aplicações/contas vinculadas.
R$ 178.358,69
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos a empregados.
R$ 2.723,67
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Conta de adiantamento de férias.
R$ 2.723,67
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Saldo de adiantamento de férias.
R$ 2.723,67
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 15.106.360,87
ATIVO NÃO CIRCULANTE - INÚBIA PAULI
Segmento do não circulante.
R$ 15.106.360,87
INVESTIMENTOS
Investimentos em propriedade para investimento.
R$ 14.205.000,00
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO
Principal ativo do grupo.
R$ 14.205.000,00
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO - I.P.
Conta principal de investimento imobiliário.
R$ 14.205.000,00
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido após depreciação acumulada.
R$ 901.360,87
BENS IMÓVEIS
Imóveis.
R$ 485.765,14
IMÓVEIS
Conta de imóveis.
R$ 485.765,14
BENS MÓVEIS
Bens móveis e equipamentos.
R$ 432.169,62
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Móveis e utensílios.
R$ 143.653,48
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Máquinas e instalações.
R$ 147.654,44
EQUIPAMENTOS DE ESCRITÓRIO
Equipamentos de escritório.
R$ 1.678,00
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Informática e software.
R$ 22.242,49
VEÍCULOS
Veículos.
R$ 95.821,21
SEMOVENTES
Semoventes.
R$ 21.120,00
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada.
(R$ 16.573,89)
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLI
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
(R$ 14.808,33)
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ.EQUIP. INSTAL
Depreciação acumulada de máquinas e instalações.
(R$ 1.681,12)
(-) DEPRECIAÇÃO - EQUIP. INFORM. E
Depreciação acumulada de equipamentos de informática.
(R$ 84,44)
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 15.360.948,24
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 202.803,23
FORNECEDORES
Fornecedores a pagar.
R$ 3.091,50
FORNECEDORES - INÚBIA PAULISTA
Saldo de fornecedores local.
R$ 3.091,50
FORNECEDORES
Conta de fornecedores.
R$ 3.091,50
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações com pessoal.
R$ 185.124,03
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - I.P.
Total das obrigações trabalhistas.
R$ 185.124,03
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - I.P.
Saldo operacional trabalhista.
R$ 52.787,89
SALÁRIOS A PAGAR
Salários em aberto.
R$ 51.947,69
FÉRIAS A PAGAR
Sem saldo em aberto.
R$ 0,00
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Sem saldo em aberto.
R$ 0,00
PENSÃO ALIMENTÍCIA A PAGAR
Obrigações acessórias trabalhistas.
R$ 840,20
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - I.P.
Provisões sobre salários.
R$ 132.336,14
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão para férias.
R$ 81.802,41
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargos provisionados sobre férias.
R$ 6.465,83
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão para 13º salário.
R$ 40.803,72
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargos provisionados sobre 13º.
R$ 3.264,18
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários.
R$ 12.944,87
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos e retenções a recolher.
R$ 7.545,25
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 5.399,62
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuição sindical/assistencial.
R$ 1.642,83
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 1.642,83
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Obrigações e reservas de longo prazo.
R$ 15.158.145,01
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Transferências entre filiais.
R$ 458.961,29
VERBA ENTRE FILIAIS
Saldo de verba entre filiais.
R$ 458.961,29
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo com escritório central.
R$ 458.961,29
RESERVAS
Reservas patrimoniais.
R$ 14.205.000,00
RESERVAS DO PATRIMONIO SOCIAL
Reserva do patrimônio social.
R$ 14.205.000,00
AJUSTE A VALOR JUSTO DE PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS
Ajuste a valor justo da propriedade para investimentos.
R$ 14.205.000,00
AJUSTE A VALOR JUSTO DE PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS
Conta de contraparte do investimento imobiliário.
R$ 14.205.000,00
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo líquido acumulado apresentado no balancete.
(R$ 494.183,72)
SUPERAVIT ACUMULADOS
Superávit acumulado.
(R$ 607.714,02)
SUPERAVIT ACUMULADO
Conta de superávit acumulado.
(R$ 607.714,02)
DÉFICIT ACUMULADOS
Déficit acumulado evidenciado em subconta.
R$ 113.530,30
DÉFICIT ACUMULADO
Déficit acumulado.
R$ 113.530,30
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 1.347.325,02
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Grupo operacional principal.
R$ 1.347.325,02
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - I.P.
Despesas administrativas.
R$ 1.140.703,43
DESPESAS COM PESSOAL
Principal grupo de despesas.
R$ 836.072,86
SALÁRIOS
Maior conta individual de despesa.
R$ 529.282,87
GRATIFICAÇÕES
Gratificações.
R$ 898,28
FÉRIAS
Férias do período.
R$ 55.896,12
13º SALÁRIO
13º salário.
R$ 48.301,52
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO
Rescisões e avisos prévios.
R$ 19.541,22
FGTS - GFIP
FGTS sobre folha.
R$ 66.970,28
VALE TRANSPORTE
Vale transporte.
R$ 999,80
VALE REFEIÇÃO / VALE ALIMENTAÇÃO
Benefícios a empregados.
R$ 67.562,11
ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL
Assistência médica/social.
R$ 23.313,47
CURSOS E TREINAMENTOS
Capacitação.
R$ 13.227,81
AUTONOMOS
Prestadores autônomos.
R$ 2.451,73
SEGUROS
Seguros de pessoal/outros.
R$ 7.627,65
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços contratados.
R$ 109.881,85
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Alimentação/refeitório.
R$ 61.341,28
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 38.195,91
DESPESAS COM IMÓVEIS
Despesas com imóveis.
R$ 35.801,09
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Bens duráveis.
R$ 12.114,22
DESPESAS COM VEÍCULOS
Veículos.
R$ 47.296,22
DESPESAS GERAIS - I.P.
Despesas gerais.
R$ 46.074,41
DESPESAS FINANCEIRAS - I.P.
Despesas financeiras.
R$ 5.209,20
ISENÇÃO DAS CONTR. SOCIAIS - I.P.
Receita/compensação da isenção patronal reconhecida na DRE.
R$ 155.337,98
23/10/2026, 13:15
A análise automática terminou e a tarefa aguarda decisão humana.
23/10/2026, 13:15
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
23/10/2026, 13:15
Título
Diferença patrimonial compatível com déficit, mas com estrutura de PL pouco clara na evidenciação
Severidade
S2
Impacto
A leitura do patrimônio líquido fica menos transparente e pode gerar retrabalho na validação do fechamento e na compreensão da composição patrimonial.
Evidencia
Ativo total em 31/08/2026: R$ 15.314.653,07; Passivo total: R$ 15.360.948,24; diferença de R$ 46.295,17, igual ao déficit acumulado da DRE. O balancete evidencia reservas de R$ 14.205.000,00 e déficit acumulado de R$ 113.530,30, mas a amarração patrimonial não é apresentada em linha consolidada de PL.
Recomendacao
Validar internamente a forma de apresentação do patrimônio líquido e a amarração entre déficit acumulado e contas de reservas/superávits, preservando a trilha auditável do fechamento.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 182; NBC TG Estrutura Conceitual (apresentação das demonstrações contábeis e representação fidedigna).
Liquidez corrente
1,03
Liquidez seca
1,03
Liquidez imediata
1,01
Liquidez geral
1,00
Baixo endividamento
46/100Endividamento global elevado em relação ao ativo, embora com estrutura patrimonial peculiar.