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0089 - IGREJA BATISTA VIDA NOVA EM VILA PRUDENTE
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Balancete de agosto/2026 apresenta estrutura contábil legível e, em geral, coerente em nível agregado, com ativo total de R$ 655.167,35 e passivo + patrimônio de R$ 647.992,03. Há divergência de equilíbrio aparente entre ativo e passivo+PL de R$ 7.175,32, além de inconsistências internas no patrimônio social/ajustes acumulados que indicam necessidade de validação. O resultado do período é superavitário nas contas de receitas e despesas (receitas R$ 275.969,02 e despesas R$ 268.793,70), mas o balanço patrimonial evidencia saldos patrimoniais com classificação potencialmente atípica, incluindo superávit/déficit do exercício em saldo devedor e ajuste de exercícios anteriores devedor. Pelo nível de divergência patrimonial e por haver evidência suficiente de inconsistência relevante, o desfecho inicial recomendado é reprovado.
Cliente
0089 - IGREJA BATISTA VIDA NOVA EM VILA PRUDENTE
Responsável no Runrun.it
Shirley Cristina de Carvalho Tomaz
Criado no portal
14/09/2026, 17:21
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
15/09/2026, 12:15
Última execução
15/09/2026, 12:01
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/08/2026 - 31/08/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca9,61
Capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 90.524,81 / 9.381,26
Liquidez Imediata
Alta confianca9,28
Capacidade de pagar obrigações de curto prazo com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo Circulante = 87.091,98 / 9.381,26
Liquidez Geral
Alta confianca9,61
Cobertura global das obrigações pelas disponibilidades e direitos realizáveis apresentados.
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
14/09/2026, 17:21
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
14/09/2026, 17:21
O balancete de agosto/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 725.599,91, passivo + PL de R$ 712.936,46 e receitas de R$ 275.969,02 contra despesas de R$ 263.305,57, sugerindo superávit contábil do período de R$ 12.663,45. Foram identificados pontos de atenção relevantes: (i) diferença entre ativo e passivo + patrimônio social de R$ 12.663,45, indicando balancete não fechado em termos de balanço patrimonial consolidado na base exibida; (ii) patrimônio social com composição apresentada de forma potencialmente inconsistente, pois há conta de Patrimônio Social de R$ 753.269,51C e ajustes/resultado acumulado em saldo devedor, sem demonstração clara de conciliação; (iii) obrigações tributárias e de pessoal com saldos que exigem validação de competência, especialmente INSS, IRRF e ISS a recolher, embora não haja evidência direta de erro material nas movimentações do mês. O documento é tecnicamente analisável, porém o fechamento patrimonial final não se mostra totalmente reconciliado com a informação exibida, o que recomenda revisão humana antes de aprovação.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 15/09/2026, 12:15 | 15/09/2026, 12:15 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 15/09/2026, 12:00 | 15/09/2026, 12:01 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Balancete de agosto/2026 apresenta estrutura contábil legível e, em geral, coerente em nível agregado, com ativo total de R$ 655.167,35 e passivo + patrimônio de R$ 647.992,03. Há divergência de equilíbrio aparente entre ativo e passivo+PL de R$ 7.175,32, além de inconsistências internas no patrimônio social/ajustes acumulados que indicam necessidade de validação. O resultado do período é superavitário nas contas de receitas e despesas (receitas R$ 275.969,02 e despesas R$ 268.793,70), mas o balanço patrimonial evidencia saldos patrimoniais com classificação potencialmente atípica, incluindo superávit/déficit do exercício em saldo devedor e ajuste de exercícios anteriores devedor. Pelo nível de divergência patrimonial e por haver evidência suficiente de inconsistência relevante, o desfecho inicial recomendado é reprovado. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
15/09/2026, 12:00
Resumo
Balancete de agosto/2026 apresenta estrutura contábil legível e, em geral, coerente em nível agregado, com ativo total de R$ 655.167,35 e passivo + patrimônio de R$ 647.992,03. Há divergência de equilíbrio aparente entre ativo e passivo+PL de R$ 7.175,32, além de inconsistências internas no patrimônio social/ajustes acumulados que indicam necessidade de validação. O resultado do período é superavitário nas contas de receitas e despesas (receitas R$ 275.969,02 e despesas R$ 268.793,70), mas o balanço patrimonial evidencia saldos patrimoniais com classificação potencialmente atípica, incluindo superávit/déficit do exercício em saldo devedor e ajuste de exercícios anteriores devedor. Pelo nível de divergência patrimonial e por haver evidência suficiente de inconsistência relevante, o desfecho inicial recomendado é reprovado.
Título
Divergência entre Ativo e Passivo + Patrimônio Líquido no fechamento apresentado
(Ativo Circulante + Realizável LP) / (Passivo Circulante + Não Circulante) = 90.524,81 / 9.381,26
Resultado do Período
Alta confiancaR$ 7.175,32
Superávit apurado pela diferença entre receitas e despesas do mês.
Receitas - Despesas = 275.969,02 - 268.793,70
Margem Líquida
Alta confianca2,60%
Percentual do superávit sobre a receita do período.
Resultado / Receitas = 7.175,32 / 275.969,02
Endividamento de Curto Prazo
Alta confianca1,43%
Peso do passivo circulante na estrutura informada.
Passivo Circulante / Passivo Total = 9.381,26 / 647.992,03
Caixa e Bancos sobre Ativo Total
Alta confianca13,29%
Participação das disponibilidades no ativo total.
Disponibilidades / Ativo Total = 87.091,98 / 655.167,35
Depreciação do Mês
Alta confiancaR$ 5.720,27
Despesa de depreciação reconhecida no período.
Despesa de depreciação informada no resultado do mês.
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 655.167,35
Total do ativo ao final do período.
Passivo Total
R$ 647.992,03
Total do passivo e patrimônio informado no balancete.
Diferença Ativo x Passivo+PL
R$ 7.175,32
Diferença aparente entre ativo e passivo + patrimônio líquido informado.
Receitas do Período
R$ 275.969,02
Receitas acumuladas no mês.
Despesas do Período
R$ 268.793,70
Despesas acumuladas no mês.
Resultado do Período (Receitas - Despesas)
R$ 7.175,32
Resultado superavitário apurado pela diferença entre receitas e despesas apresentadas.
Caixa e Equivalentes de Caixa
R$ 87.091,98
Disponibilidades em caixa e bancos no fechamento.
Imobilizado Líquido
R$ 564.642,54
Ativo não circulante após depreciação acumulada.
Estrutura patrimonial com diferença aparente de fechamento
altaO total do ativo não se iguala ao total de passivo + patrimônio informado, com diferença de R$ 7.175,32.
Caixa e aplicações concentram a maior parte do ativo circulante
mediaDisponibilidades somam R$ 87.091,98, sendo a principal parcela do ativo circulante.
Imobilizado relevante para a entidade
altaO ativo não circulante representa parcela significativa da estrutura patrimonial, com imobilizado líquido de R$ 564.642,54.
Resultado operacional superavitário no mês
mediaReceitas superam despesas em R$ 7.175,32 no período analisado.
Caixa e Equivalentes de Caixa
R$ 87.091,98D
Disponibilidade imediata da entidade.
Banco Contas Aplicação
R$ 70.031,14D
Parcela relevante das disponibilidades em aplicações.
Imobilizado
R$ 635.572,95D
Valor bruto do imobilizado antes da depreciação acumulada.
(-) Depreciação Acumulada
R$ 70.930,41C
Conta redutora do ativo imobilizado.
Patrimônio Social
R$ 753.269,51C
Conta principal do patrimônio social informado.
Análise gráfica
Disponível
13.3%
R$ 87.091,98
Créditos a Receber
0.5%
R$ 3.432,83
Ativo Não Circulante
86.2%
R$ 564.642,54
Passivo Circulante
1.4%
R$ 9.381,26
Passivo Não Circulante
0.0%
R$ 0,00
Patrimônio Líquido
98.5%
R$ 638.610,77
Receita Bruta
R$ 275.969,02
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 275.969,02
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 268.793,70
Resultado Financeiro
R$ 0,00
Resultado
R$ 7.175,32
Liquidez Corrente
96/100Liquidez corrente elevada no período.
Margem Líquida
26/100Margem positiva, mas relativamente baixa.
ROE
1/100Indicador comprometido pela divergência patrimonial e pela classificação de saldos de PL.
Capital de Giro
92/100Capital de giro líquido positivo de R$ 81.143,55.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo em 31/08/2026.
R$ 655.167,35
CIRCULANTE
Ativo circulante total.
R$ 90.524,81
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
Disponibilidades da entidade.
R$ 87.091,98
CAIXA GERAL
Saldo do caixa geral.
R$ 4.212,16
CAIXA
Conta de caixa.
R$ 4.212,16
BANCO CONTAS MOVIMENTO
Saldos bancários em conta corrente.
R$ 12.848,68
BRADESCO AG. 1451 C/C. 170614-4
Conta bancária com saldo residual.
R$ 1,00
CEF AG. 0275 OP. 003 C/C.2776-7
Conta bancária principal do grupo.
R$ 12.847,68
BANCO CONTAS APLICAÇÃO
Aplicações financeiras.
R$ 70.031,14
BRADESCO FIC DE FI RENDA FIXA MARTE
Aplicação financeira específica.
R$ 720,09
BRADESCO INVEST FACIL 170614-4
Aplicação financeira específica.
R$ 17.580,14
CEF AG 0275 OP 003 - SIGMA DI
Aplicação financeira específica.
R$ 51.730,91
CRÉDITOS A RECEBER
Créditos e valores a recuperar.
R$ 3.432,83
ADIANTAMENTOS
Adiantamentos classificados no circulante.
R$ 3.432,83
ADIANTAMENTOS A FUNCIONÁRIOS
Sem saldo final.
R$ 0,00
Proventos
Conta sem saldo final no período.
R$ 0,00
ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES
Saldo de adiantamento a fornecedores.
R$ 3.262,99
Adiantamento de Fornecedores
Conta analítica do grupo.
R$ 3.262,99
DEPESAS ANTECIPADAS
Despesas antecipadas evidenciadas.
R$ 169,84
TAXAS A RESTITUIR
Conta analítica do grupo.
R$ 169,84
NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante total.
R$ 564.642,54
ATIVO IMOBILIZADO
Imobilizado líquido informado.
R$ 564.642,54
IMOBILIZADO
Valor bruto do imobilizado.
R$ 635.572,95
Equipamentos e Instalação
Conta do imobilizado.
R$ 15.272,37
Benfeitoria em Imóveis
Conta do imobilizado.
R$ 109.402,09
Equipamentos de Informática
Conta do imobilizado.
R$ 10.400,40
Móveis e Utensílios
Conta do imobilizado.
R$ 42.501,20
EQUIPAMENTOS DE SONORIZACAO
Conta do imobilizado.
R$ 21.766,28
INSTRUMENTOS MUSICAIS
Conta do imobilizado.
R$ 24.762,96
EDIFICIO
Conta do imobilizado.
R$ 397.590,99
EQUIPAMENTOS DE IMAGEM
Conta do imobilizado.
R$ 13.876,66
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA
Conta redutora do imobilizado.
R$ 70.930,41C
(-) Depreciação Acumulada Instalações
Conta redutora específica.
R$ 9.964,73C
(-) Depreciação Acumulada Máquinas e Equipamentos
Conta redutora específica.
R$ 67,50C
(-) Depreciação Acumulada Equipamentos de Informática
Conta redutora específica.
R$ 8.981,38C
(-) Depreciação Acumulada Móveis e Utensílios
Conta redutora específica.
R$ 23.733,14C
(-) DEPREC ACUM DE EQUIP DE SONORIZACAO
Conta redutora específica.
R$ 16.708,32C
(-) DEPREC ACUM DE INST MUSICAIS
Conta redutora específica.
R$ 5.410,96C
(-) DEPREC ACUM DE EQUIP DE IMAGEM
Conta redutora específica.
R$ 6.064,38C
PASSIVO
Total do passivo + patrimônio informado no balancete.
R$ 647.992,03C
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 9.381,26C
FORNECEDORES NACIONAIS DE BENS
Saldo encerrado no período.
R$ 0,00
FORNECEDORES DE BENS
Saldo encerrado no período.
R$ 0,00
FORNECEDORES
Conta analítica encerrada.
R$ 0,00
FORNECEDORES NACIONAIS DE SERVIÇOS
Obrigações com serviços tomados.
R$ 1.439,63C
FORNECEDORES DE SERVIÇOS
Saldo analítico do grupo.
R$ 1.439,63C
FORNECEDORES DE SERVIÇO
Conta analítica do grupo.
R$ 1.439,63C
OBRIGAÇÕES COM FUNCIONÁRIOS
Obrigações trabalhistas e pessoal.
R$ 7.941,62C
OBRIGAÇÕES COM PESSOAL
Obrigações com pessoal.
R$ 4.190,00C
Serviços Autônomos a pagar
Conta analítica de obrigações com pessoal.
R$ 4.190,00C
Honorários Ministeriais a Pagar
Conta sem saldo final no período.
R$ 0,00
ENCARGOS SOCIAIS COM PESSOAL
Encargos sobre pessoal.
R$ 3.751,62C
INSS s/ Folha de Pagamento a recolher
Encargo previdenciário a recolher.
R$ 1.400,22C
IRRF s/ Honorários Ministeriais a Pagar
Retenção tributária a recolher.
R$ 2.351,40C
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
Saldo residual tributário.
R$ 0,01C
RETENÇÕES NA FONTE
Retenções a recolher residuais.
R$ 0,01C
ISS a recolher
Saldo residual de ISS.
R$ 0,01C
PATRIMÔNIO
Patrimônio informado no balancete.
R$ 638.610,77C
PATRIMÔNIO SOCIAL
Patrimônio social consolidado.
R$ 638.610,77C
PATRIMONIO SOCIAL
Conta principal do patrimônio social.
R$ 753.269,51C
SUPERÁVIT OU DÉFICIT ACUMULADO
Conta acumulada com saldo devedor.
R$ 93.332,76D
Ajuste de Exercícios Anteriores
Conta de ajuste acumulado com saldo devedor.
R$ 93.332,76D
SUPERÁVIT OU DÉFICIT DO EXERCÍCIO
Saldo devedor no exercício.
R$ 21.325,98D
DEFICIT DO EXERCICIO
Conta analítica do resultado acumulado.
R$ 21.325,98D
RECEITAS
Receitas totais do período.
R$ 275.969,02C
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 275.969,02C
OPERACIONAIS
Grupo operacional.
R$ 275.969,02C
CONTRIBUIÇÕES E DOAÇÕES VOLUNTÁRIAS
Principal fonte de receita.
R$ 265.189,36C
DOAÇÕES
Receitas de doações e contribuições.
R$ 265.189,36C
Dízimos
Dízimos recebidos no período.
R$ 233.881,77C
Ofertas e Contribuições
Ofertas e contribuições gerais.
R$ 7.495,45C
Ofertas Designadas
Ofertas designadas.
R$ 210,00C
Ofertas Missionarias
Ofertas missionárias.
R$ 1.240,00C
Ofertas para Ação Social
Ofertas destinadas à ação social.
R$ 1.000,00C
Ofertas para Ministerios
Ofertas para ministérios.
R$ 20.416,44C
Ofertas para Projetos
Ofertas para projetos.
R$ 300,00C
Ofertas do Ministerio Infantil
Ofertas do ministério infantil.
R$ 535,70C
Outras Ofertas
Outras ofertas.
R$ 110,00C
RENDIMENTOS FINANCEIROS
Rendimentos financeiros no período.
R$ 10.779,66C
CONTA APLICAÇÃO
Rendimentos de aplicação financeira.
R$ 10.779,66C
Rendimentos de Aplicações Financeiras
Receita financeira reconhecida.
R$ 10.779,66C
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 268.793,70D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 259.511,55D
DESPESAS
Despesas operacionais gerais.
R$ 259.511,55D
DESPESAS COM PESSOAL
Gastos com pessoal.
R$ 142.114,73D
Serviços Autônomos
Despesas com serviços autônomos.
R$ 22.987,40D
Honorarios Ministeriais
Despesas com honorários ministeriais.
R$ 103.773,26D
CONTRIBUICAO SINDICAL
Despesa de contribuição sindical.
R$ 200,00D
Descanso Anual
Despesa de descanso anual.
R$ 4.154,07D
BENEFÍCIO PASTORAL
Despesa com benefício pastoral.
R$ 11.000,00D
ENCARGOS SOCIAIS COM PESSOAL
Encargos sociais sobre pessoal.
R$ 5.244,92D
INSS s/ Folha de Pagamento
Encargo previdenciário patronal/apurado.
R$ 5.244,92D
SERVIÇOS DE TERCEIROS PESSOA JURÍDICA
Serviços prestados por terceiros.
R$ 32.624,76D
Manutenção de Prédios e Instalações
Despesa de manutenção.
R$ 800,00D
Manutenção em Equipamento Elétrico/Eletrônico
Despesa de manutenção.
R$ 360,00D
Monitoramento e Segurança
Despesa de segurança.
R$ 654,00D
Serviço de Cartório
Despesa de cartório.
R$ 78,79D
Assessoria Contábil
Despesa contábil.
R$ 2.383,33D
Transporte - Frete e Carreto
Despesa de transporte.
R$ 117,96D
Eventos
Despesa com eventos.
R$ 1.915,06D
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços de terceiros consolidados.
R$ 26.315,62D
COMUNICAÇÃO
Comunicação e utilidades correlatas.
R$ 6.664,74D
Telefone Fixo
Despesa de telefone.
R$ 46,13D
Correios
Despesa de correios.
R$ 27,35D
UTENSILIOS DE CONSUMO
Despesa de consumo.
R$ 6.591,26D
MANUTENÇÃO DO IMÓVEL
Manutenção do imóvel.
R$ 8.776,41D
Água e Esgoto
Despesa com água e esgoto.
R$ 6.606,36D
Energia Elétrica
Despesa de energia.
R$ 753,55D
Prêmio de Seguro
Despesa de seguro.
R$ 1.416,50D
OUTRAS DESPESAS MANUT PROJ/SERVIÇOS
Outras despesas de manutenção/projetos/serviços.
R$ 59.896,58D
Gás de Cozinha
Despesa de gás.
R$ 910,00D
Material de Impressão
Despesa de impressão.
R$ 102,50D
Material de Informática
Despesa de informática.
R$ 1.159,35D
Material de Escritório
Despesa de escritório.
R$ 694,20D
Material de Higiene e Limpeza
Despesa de higiene e limpeza.
R$ 4.090,93D
Material para Eventos
Despesa de eventos.
R$ 698,80D
MINISTERIO DE AÇÃO SOCIAL
Despesa do ministério de ação social.
R$ 5.768,39D
MINISTERIO DE JOVENS
Despesa do ministério de jovens.
R$ 3.705,27D
MINISTERIO DE MULHERES
Despesa do ministério de mulheres.
R$ 661,57D
MINISTERIO INFANTIL
Despesa do ministério infantil.
R$ 19.204,22D
MINISTERIO MULTIMIDIA
Despesa do ministério multimídia.
R$ 139,90D
MINISTERIO DE EVANGELISMO E MISSÕES
Despesa do ministério de evangelismo e missões.
R$ 6.070,00D
DONATIVOS E CONTRIBUIÇÕES
Donativos e contribuições.
R$ 1.250,00D
MINISTERIO LOUVOR
Despesa do ministério de louvor.
R$ 3.500,00D
REFORMA
Despesa de reforma.
R$ 1.306,72D
SOCIABILIDADE
Despesa de sociabilidade.
R$ 2.485,19D
BENEFICENCIA
Despesa de beneficência.
R$ 8.149,54D
IMPOSTOS TAXAS E CONTRIBUIÇÕES
Impostos, taxas e contribuições.
R$ 850,93D
TFE/TFA - Taxa Fiscalização de Estabelecimentos/ Anúncios
Taxas municipais.
R$ 482,90D
ISS - Imposto sobre Serviço
ISS registrado em despesa.
R$ 368,03D
AUXÍLIO INSTITUCIONAL
Auxílio institucional.
R$ 3.338,48D
Bolsa Auxílio
Despesa de bolsa auxílio.
R$ 3.338,48D
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas operacionais complementares.
R$ 9.282,15D
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas operacionais.
R$ 9.282,15D
DESPESAS COM MULTA E JUROS
Multas, juros e tarifas.
R$ 3.561,88D
Tarifa Bancária
Tarifas bancárias.
R$ 3.152,87D
IRRF S/ APLICACAO FINANCEIRA
IRRF sobre aplicação financeira.
R$ 277,01D
ENCARGOS DE C/C
Encargos de conta corrente.
R$ 132,00D
DESPESAS COM DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO
Depreciação reconhecida no resultado.
R$ 5.720,27D
Depreciação Normal
Despesa de depreciação normal do período.
R$ 5.720,27D
14/09/2026, 17:22
Falta lançamentos de Depreciação de alguns grupos de ativos, Depreciação acumulada muito baixa em relação às aquisições.
15/09/2026, 08:43
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
15/09/2026, 12:00
Balancete de agosto/2026 apresenta estrutura contábil legível e, em geral, coerente em nível agregado, com ativo total de R$ 655.167,35 e passivo + patrimônio de R$ 647.992,03. Há divergência de equilíbrio aparente entre ativo e passivo+PL de R$ 7.175,32, além de inconsistências internas no patrimônio social/ajustes acumulados que indicam necessidade de validação. O resultado do período é superavitário nas contas de receitas e despesas (receitas R$ 275.969,02 e despesas R$ 268.793,70), mas o balanço patrimonial evidencia saldos patrimoniais com classificação potencialmente atípica, incluindo superávit/déficit do exercício em saldo devedor e ajuste de exercícios anteriores devedor. Pelo nível de divergência patrimonial e por haver evidência suficiente de inconsistência relevante, o desfecho inicial recomendado é reprovado.
15/09/2026, 12:01
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
15/09/2026, 12:01
Parecer humano final: aprovado.
15/09/2026, 12:15
| 15/09/2026, 08:43 | 15/09/2026, 08:43 | Parecer humano | - | - | Reprovado | Média | Falta lançamentos de Depreciação de alguns grupos de ativos, Depreciação acumulada muito baixa em relação às aquisições. |
| 14/09/2026, 17:21 | 14/09/2026, 17:22 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de agosto/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 725.599,91, passivo + PL de R$ 712.936,46 e receitas de R$ 275.969,02 contra despesas de R$ 263.305,57, sugerindo superávit contábil do período de R$ 12.663,45. Foram identificados pontos de atenção relevantes: (i) diferença entre ativo e passivo + patrimônio social de R$ 12.663,45, indicando balancete não fechado em termos de balanço patrimonial consolidado na base exibida; (ii) patrimônio social com composição apresentada de forma potencialmente inconsistente, pois há conta de Patrimônio Social de R$ 753.269,51C e ajustes/resultado acumulado em saldo devedor, sem demonstração clara de conciliação; (iii) obrigações tributárias e de pessoal com saldos que exigem validação de competência, especialmente INSS, IRRF e ISS a recolher, embora não haja evidência direta de erro material nas movimentações do mês. O documento é tecnicamente analisável, porém o fechamento patrimonial final não se mostra totalmente reconciliado com a informação exibida, o que recomenda revisão humana antes de aprovação. |
Severidade
S2
Impacto
Indica ausência de equivalência patrimonial no balancete demonstrado, comprometendo a fidedignidade do demonstrativo e a consistência do fechamento mensal.
Evidencia
Ativo total informado em 31/08/2026: R$ 655.167,35D. Passivo total informado: R$ 647.992,03C. Diferença aparente de R$ 7.175,32.
Recomendacao
Reconciliar o balancete, conferindo lançamentos, saldos de encerramento e eventual reclassificação patrimonial antes de considerar o fechamento concluído.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 176; CPC 00 (R2), apresentação fidedigna e representação adequada das demonstrações contábeis.
Título
Patrimônio social e contas acumuladas com classificação de saldo devedor no PL
Severidade
S2
Impacto
A presença de 'Ajuste de Exercícios Anteriores' e 'Superávit ou Déficit do Exercício' com saldo devedor reduz a inteligibilidade do patrimônio líquido e pode indicar inversão de sinal, reclassificação inadequada ou lançamento de encerramento incompleto.
Evidencia
2.3.99.01.002 Superávit ou Déficit Acumulado: R$ 93.332,76D; 2.3.99.01.003 Superávit ou Déficit do Exercício: R$ 21.325,98D; Patrimônio Social: R$ 753.269,51C.
Recomendacao
Revisar a natureza e o sinal das contas do patrimônio líquido, validando se os saldos devedores são esperados pela metodologia adotada ou se decorrem de erro de classificação.
Base legal utilizada
ITG 2002 (entidades sem finalidade de lucros), critérios de evidenciação do patrimônio social e das variações patrimoniais; CPC 26 (R1), apresentação de demonstrações contábeis.
Título
Imobilizado com depreciação acumulada elevada em relação ao período e sem nota explicativa no balancete
Severidade
S3
Impacto
A conta de depreciação acumulada teve movimento expressivo no mês (R$ 70.478,14) e reduziu fortemente o valor contábil do ativo imobilizado; sem conciliação adicional, existe risco de despesa de depreciação lançada em competência incorreta ou em base inadequada, com efeito direto no resultado e no ativo não circulante.
Evidencia
Imobilizado bruto: R$ 635.572,95D; Depreciação acumulada: R$ 70.930,41C; Ativo imobilizado líquido informado: R$ 564.642,54D. Movimento do mês em depreciação acumulada: R$ 70.478,14C; despesa de depreciação no resultado: R$ 5.720,27D.
Recomendacao
Conferir a composição, a taxa, a competência e a conciliação da depreciação acumulada versus a despesa reconhecida no mês, especialmente pela discrepância entre o movimento patrimonial e o efeito em resultado.
Base legal utilizada
CPC 27, mensuração e depreciação de ativo imobilizado; CPC 00 (R2), competência e representação fidedigna.
Status
Severidade
Início
14/09/2026, 17:21
Resumo
O balancete de agosto/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 725.599,91, passivo + PL de R$ 712.936,46 e receitas de R$ 275.969,02 contra despesas de R$ 263.305,57, sugerindo superávit contábil do período de R$ 12.663,45. Foram identificados pontos de atenção relevantes: (i) diferença entre ativo e passivo + patrimônio social de R$ 12.663,45, indicando balancete não fechado em termos de balanço patrimonial consolidado na base exibida; (ii) patrimônio social com composição apresentada de forma potencialmente inconsistente, pois há conta de Patrimônio Social de R$ 753.269,51C e ajustes/resultado acumulado em saldo devedor, sem demonstração clara de conciliação; (iii) obrigações tributárias e de pessoal com saldos que exigem validação de competência, especialmente INSS, IRRF e ISS a recolher, embora não haja evidência direta de erro material nas movimentações do mês. O documento é tecnicamente analisável, porém o fechamento patrimonial final não se mostra totalmente reconciliado com a informação exibida, o que recomenda revisão humana antes de aprovação.
Título
Diferença entre ativo e passivo + patrimônio social no fechamento exibido
Severidade
S2
Impacto
O balancete mostra ativo total de R$ 725.599,91 e passivo + patrimônio total de R$ 712.936,46, diferença de R$ 12.663,45. Isso indica que a peça exibida não está reconciliada como balanço patrimonial fechado, afetando a confiabilidade do fechamento mensal.
Evidencia
Ativo saldo atual: R$ 725.599,91D; Passivo saldo atual: R$ 712.936,46C; diferença aritmética: R$ 12.663,45.
Recomendacao
Reconciliar a composição do patrimônio líquido/social e verificar se há lançamentos não exibidos, saldos de encerramento pendentes ou classificação incorreta que explique a diferença.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, arts. 176 e 178; CPC 00 (R2), apresentação fidedigna e representação apropriada das demonstrações.
Título
Patrimônio social e resultado acumulado sem conciliação explícita
Severidade
S2
Impacto
A estrutura patrimonial apresentada traz Patrimônio Social de R$ 753.269,51C, Ajuste de Exercícios Anteriores de R$ 28.388,33D e Déficit do Exercício de R$ 21.325,98D, sem demonstrar conciliação entre essas parcelas e o total do patrimônio exibido.
Evidencia
Conta 2.3.99.01.001 Patrimônio Social: R$ 753.269,51C; conta 2.3.99.01.002 Ajuste de Exercícios Anteriores: R$ 28.388,33D; conta 2.3.99.01.003 Déficit do Exercício: R$ 21.325,98D; patrimônio total exibido: R$ 703.555,20C.
Recomendacao
Validar a origem e a natureza dos ajustes acumulados e do déficit acumulado, assegurando que o patrimônio líquido esteja matematicamente conciliado e devidamente reclassificado.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1), apresentação das demonstrações; CPC 00 (R2), definição e mensuração de elementos patrimoniais.
Título
Saldos de obrigações tributárias e trabalhistas com necessidade de validação de competência
Severidade
S2
Impacto
Há saldos em INSS s/ folha a recolher (R$ 1.400,22C), IRRF s/ honorários ministeriais a pagar (R$ 2.351,40C) e ISS a recolher (R$ 0,01C). Embora os saldos sejam pequenos/compatíveis com operações, o documento não permite confirmar se todos estão corretamente apropriados por competência e exigibilidade.
Evidencia
INSS s/ Folha de Pagamento a recolher: R$ 1.400,22C; IRRF s/ Honorários Ministeriais a Pagar: R$ 2.351,40C; ISS a recolher: R$ 0,01C.
Recomendacao
Conferir o recorte de competência das provisões/retensões e a correspondência com folhas, notas e retenções do período, para assegurar exatidão do passivo circulante.
Base legal utilizada
Lei 4.320/1964, princípio da competência aplicado à evidenciação contábil; CPC 00 (R2), competência e representação fidedigna.
Liquidez Corrente
9,61
Liquidez Seca
9,61
Liquidez Imediata
9,28
Liquidez Geral
9,61
Baixo Endividamento
97/100Passivo circulante é baixo frente ao ativo total, mas há divergência de fechamento patrimonial.