Cliente
0510 - LBC - CAMPO LIMPO
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 31/08/2026 apresenta estrutura contábil coerente no plano de contas exibido, com ativo e passivo totalizando valores praticamente equivalentes e resultado do período em linha com a DRE anexada. Não foram identificadas divergências materiais de soma interna nos demonstrativos fornecidos. Como ponto de atenção, há forte concentração do ativo em propriedade para investimento (R$ 15,04 milhões) e reservas do mesmo montante, além de classificação de receita diferida ligada a convênio de veículo. Também há resultado operacional superavitário no mês de R$ 198.352,06 no balancete e superávit de R$ 198.352,06 na DRE, o que confirma consistência entre os documentos analisados. O desfecho inicial sugerido é aprovado, com observações de monitoramento técnico sobre a correta classificação e suportabilidade das contas de longo prazo e das receitas diferidas.
Cliente
0510 - LBC - CAMPO LIMPO
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
23/10/2026, 12:51
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
23/10/2026, 12:53
Última execução
23/10/2026, 12:53
Registre a decisão final do QA no portal para concluir esta etapa da validação.
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/08/2026 a 31/08/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca0,82x
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante
Liquidez Seca
Confianca media0,82x
Não há estoque evidenciado no balancete; aproxima-se da liquidez corrente.
(Ativo Circulante - Estoques) / Passivo Circulante
Liquidez Imediata
Alta confianca0,80x
Capacidade de pagamento imediato com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo Circulante
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
23/10/2026, 12:51
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
23/10/2026, 12:51
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
23/10/2026, 12:51
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23/10/2026, 12:51 | 23/10/2026, 12:52 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de 08/2026 apresentam consistência geral entre si quanto ao resultado do período, porém há pontos relevantes de estrutura e classificação que exigem revisão. O resultado mensal foi superavitário em R$ 198.352,06 na DRE individual de agosto, enquanto o balancete evidencia aumento do superávit acumulado e manutenção de patrimônio líquido fortemente composto por reserva de ajuste a valor justo de propriedade para investimento. Há também saldos patrimoniais expressivos em 'Propriedade para Investimento' (R$ 15.040.000,00) e 'Receita Diferida' (R$ 50.666,74), além de movimentação de 'Verbas entre filiais' e ausência de evidência documental suficiente para confirmar a correta natureza contábil e mensuração desses grupos. Não foram identificados saldos negativos relevantes nem indícios claros de erro aritmético entre balancete e DRE, mas a estrutura do plano e a classificação de algumas contas indicam risco de interpretação contábil e necessidade de validação humana. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
23/10/2026, 12:51
Resumo
O balancete e a DRE de 08/2026 apresentam consistência geral entre si quanto ao resultado do período, porém há pontos relevantes de estrutura e classificação que exigem revisão. O resultado mensal foi superavitário em R$ 198.352,06 na DRE individual de agosto, enquanto o balancete evidencia aumento do superávit acumulado e manutenção de patrimônio líquido fortemente composto por reserva de ajuste a valor justo de propriedade para investimento. Há também saldos patrimoniais expressivos em 'Propriedade para Investimento' (R$ 15.040.000,00) e 'Receita Diferida' (R$ 50.666,74), além de movimentação de 'Verbas entre filiais' e ausência de evidência documental suficiente para confirmar a correta natureza contábil e mensuração desses grupos. Não foram identificados saldos negativos relevantes nem indícios claros de erro aritmético entre balancete e DRE, mas a estrutura do plano e a classificação de algumas contas indicam risco de interpretação contábil e necessidade de validação humana.
Título
Liquidez Geral
Alta confianca1,01x
Visão global de solvência considerando curto e longo prazo.
(Ativo Circulante + Ativo Não Circulante) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante)
Capital de Giro
Alta confiancaR$ -38.662,20
Excesso ou insuficiência de recursos circulantes frente às obrigações circulantes.
Ativo Circulante - Passivo Circulante
Margem Líquida
Alta confianca11,83%
Percentual do superávit sobre a receita total do mês.
Resultado do período / Receitas
ROE
Confianca media1,00x
Retorno contábil sobre a base patrimonial residual calculada na posição apresentada.
Resultado do período / Patrimônio Líquido contábil informado
Endividamento Total
Alta confianca98,94%
Grau de alavancagem do balanço patrimonial apresentado.
Passivo Total / Ativo Total
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 17.751.851,84
Ativo total do balancete ao final de agosto/2026.
Passivo Total
R$ 17.553.499,78
Passivo total do balancete ao final de agosto/2026.
Patrimônio Líquido Contábil
R$ 198.352,06
Diferença entre ativo e passivo na posição informada; a leitura do balanço é sensível à composição patrimonial apresentada.
Receitas do Período
R$ 1.676.350,61
Total de receitas reconhecidas na DRE de agosto/2026.
Despesas do Período
R$ 1.477.998,55
Total de despesas reconhecidas na DRE de agosto/2026.
Resultado do Período
R$ 198.352,06
Superávit mensal apresentado na DRE do período.
Passivo Circulante
R$ 214.003,18
Obrigações de curto prazo ao final do período.
Passivo Não Circulante
R$ 17.339.496,60
Passivo de longo prazo e reservas apresentadas no balancete.
Estrutura patrimonial altamente concentrada
altaO balanço é fortemente concentrado em propriedade para investimento e em reserva de ajuste a valor justo, o que exige validação da mensuração e da finalidade econômica.
Resultado operacional positivo no mês
altaA DRE do período mostra superávit de R$ 198.352,06, sustentado por receitas de convênios, captação e isenção de encargos sociais.
Baixa liquidez imediata relativa ao tamanho do ativo
mediaHá disponibilidades relevantes, mas o ativo total é muito superior aos recursos imediatamente realizáveis, o que reduz folga financeira aparente.
Passivo não circulante dominante
altaA estrutura do passivo/pl é majoritariamente composta por grupo de longo prazo e reservas, com pouca representatividade do circulante.
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO
R$ 15.040.000,00
Maior conta do ativo; requer validação de mensuração e classificação.
AJUSTE A VALOR JUSTO DE PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS
R$ 15.040.000,00
Maior componente do patrimônio/reservas; valor espelhado ao ativo correspondente.
RECEITA DIFERIDA
R$ 50.666,74C
Passivo de longo prazo associado a convenio/veículo; demanda análise de competência.
SUPERÁVIT ACUMULADO
R$ 2.248.829,86C
Acumulado patrimonial informado no passivo/pl.
DISPONIBILIDADES
R$ 172.401,78D
Caixa e bancos de curto prazo.
Análise gráfica
Disponível
1.0%
R$ 172.401,78
Ativo Circulante
1.0%
R$ 175.340,98
Ativo Não Circulante
98.0%
R$ 17.576.510,86
Estoque
0.0%
Não há saldo de estoque evidenciado no balancete.
Passivo Circulante
1.2%
R$ 214.003,18
Passivo Não Circulante
98.8%
R$ 17.339.496,60
Patrimônio Líquido
1.1%
R$ 198.352,06
Receita Bruta
Não evidenciada segregação formal de receita bruta no material recebido.
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 1.676.350,61
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 1.477.998,55
Resultado Financeiro
R$ 6.430,67
Resultado
R$ 198.352,06
Liquidez Corrente
41/100Abaixo do nível desejável, embora sem insuficiência extrema.
Margem Líquida
59/100Resultado positivo com margem moderada.
ROE
50/100Indicador limitado pela estrutura patrimonial concentrada e pela base residual de PL.
Capital de Giro
35/100Capital de giro negativo no período.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 17.751.851,84
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 175.340,98
DISPONIBILIDADES
Subtotal de disponibilidades.
R$ 172.401,78
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa físico.
R$ 612,85
CAIXA GERAL
Conta sintética do caixa.
R$ 612,85
CAMPO LIMPO
Conta analítica de caixa.
R$ 612,85
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldos bancários em conta movimento.
R$ 85.380,78
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Subtotal de conta movimento.
R$ 85.380,78
BRADESCO C/C 16434-8 - C.L.
Conta bancária.
R$ 10.001,91
BRADESCO C/C 64418-8 - C. L.
Conta bancária.
R$ 57.918,56
BANCO DO BRASIL C/C 2882-7 - C.L.
Conta bancária.
R$ 9.768,70
BANCO DO BRASIL C/C 3408-8 - C. L.
Conta bancária.
R$ 7.691,61
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicações/valores de curto prazo.
R$ 86.408,15
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Subtotal de aplicações.
R$ 86.408,15
BRADESCO CDB FIDELIDADE 16434-8 C. L.
Aplicação financeira.
R$ 8.145,31
BB CDB DI 2882-7 - C. L.
Aplicação financeira.
R$ 74.044,88
C/P BRADESCO 16434-8 - C.L.
Aplicação/conta vinculada.
R$ 99,24
TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO BRADESCO 64418-8 - C. L.
Título de capitalização registrado no ativo circulante.
R$ 4.118,72
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Valores a realizar no curto prazo.
R$ 2.939,20
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Subtotal de adiantamentos.
R$ 2.939,20
ADIANTAMENTOS - C.L.
Conta sintética de adiantamentos.
R$ 2.939,20
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Adiantamento a empregado.
R$ 565,14
ADIANTAMENTO DE 13º SALÁRIO
Adiantamento a empregado.
R$ 2.374,06
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 17.576.510,86
ATIVO NÃO CIRCULANTE - CAMPO LIMPO
Subtotal por unidade.
R$ 16.583.214,85
INVESTIMENTOS
Grupo de investimentos.
R$ 15.040.000,00
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO
Conta principal de investimento imobiliário.
R$ 15.040.000,00
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO - C. L.
Conta analítica.
R$ 15.040.000,00
IMOBILIZADO
Subtotal do imobilizado.
R$ 1.488.161,91
BENS IMÓVEIS
Bens imóveis.
R$ 1.304.596,00
IMÓVEIS
Conta analítica de imóveis.
R$ 1.304.596,00
BENS MÓVEIS
Bens móveis.
R$ 180.620,19
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica.
R$ 34.232,91
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Conta analítica.
R$ 54.711,62
EQUIPAMENTOS DE ESCRITÓRIO
Conta analítica.
R$ 7.766,90
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta analítica.
R$ 12.870,90
VEÍCULOS
Conta analítica.
R$ 71.037,86
BENS INTANGÍVEIS
Ativo intangível.
R$ 3.560,00
VALORES DE DIREITO
Conta analítica de intangível.
R$ 3.560,00
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada do imobilizado.
R$ 614,28C
(-) DEPRECIAÇÃO - IMÓVEIS
Depreciação acumulada.
R$ 3,43C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓV. E UTENSILIOS
Depreciação acumulada.
R$ 175,13C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ.EQUIP. INSTAL
Depreciação acumulada.
R$ 385,61C
(-) DEPRECIAÇÃO - EQUIP. INFORM. E
Depreciação acumulada.
R$ 50,11C
IMOBILIZADO COM RESTRIÇÃO
Imobilizado com restrição.
R$ 55.052,94
BENS MÓVEIS
Bens móveis com restrição.
R$ 86.944,10
VEÍCULOS
Conta analítica.
R$ 86.944,10
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada do imobilizado restrito.
R$ 31.891,16C
(-) DEPRECIAÇÃO - VEÍCULOS
Depreciação acumulada.
R$ 31.891,16C
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta de transferências entre filiais.
R$ 993.296,01D
VERBAS ENTRE FILIAIS
Subtotal da conta de verbas entre filiais.
R$ 993.296,01D
VERBAS ENTRE FILIAIS
Grupo repetido no balancete.
R$ 993.296,01D
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Conta analítica entre filiais.
R$ 96.774,88D
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta analítica entre filiais.
R$ 896.521,13D
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 17.553.499,78C
PASSIVO CIRCULANTE
Subtotal do passivo circulante.
R$ 214.003,18C
FORNECEDORES
Fornecedores no curto prazo.
R$ 19.175,56C
FORNECEDORES - CAMPO LIMPO
Subtotal de fornecedores.
R$ 19.175,56C
FORNECEDORES
Conta sintética de fornecedores.
R$ 19.175,56C
FORNECEDORES
Conta analítica de fornecedores.
R$ 19.175,56C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas totais.
R$ 170.481,17C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - C.L.
Subtotal trabalhista.
R$ 170.481,17C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - C.L.
Conta transitória zerada no mês.
R$ 0,00
SALÁRIOS A PAGAR
Sem saldo ao final do período.
R$ 0,00
FÉRIAS A PAGAR
Sem saldo ao final do período.
R$ 0,00
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Sem saldo ao final do período.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - C.L.
Provisões sobre salários.
R$ 170.481,17C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 104.883,30C
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias.
R$ 8.349,61C
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 53.007,81C
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargo sobre 13º salário.
R$ 4.240,45C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Obrigações previdenciárias.
R$ 18.512,83C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS - C.L.
Subtotal previdenciário.
R$ 18.512,83C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS - C.L.
Conta sintética.
R$ 18.512,83C
INSS/IRRF/CRF A RECOLHER
Tributos e encargos a recolher.
R$ 10.754,32C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 7.758,51C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 5.833,62C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS - C.L.
Subtotal sindical.
R$ 5.833,62C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS - C.L.
Conta sintética.
R$ 5.833,62C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial.
R$ 4.593,54C
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical.
R$ 1.240,08C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do passivo não circulante.
R$ 17.339.496,60C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Passivo exigível de longo prazo.
R$ 50.666,74C
RECEITA DIFERIDA
Receita diferida.
R$ 50.666,74C
DIFERIDA
Conta sintética.
R$ 50.666,74C
CONVENIO CAMPO LIMPO - VEÍCULO
Conta analítica de diferimento.
R$ 50.666,74C
RESERVAS
Reservas patrimoniais.
R$ 15.040.000,00C
RESERVAS DO PATRIMONIO SOCIAL
Reserva do patrimônio social.
R$ 15.040.000,00C
AJUSTE A VALOR JUSTO DE PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS
Reserva vinculada ao valor justo do ativo de investimento.
R$ 15.040.000,00C
AJUSTE A VALOR JUSTO DE PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS
Conta analítica da reserva.
R$ 15.040.000,00C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Superávit acumulado.
R$ 2.248.829,86C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Subtotal de superávit acumulado.
R$ 2.248.829,86C
SUPERAVIT ACUMULADO
Conta sintética.
R$ 2.248.829,86C
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Superávit acumulado de exercícios anteriores ou exercício consolidado informado no balancete.
R$ 1.374.496,14C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Parcela acumulada adicional do superávit.
R$ 874.333,72C
RECEITAS
Total de receitas da DRE.
R$ 1.676.350,61
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Receitas de convênios e subvenções.
R$ 1.184.945,89
CONVÊNIO MUNICIPAL
Receita principal de convênio.
R$ 1.174.279,25
CONVENIO - VEICULO
Receita de convênio vinculada a veículo.
R$ 10.666,64
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Ofertas e contribuições.
R$ 272.184,60
OFERTAS DE IGREJAS
Receita de ofertas.
R$ 6.633,14
OFERTAS DE PARTICULARES
Receita de ofertas.
R$ 7.492,00
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES ANONIMAS
Receita de ofertas.
R$ 2.194,52
NOTA FISCAL PAULISTA
Receita de incentivo/apoio.
R$ 255.864,94
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 6.477,78
RENDIMENTOS DE APLIC. FINANCEIRA
Rendimentos de aplicações.
R$ 6.477,78
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Receita/benefício de isenção da cota patronal.
R$ 209.297,15
COTA PATRONAL INSS (20%)
Benefício referente à cota patronal.
R$ 150.573,48
RAT (2%)
Benefício referente ao RAT.
R$ 15.057,36
TERCEIROS (5,80%)
Benefício referente a terceiros.
R$ 43.666,31
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS - CAMPO L
Receitas não operacionais.
R$ 3.445,19
RECEITAS DE ENCONTROS
Receitas de encontros/bazar.
R$ 3.031,00
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Recuperação de despesas.
R$ 414,19
DESPESAS
Total de despesas da DRE.
R$ 1.477.998,55
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas de pessoal.
R$ 917.612,32
SALÁRIOS
Despesa com salários.
R$ 660.862,75
FÉRIAS
Despesa de férias.
R$ 86.392,47
13º SALÁRIO
Despesa de 13º salário.
R$ 60.807,66
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO
Indenizações trabalhistas.
R$ 3.705,01
FGTS - GFIP
Encargos de FGTS.
R$ 73.567,10
UNIFORME E EPI'S
Despesas com uniformes/EPI.
R$ 1.579,60
VALE TRANSPORTE
Vale transporte.
R$ 5.175,32
CESTA BÁSICA
Cesta básica.
R$ 9.882,00
ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL
Assistência médica/social.
R$ 3.135,41
CURSOS E TREINAMENTOS
Treinamentos.
R$ 12.505,00
DESPESAS COM SERVIÇOS
Despesas com serviços.
R$ 77.797,84
ÁGUA E ESGOTO
Serviços de utilidade.
R$ 41.725,61
ENERGIA ELÉTRICA
Energia elétrica.
R$ 8.438,76
TELEFONE
Telecomunicações.
R$ 4.998,31
GÁS
Gás.
R$ 2.980,00
INTERNET
Internet.
R$ 13,85
CARTÓRIOS, LEGAIS E JURÍDICAS
Despesas legais/cartoriais.
R$ 95,31
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços de terceiros.
R$ 19.546,00
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Despesas com refeição/alimentação.
R$ 88.905,29
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Gêneros alimentícios.
R$ 87.012,43
MATERIAIS E UTENSÍLIOS DE COZINHA
Utensílios de cozinha.
R$ 1.892,86
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 49.132,31
MATERIAIS DE EXPEDIENTE, ESCRITÓRIO
Materiais de escritório.
R$ 1.903,55
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Higiene e limpeza.
R$ 12.520,91
MATERIAIS DIDÁTICOS
Materiais didáticos.
R$ 19.131,59
ROUPAS E CALÇADOS
Roupas e calçados.
R$ 12.696,77
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACÊUTICO
Medicamentos e insumos.
R$ 2.748,00
MATERIAIS DE DECORAÇÃO E ORNAMENTAÇ
Decoração/ornamentação.
R$ 131,49
DESPESAS COM IMÓVEIS
Despesas com imóveis.
R$ 66.739,18
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Manutenção e limpeza.
R$ 66.739,18
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Despesas com bens duráveis.
R$ 15.090,75
MANUTENÇÃO DE MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Manutenção de móveis.
R$ 4.104,29
MANUTENÇÃO DE MÁQ. EQUIP. INSTALAÇÕ
Manutenção de máquinas e instalações.
R$ 5.799,00
MANUTENÇÃO DE EQUIP. DE INFO. E SOFT.
Manutenção de informática/software.
R$ 5.187,46
DESPESAS COM VEÍCULOS
Despesas com veículos.
R$ 17.069,13
MANUTENÇÃO DE VEÍCULOS
Manutenção veicular.
R$ 4.163,97
COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis.
R$ 6.612,58
SEGUROS
Seguros veiculares.
R$ 5.988,12
ESTACIONAMENTOS
Estacionamentos.
R$ 173,00
LICENCIAMENTO E SEGURO OBRIGATÓRIO
Licenciamento e seguro obrigatório.
R$ 131,46
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
Despesas tributárias.
R$ 365,93
TAXAS DIVERSAS
Taxas diversas.
R$ 365,93
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 31.902,33
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Honorários contábeis/auditoria.
R$ 9.509,20
XEROX, ENCADERNAÇÕES E PLASTIFICAÇÕ
Despesas administrativas.
R$ 30,00
VIAGENS E ESTADIAS
Viagens.
R$ 640,00
FRETES E TRANSPORTES
Fretes.
R$ 1.850,00
CONDUÇÃO
Condução/transporte local.
R$ 6.349,91
BRINDES, PRESENTES E BRINQUEDOS
Brindes e presentes.
R$ 356,00
EVENTOS, FESTAS, BAZAR, FEIRAS E AC
Eventos e feiras.
R$ 1.264,31
DESPESA COM DEPRECIAÇÃO
Despesa de depreciação.
R$ 11.902,91
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 4.086,32
ENCARGOS DA CONTA CORRENTE
Encargos bancários.
R$ 4.039,35
IRRF S/ APLIC. FINANCEIRAS
IRRF sobre aplicações.
R$ 0,97
ENCARGOS DO CARTÃO DE CREDITO
Encargos de cartão.
R$ 46,00
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Isenção de encargos sociais reconhecida como receita/compensação.
R$ 209.297,15
COTA PATRONAL INSS (20%)
Isenção da cota patronal.
R$ 150.573,48
RAT (2%)
Isenção RAT.
R$ 15.057,36
TERCEIROS (5,80%)
Isenção terceiros.
R$ 43.666,31
O balancete e a DRE de 08/2026 apresentam consistência geral entre si quanto ao resultado do período, porém há pontos relevantes de estrutura e classificação que exigem revisão. O resultado mensal foi superavitário em R$ 198.352,06 na DRE individual de agosto, enquanto o balancete evidencia aumento do superávit acumulado e manutenção de patrimônio líquido fortemente composto por reserva de ajuste a valor justo de propriedade para investimento. Há também saldos patrimoniais expressivos em 'Propriedade para Investimento' (R$ 15.040.000,00) e 'Receita Diferida' (R$ 50.666,74), além de movimentação de 'Verbas entre filiais' e ausência de evidência documental suficiente para confirmar a correta natureza contábil e mensuração desses grupos. Não foram identificados saldos negativos relevantes nem indícios claros de erro aritmético entre balancete e DRE, mas a estrutura do plano e a classificação de algumas contas indicam risco de interpretação contábil e necessidade de validação humana.
23/10/2026, 12:52
O balancete de 31/08/2026 apresenta estrutura contábil coerente no plano de contas exibido, com ativo e passivo totalizando valores praticamente equivalentes e resultado do período em linha com a DRE anexada. Não foram identificadas divergências materiais de soma interna nos demonstrativos fornecidos. Como ponto de atenção, há forte concentração do ativo em propriedade para investimento (R$ 15,04 milhões) e reservas do mesmo montante, além de classificação de receita diferida ligada a convênio de veículo. Também há resultado operacional superavitário no mês de R$ 198.352,06 no balancete e superávit de R$ 198.352,06 na DRE, o que confirma consistência entre os documentos analisados. O desfecho inicial sugerido é aprovado, com observações de monitoramento técnico sobre a correta classificação e suportabilidade das contas de longo prazo e das receitas diferidas.
23/10/2026, 12:53
A análise automática terminou e a tarefa aguarda decisão humana.
23/10/2026, 12:53
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
23/10/2026, 12:53
| 23/10/2026, 12:51 | 23/10/2026, 12:53 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 31/08/2026 apresenta estrutura contábil coerente no plano de contas exibido, com ativo e passivo totalizando valores praticamente equivalentes e resultado do período em linha com a DRE anexada. Não foram identificadas divergências materiais de soma interna nos demonstrativos fornecidos. Como ponto de atenção, há forte concentração do ativo em propriedade para investimento (R$ 15,04 milhões) e reservas do mesmo montante, além de classificação de receita diferida ligada a convênio de veículo. Também há resultado operacional superavitário no mês de R$ 198.352,06 no balancete e superávit de R$ 198.352,06 na DRE, o que confirma consistência entre os documentos analisados. O desfecho inicial sugerido é aprovado, com observações de monitoramento técnico sobre a correta classificação e suportabilidade das contas de longo prazo e das receitas diferidas. |
Classificação patrimonial relevante em 'Propriedade para Investimento' e reserva de ajuste a valor justo sem evidência complementar de mensuração/segregação
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer a leitura do patrimônio líquido, da estrutura de capital e dos índices de solvência, além de demandar validação técnica da natureza do ativo e da reserva associada.
Evidencia
No balancete, a conta 'PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO' apresenta saldo de R$ 15.040.000,00 e, no passivo/pl, há 'AJUSTE A VALOR JUSTO DE PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS' pelo mesmo valor de R$ 15.040.000,00. A evidencia disponível não permite confirmar a aderencia da classificação, a base de mensuração ou a segregacao correta do patrimonio.
Recomendacao
Revisar tecnicamente a classificacao e mensuracao do ativo e da reserva correlata, verificando se a evidencia interna suporta a mensuracao adotada e a permanencia no patrimonio social.
Base legal utilizada
CPC 28 (Propriedade para Investimento); CPC 46 (Mensuração do Valor Justo); CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis).
Título
Receita diferida reconhecida no passivo não circulante com movimentação mensal sem detalhamento suficiente da competência
Severidade
S2
Impacto
Pode afetar o reconhecimento temporal da receita e a leitura do passivo de longo prazo, com risco de alocação inadequada entre resultado e passivo diferido.
Evidencia
O balancete mostra 'RECEITA DIFERIDA' em R$ 50.666,74C, com conta analítica 'CONVENIO CAMPO LIMPO - VEÍCULO'. Houve crédito no mês de R$ 1.333,33 e a DRE também evidencia 'CONVENIO - VEICULO' em receitas. A evidencia recebida nao permite confirmar integralmente a apropriacao por competencia ou a segregacao entre diferimento e receita do periodo.
Recomendacao
Validar a regra de reconhecimento e a composição do diferimento, assegurando a apropriação mensal coerente com o evento econômico e com o instrumento de origem.
Base legal utilizada
CPC 47 (Receita de contrato com cliente), CPC 00 (Estrutura Conceitual), CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis).
Título
Movimentação de 'Verbas entre filiais' com saldo relevante e sem detalhamento de natureza conciliatória no balancete
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar conta de trânsito/compensação com risco de conciliação incompleta entre unidades, afetando a rastreabilidade e a consistência das demonstrações consolidadas por centro/filial.
Evidencia
No ativo, a conta 'TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA' encerra em R$ 993.296,01D, com subcontas 'ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA' e 'ESCRITÓRIO CENTRAL'. A estrutura exibida nao esclarece se os saldos estao integralmente conciliados, quitados ou remanescentes de transferencias interunidades.
Recomendacao
Conferir a natureza da conta, a conciliacao entre filiais e a existencia de saldos pendentes em transito, para evitar dupla contabilizacao ou permanencia indevida de saldos internos.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual); CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis).
Título
Despesas de depreciação e saldos de depreciação acumulada sem conciliação explicitada entre balancete e DRE
Severidade
S1
Impacto
Pode gerar ruído de classificação e necessidade de retrabalho, embora não altere, por si só, a conclusão global.
Evidencia
O balancete apresenta 'DESPESA COM DEPRECIAÇÃO' de R$ 11.902,91 no grupo de despesas gerais, enquanto o ativo registra depreciação acumulada de R$ 614,28C no imobilizado e R$ 31.891,16C no imobilizado com restrição. A evidencia recebida nao demonstra vinculo analitico completo entre a despesa e a composição dos saldos acumulados.
Recomendacao
Reconciliar a despesa de depreciação com os grupos de ativo imobilizado e imobilizado com restrição, mantendo trilha auditável entre cálculo, lançamentos e saldo acumulado.
Base legal utilizada
CPC 27 (Ativo Imobilizado); CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis).
Status
Severidade
Início
23/10/2026, 12:51
Resumo
O balancete de 31/08/2026 apresenta estrutura contábil coerente no plano de contas exibido, com ativo e passivo totalizando valores praticamente equivalentes e resultado do período em linha com a DRE anexada. Não foram identificadas divergências materiais de soma interna nos demonstrativos fornecidos. Como ponto de atenção, há forte concentração do ativo em propriedade para investimento (R$ 15,04 milhões) e reservas do mesmo montante, além de classificação de receita diferida ligada a convênio de veículo. Também há resultado operacional superavitário no mês de R$ 198.352,06 no balancete e superávit de R$ 198.352,06 na DRE, o que confirma consistência entre os documentos analisados. O desfecho inicial sugerido é aprovado, com observações de monitoramento técnico sobre a correta classificação e suportabilidade das contas de longo prazo e das receitas diferidas.
Título
Concentração relevante do ativo em propriedade para investimento e reserva correlata
Severidade
S2
Impacto
A estrutura patrimonial fica altamente concentrada em um único grupo de longo prazo, elevando risco de classificação, avaliação e entendimento gerencial do patrimônio.
Evidencia
No balancete, a conta 'PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO' soma R$ 15.040.000,00 e há 'RESERVAS DO PATRIMONIO SOCIAL' no mesmo montante de R$ 15.040.000,00.
Recomendacao
Manter monitoramento da consistência entre a mensuração do ativo e a reserva correlata, verificando se a nomenclatura e a classificação patrimonial estão aderentes ao suporte contábil da entidade.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - Estrutura Conceitual; CPC 28 - Propriedade para Investimento.
Título
Receita diferida vinculada a convênio de veículo no passivo não circulante
Severidade
S2
Impacto
A existência de receita diferida requer aderência entre reconhecimento contábil, competência e condição contratual do convênio, sob risco de distorção de resultado entre períodos.
Evidencia
No passivo não circulante consta 'RECEITA DIFERIDA' de R$ 50.666,74 no saldo atual, vinculada à conta 'CONVENIO CAMPO LIMPO - VEÍCULO'.
Recomendacao
Validar a apropriação mensal da receita diferida e sua correlação com a vida útil/condição do bem ou obrigação associada, para evitar reconhecimento antecipado ou tardio.
Base legal utilizada
CPC 47 - Receita de Contrato com Cliente; CPC 00 (R2) - Competência e representação fidedigna.
Título
Estrutura de receitas com parcela relevante de isenção de contribuições sociais
Severidade
S2
Impacto
A apresentação de isenção da cota patronal como receita e como compensação de despesa exige consistência de classificação, para não inflar artificialmente o resultado operacional.
Evidencia
A DRE mostra 'ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS' com R$ 209.297,15 no período, espelhada em despesa de igual valor no grupo de isenção das contr. sociais.
Recomendacao
Conferir se a apresentação segue o padrão adotado pela entidade e se a evidenciação está consistente, evitando dupla leitura indevida por usuários externos.
Base legal utilizada
ITG 2002 - Entidade sem Finalidade de Lucros; CPC 26 (R1) - Apresentação das Demonstrações Contábeis.
Liquidez Corrente
0,82x
Liquidez Seca
0,82x
Liquidez Imediata
0,80x
Liquidez Geral
1,01x
Baixo Endividamento
2/100Endividamento elevado, com passivo próximo do ativo total.