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1554 - CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FILIAL SUMARÉ
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete, balanço patrimonial, DRE mensal, DRE acumulada jan-abr/2026 e comparativo de movimento. Há consistência aritmética geral entre os demonstrativos quanto a receitas, despesas e resultado acumulado, porém foram observadas inconsistências relevantes de apresentação/classificação patrimonial e um desequilíbrio entre ativo e passivo + patrimônio social informado no balanço, além de saldo patrimonial social apresentado de forma devedora. Esses pontos exigem tratamento técnico antes de aprovar o fechamento.
Cliente
1554 - CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FILIAL SUMARÉ
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
14/10/2026, 17:18
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
15/10/2026, 08:36
Última execução
14/10/2026, 18:38
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/04/2026 a 30/04/2026 (com visão acumulada até 30/04/2026 para DRE e comparativo)
Ativo Total
Alta confiancaR$ 10.936.435,15
Volume total de ativos apresentados no balanço.
Total do ativo no balanço em 30/04/2026
Passivo Total
Alta confiancaR$ 11.058.692,02
Volume total de obrigações e passivos informados.
Total do passivo no balanço em 30/04/2026
Caixa e Bancos
Alta confiancaR$ 8.485,15
Disponibilidades finais imediatamente realizáveis.
Caixa + bancos contas movimento
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
14/10/2026, 17:18
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
14/10/2026, 17:18
Foram analisados balancete, balanço patrimonial, DRE mensal e comparativo de movimento. O conjunto apresenta coerência aritmética geral entre os demonstrativos, porém há pontos relevantes de classificação e interpretação: o documento societário exibe 'Patrimônio Social' com saldo devedor (3.731.413,62D), compensado por 'Ajustes de Avaliação Patrimonial' credor de 2.970.345,17C, resultando em saldo líquido ainda devedor de 761.068,45D, o que é materialmente atípico para a apresentação de PL e exige validação contábil. Além disso, o balanço evidencia operações interfiliais de 11.586.155,79D no ativo e 23.172.311,58C no passivo não circulante, com saldos espelhados entre matriz e filial, sugerindo forte dependência de contas de transitório/integração. A liquidez é muito baixa: ativo circulante de apenas 31.662,71 frente a passivo circulante de 233.604,68. O resultado acumulado no período é deficitário em 122.256,87, e abril isoladamente teve déficit de 47.328,20, com despesas representando patamar elevado frente às receitas. Recomenda-se parecer humano/revisão técnica antes de aprovação.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 15/10/2026, 08:36 | 15/10/2026, 08:36 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 14/10/2026, 18:37 | 14/10/2026, 18:38 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete, balanço patrimonial, DRE mensal, DRE acumulada jan-abr/2026 e comparativo de movimento. Há consistência aritmética geral entre os demonstrativos quanto a receitas, despesas e resultado acumulado, porém foram observadas inconsistências relevantes de apresentação/classificação patrimonial e um desequilíbrio entre ativo e passivo + patrimônio social informado no balanço, além de saldo patrimonial social apresentado de forma devedora. Esses pontos exigem tratamento técnico antes de aprovar o fechamento. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
14/10/2026, 18:37
Resumo
Foram analisados balancete, balanço patrimonial, DRE mensal, DRE acumulada jan-abr/2026 e comparativo de movimento. Há consistência aritmética geral entre os demonstrativos quanto a receitas, despesas e resultado acumulado, porém foram observadas inconsistências relevantes de apresentação/classificação patrimonial e um desequilíbrio entre ativo e passivo + patrimônio social informado no balanço, além de saldo patrimonial social apresentado de forma devedora. Esses pontos exigem tratamento técnico antes de aprovar o fechamento.
Título
Patrimônio social apresentado com saldo devedor
Severidade
S2
Impacto
A apresentação do patrimônio social em saldo devedor (761.068,45D) é atípica para a rubrica e compromete a leitura do patrimônio líquido, podendo distorcer a análise da posição patrimonial e a conferência do balanço.
Ativo Circulante
Alta confiancaR$ 31.662,71
Parcela de curto prazo do ativo.
Total do ativo circulante
Ativo Não Circulante
Alta confiancaR$ 10.904.772,44
Parcela de longo prazo do ativo, majoritariamente imobilizado.
Total do ativo não circulante
Passivo Circulante
Alta confiancaR$ 233.604,68
Obrigações de curto prazo evidenciadas no balanço.
Total do passivo circulante
Passivo Não Circulante
Alta confiancaR$ 11.586.155,79
Passivo de longo prazo/entre-filiais com maior materialidade.
Total do passivo não circulante
Déficit Acumulado
Alta confiancaR$ 122.256,87
Resultado acumulado negativo do período jan-abr/2026.
Receitas acumuladas - despesas acumuladas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 10.936.435,15
Total do ativo no encerramento de abril/2026.
Passivo Total
R$ 11.058.692,02
Total do passivo no encerramento de abril/2026.
Receitas acumuladas jan-abr/2026
R$ 621.434,04
Receita operacional acumulada do período informado no comparativo.
Despesas acumuladas jan-abr/2026
R$ 748.462,40
Despesas operacionais acumuladas do período informado no comparativo.
Déficit acumulado jan-abr/2026
R$ 122.256,87
Resultado acumulado deficitário do exercício até 30/04/2026.
Caixa e Bancos
R$ 8.485,15
Disponibilidades finais baixas frente ao volume do passivo e das despesas acumuladas.
Imobilizado líquido
R$ 10.904.772,44
Imobilizado líquido representa a maior parcela do ativo.
Obrigações tributárias + trabalhistas + financiamentos (PC)
R$ 50.828,54
Soma aproximada das obrigações circulantes principais evidenciadas no passivo circulante.
Estrutura patrimonial concentrada em imobilizado
altaA maior parte do ativo está aplicada em bens de uso, com liquidez imediata reduzida.
Passivo não circulante dominante
altaO passivo não circulante concentrado em operações inter-filiais é muito superior ao circulante.
Resultado operacional deficitário no acumulado
altaReceitas acumuladas não cobrem as despesas e custos até abril/2026.
Demonstração de despesas fortemente concentrada
mediaDespesas com missionários, serviços prestados e alimentação consomem parcela relevante do resultado.
Patrimônio social com apresentação inconsistente
altaA rubrica patrimonial aparece de forma devedora, o que exige revisão de estrutura.
CAIXA - ACAMPAMENTO SUMARÉ
R$ 8.485,15
Disponibilidade principal evidenciada no mês.
ADIANTAMENTO A FORNECEDORES
R$ 16.544,74
Conta relevante de curto prazo, sem movimentação no mês.
ISS a recuperar
R$ 5.232,82
Crédito tributário registrado em ativo circulante.
IMOBILIZADO SEM RESTRICAO
R$ 14.171.046,34
Bruto do imobilizado, sem considerar depreciação acumulada.
DEPRECIACAO ACUMULADA
R$ 3.354.067,49C
Conta redutora significativa do imobilizado.
OPERAÇÕES INTER-FILIAIS
R$ 11.586.155,79C
Passivo não circulante de maior materialidade.
PATRIMÔNIO SOCIAL
R$ 761.068,45D
Apresentação devedora incomum para a rubrica.
Análise gráfica
Disponível
0.1%
R$ 8.485,15
Outros Créditos a Receber
0.2%
R$ 23.177,56
Ativo Não Circulante
99.7%
R$ 10.904.772,44
Passivo Circulante
2.1%
R$ 233.604,68
Passivo Não Circulante
104.8%
R$ 11.586.155,79
Patrimônio Líquido / Patrimônio Social
-6.9%
R$ (761.068,45)
Receita Bruta
R$ 9.589,10
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 621.434,04
Custos
Não evidenciado em linha específica na DRE recebida
Despesas Operacionais
R$ 748.462,40
Resultado Financeiro
R$ 3.730,50 (despesa líquida)
Resultado
(R$ 122.256,87)
Liquidez Corrente
14/100Indicador muito fraco.
Margem Líquida
0/100Resultado acumulado deficitário.
ROE
0/100Evidência patrimonial insuficiente para mensuração confiável.
Capital de Giro
10/100Capital de giro pressionado pela baixa liquidez.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no balanço patrimonial.
R$ 10.936.435,15
ATIVO CIRCULANTE
Ativo de curto prazo.
R$ 31.662,71
DISPONIVEL
Caixa e bancos.
R$ 8.485,15
CAIXA
Caixa operacional.
R$ 8.485,15
CAIXA - ACAMPAMENTO SUMARÉ
Conta de caixa evidenciada no período.
R$ 8.485,15
OUTROS CREDITOS A RECEBER
Créditos e adiantamentos.
R$ 23.177,56
CREDITOS DE EMPREGADOS
Sem saldo final relevante.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO SALARIAL
Conta sem saldo final.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO A TERCEIROS
Adiantamentos a terceiros.
R$ 17.944,74
ADIANTAMENTO A FORNECEDORES
Principal subconta de adiantamentos.
R$ 16.544,74
ADIANTAMENTO A TERCEIROS - RPA
Adiantamento a terceiros via RPA.
R$ 1.400,00
IMPOSTOS A RECUPERAR
Crédito tributário a recuperar.
R$ 5.232,82
ISS
ISS a recuperar.
R$ 5.232,82
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo de longo prazo.
R$ 10.904.772,44
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 10.904.772,44
IMOBILIZADO SEM RESTRICAO
Bruto do imobilizado sem restrição.
R$ 14.171.046,34
TERRENOS
Terrenos.
R$ 8.680.000,00
EDIFICIOS
Edifícios.
R$ 3.789.600,00
VEICULOS
Veículos.
R$ 8.400,00
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Equipamentos de informática.
R$ 8.035,90
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Máquinas e equipamentos.
R$ 131.824,43
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios.
R$ 298.085,32
EQUIPAMENTOS COMUNICAÇÕES
Equipamentos de comunicações.
R$ 250,00
EQUIPAMENTOS DIVERSOS
Equipamentos diversos.
R$ 103.847,00
EQUIPAMENTOS DE ESCRITORIO
Equipamentos de escritório.
R$ 42.360,00
BENFEITORIAS EM IMOVEIS
Benfeitorias em imóveis.
R$ 1.108.643,69
IMOBLIZADO EM CONSTRUCAO
Obras em andamento.
R$ 87.793,59
OBRAS EM ANDAMENTO
Imobilizado em construção.
R$ 87.793,59
DEPRECIACAO ACUMULADA
Conta redutora do imobilizado.
R$ (3.354.067,49)
EDIFICIOS
Depreciação acumulada de edifícios.
R$ (2.378.655,93)
BENFEITORIAS EM IMOVEIS
Depreciação acumulada de benfeitorias.
R$ (578.191,34)
VEICULOS
Depreciação acumulada de veículos.
R$ (7.224,00)
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Depreciação acumulada de informática.
R$ (7.603,58)
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Depreciação acumulada de máquinas e equipamentos.
R$ (23.184,35)
MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
R$ (226.356,41)
EQUIPAMENTOS COMUNICAÇÕES
Depreciação acumulada de comunicações.
R$ (250,00)
EQUIPAMENTOS DIVERSOS
Depreciação acumulada de diversos.
R$ (93.805,84)
EQUIPAMENTOS DE ESCRITORIO
Depreciação acumulada de escritório.
R$ (38.796,04)
PASSIVO
Total do passivo no balanço patrimonial.
R$ 11.058.692,02
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo de curto prazo.
R$ 233.604,68
FORNECEDORES
Fornecedores diversos.
R$ 182.776,14
FORNECEDORES DIVERSOS
Subgrupo de fornecedores.
R$ 182.776,14
OBRIGACOES TRABALHISTAS
Obrigações com pessoal.
R$ 8.713,46
SALARIOS E ORDENADOS A PAGAR
Folha a pagar.
R$ 2.958,00
SALARIOS A PAGAR
Saldo de salários a pagar.
R$ 2.958,00
PROVISOES TRABALHISTAS
Provisões trabalhistas.
R$ 5.755,46
PROVISAO DE FERIAS
Provisão de férias.
R$ 4.521,71
PROVISAO DE 13 SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 1.233,75
OBRIGACOES TRIBUTARIAS
Obrigações tributárias totais.
R$ 33.100,53
FEDERAL
Obrigações federais.
R$ 4.051,55
PIS
PIS a recolher.
R$ 28,54
IRRF S/ SERVICOS P F
IRRF sobre serviços PF.
R$ 3.952,66
IRF (PISCOFINSCSLL)
Retenções federais diversas.
R$ 12,79
PROVISÃO DE PIS/FÉRIAS
Provisão sobre férias.
R$ 45,22
PROVISÃO DE PIS/13º SALÁRIO
Provisão sobre 13º salário.
R$ 12,34
PREVIDENCIARIA
Encargos previdenciários.
R$ 25.118,35
INSS EMPREGADOS
INSS retido de empregados.
R$ 288,06
INSS EMPRESA
INSS patronal.
R$ 6.225,96
INSS S/ SERVICOS TERCEIROS
INSS sobre serviços de terceiros.
R$ 17.090,64
INSS S/ PROVISAO DE FERIAS
INSS sobre provisão de férias.
R$ 1.189,21
INSS S/ PROVISAO DE 13 SALARIO
INSS sobre provisão de 13º salário.
R$ 324,48
TRABALHISTA
Encargos trabalhistas.
R$ 726,75
FGTS
FGTS a recolher.
R$ 266,32
FGTS S/ PROVISAO DE FERIAS
FGTS sobre férias.
R$ 361,73
FGTS S/ PROVISAO DE 13 SALARIO
FGTS sobre 13º salário.
R$ 98,70
MUNICIPAL
Obrigações municipais.
R$ 2.354,65
ISS RETIDO
ISS retido a recolher.
R$ 2.354,65
SINDICATO/ASSOCIACOES
Contribuições assistenciais.
R$ 849,23
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 849,23
EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
Empréstimos e financiamentos de curto prazo.
R$ 9.014,55
EMPRESTIMOS BANCARIOS
Empréstimo bancário.
R$ 4.693,94
BRADESCO C/C 126968-2
Saldo de empréstimo bancário evidenciado.
R$ 4.693,94
EMPRESTIMOS A PAGAR
Cheque especial a pagar.
R$ 4.320,61
BANCO BRADESCO - CHEQUE ESPECIAL
Cheque especial.
R$ 4.320,61
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo de longo prazo.
R$ 11.586.155,79
OPERAÇÕES INTER-FILIAIS
Operações inter-filiais.
R$ 11.586.155,79
MATRIZ - SEDE
Saldo com matriz/sede.
R$ 11.586.155,79
PATRIMÔNIO SOCIAL
Patrimônio social apresentado como devedor no balanço.
R$ (761.068,45)
PATRIMÔNIO SOCIAL
Subgrupo patrimonial devedor.
R$ (3.731.413,62)
PATRIMÔNIO
Conta patrimonial devedor.
R$ (3.731.413,62)
PATRIMÔNIO
Conta final patrimonial devedora.
R$ (3.731.413,62)
AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL
Ajustes de avaliação patrimonial.
R$ 2.970.345,17
AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL
Subconta de ajuste patrimonial.
R$ 2.970.345,17
AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL
Saldo do ajuste patrimonial.
R$ 2.970.345,17
RECEITAS
Receita acumulada jan-abr/2026.
R$ 621.434,04
RECEITA LIQUIDA - SEM RESTRICAO
Receita líquida acumulada.
R$ 621.434,04
RECEITA BRUTA DE VENDAS E SERVICOS - SEM RESTRICAO
Receita bruta de serviços.
R$ 9.589,10
SERVICOS PRESTADOS
Serviços prestados.
R$ 9.589,10
SERVIÇOS DE COMUNICAÇÃO
Serviços de comunicação.
R$ 9.589,10
CONTRIBUIÇÕES-PLANO COOPERATIVO
Contribuições plano cooperativo.
R$ 261.298,53
PLANO COOPERATIVO DE VERBAS
Plano cooperativo de verbas.
R$ 261.298,53
CONTRIBUIÇÕES -MISSÕES
Contribuições de missões.
R$ 299.075,20
OFERTAS
Ofertas.
R$ 40.551,00
OFERTAS ANUAL - PJ
Ofertas anuais de PJ.
R$ 19.120,00
OFERTAS ANUAL- PF
Ofertas anuais de PF.
R$ 21.431,00
CONVÊNIOS
Convênios.
R$ 258.524,20
OFERTAS DE IGREJAS
Ofertas de igrejas.
R$ 9.000,00
OFERTAS DE PJ
Ofertas de pessoa jurídica.
R$ 249.524,20
CONTRIBUIÇÕES - EVENTOS
Receitas de eventos.
R$ 51.471,21
ASSEMBLÉIA ANUAL
Receita de assembleia anual.
R$ 26.371,28
OUTRAS RECEITAS - PJ
Outras receitas PJ.
R$ 26.371,28
OUTROS EVENTOS
Outros eventos.
R$ 25.099,93
CONGRESSOS PJ
Congressos PJ.
R$ 25.099,93
CUSTOS / DESPESAS
Total de custos e despesas acumuladas.
R$ 748.462,40
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas operacionais.
R$ 748.462,40
DESPESAS TRABALHISTAS
Despesas com pessoal.
R$ 32.065,53
SALARIOS E ENCARGOS TRABALHISTAS
Salários e encargos.
R$ 31.205,53
SALARIOS E ORDENADOS
Salários e ordenados.
R$ 6.544,60
FERIAS
Férias.
R$ 1.645,57
13 SALARIO
13º salário.
R$ 1.233,75
INSS
INSS patronal/encargos.
R$ 20.324,03
FGTS
FGTS.
R$ 1.295,62
PIS S/ FOLHA
PIS sobre folha.
R$ 161,96
BENEFÍCIOS A EMPREGADOS
Benefícios a empregados.
R$ 860,00
DESPESA COM ALIMENTAÇÃO
Alimentação de empregados.
R$ 860,00
DESPESAS COM SERVICOS PRESTADOS
Serviços prestados por terceiros.
R$ 168.698,63
SERVICOS PRESTADOS PESSOA FISICA
Serviços PF.
R$ 97.808,06
SALÁRIO DE AUTONOMO
Autônomos/prebenda sob PF.
R$ 97.808,06
SERVICOS PRESTADOS PESSOA JURIDICA
Serviços PJ.
R$ 70.890,57
SERVIÇOS PRESTADOS
Serviços prestados PJ.
R$ 68.090,57
SERVICOS DE ASSESSORIA ADMINISTRATIVA
Assessoria administrativa.
R$ 2.800,00
DESPESAS COM MANUTENCAO / CONSERVACAO
Manutenção e conservação.
R$ 56.540,18
MANUTENÇÃO DE BENS IMOVEIS
Manutenção de bens imóveis.
R$ 56.540,18
MANUTENÇÃO E REPARO DE BENS IMOVEIS
Reparos.
R$ 178,00
MATERIAIS P/ MANUTENÇÃO DE BENS IMOVEIS
Materiais de manutenção.
R$ 56.362,18
DESPESAS TRIBUTARIAS
Tributos e taxas.
R$ 245,90
IMPOSTOS/TAXAS E CONTRIBUIÇÕES
Impostos e taxas.
R$ 245,90
IPVA
IPVA.
R$ 245,90
DESPESAS COM LOCAÇÕES / ARRENDAMENTOS
Locações.
R$ 3.500,00
LOCACÕES / ARRENDAMENTOS P FISICA
Locação com PF.
R$ 3.500,00
ALUGUEL DE BENS MOVEIS
Aluguel de bens móveis.
R$ 3.500,00
DESPESAS COM PROPAGANDA E PUBLICIDADE
Publicidade.
R$ 15.332,00
PROPAGANDA E PUBLICIDADE
Propaganda e publicidade.
R$ 15.332,00
MATERIAL DE DIVULGAÇÃO
Material de divulgação.
R$ 15.332,00
DESPESAS COM DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO
Depreciação e amortização.
R$ 74.940,17
DEPRECIAÇÕES / AMORTIZAÇÕES
Depreciações/amortizações.
R$ 74.940,17
DEPRECIAÇÕES
Depreciações reconhecidas no acumulado.
R$ 74.940,17
DESPESAS COM UTILIDADES E SERVICOS
Utilidades e serviços.
R$ 10.194,68
UTILIDADES E SERVICOS
Utilidades e serviços gerais.
R$ 10.194,68
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 5.328,20
TELEFONE/ INTERNET/TV
Telecomunicações.
R$ 2.129,88
CORREIOS E MALOTES
Correios.
R$ 58,10
GAS
Gás.
R$ 2.678,50
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 127.871,11
GERAIS
Grupo geral.
R$ 127.871,11
MATERIAIS DE ESCRITORIO
Materiais de escritório.
R$ 307,30
ALIMENTAÇÃO
Alimentação.
R$ 98.797,63
FRETES E CARRETOS
Fretes e carretos.
R$ 544,15
PEDÁGIOS
Pedágios.
R$ 878,06
VEICULOS / CONDUÇÕES
Veículos/conduções.
R$ 730,00
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Higiene e limpeza.
R$ 11.836,54
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis e lubrificantes.
R$ 14.777,20
REEMBOLSO DE DESPESAS
Reembolso de despesas.
R$ 0,23
DESPESAS COM MISSIONÁRIOS
Missionários/prebenda.
R$ 259.074,20
PREBENDA
Prebenda.
R$ 259.074,20
RESULTADO FINANCEIRO LIQUIDO
Resultado financeiro líquido negativo.
R$ 3.730,50
RESULTADO FINANCEIRO
Resultado financeiro.
R$ 3.730,50
RECEITAS E DESPESAS FINANCEIRAS
Financeiras líquidas.
R$ 3.730,50
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 3.732,71
TARIFAS BANCARIAS
Tarifas bancárias.
R$ 3.482,39
IOF
IOF.
R$ 250,32
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 2,21
RENDIMENTO DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS
Rendimento de aplicações.
R$ 2,21
14/10/2026, 17:19
1. Patrimônio social apresentado com saldo devedor líquido<br />2. Baixa liquidez corrente e capital de giro negativo<br />3. Dependência elevada de operações interfiliais<br />4. Déficit recorrente no período e em abril
14/10/2026, 18:20
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
14/10/2026, 18:37
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
14/10/2026, 18:37
Os documentos analisados incluem balancete, balanço patrimonial, DRE mensal, DRE acumulada e comparativo de movimento, todos coerentes entre si nos totais principais. Não foram identificadas divergências matemáticas relevantes entre os demonstrativos apresentados. O principal ponto de atenção é a estrutura patrimonial: o patrimônio social aparece com saldo devedor no balanço/balancete, evidenciando classificação contábil incomum/inconsistente para a rubrica, além de o passivo não circulante por operações inter-filiais ser muito elevado frente ao ativo circulante. Há ainda custo de depreciação relevante no mês e resultado acumulado deficitário no período, porém sem evidência, por si só, de erro. Diante da particularidade da classificação do patrimônio social e da insuficiência de evidência para afirmar correção conceitual integral da apresentação, o desfecho mais prudente é parecer humano.
14/10/2026, 18:38
Foram analisados balancete, balanço patrimonial, DRE mensal, DRE acumulada jan-abr/2026 e comparativo de movimento. Há consistência aritmética geral entre os demonstrativos quanto a receitas, despesas e resultado acumulado, porém foram observadas inconsistências relevantes de apresentação/classificação patrimonial e um desequilíbrio entre ativo e passivo + patrimônio social informado no balanço, além de saldo patrimonial social apresentado de forma devedora. Esses pontos exigem tratamento técnico antes de aprovar o fechamento.
14/10/2026, 18:38
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
14/10/2026, 18:38
Parecer humano final: aprovado.
15/10/2026, 08:36
| 14/10/2026, 18:37 | 14/10/2026, 18:38 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Os documentos analisados incluem balancete, balanço patrimonial, DRE mensal, DRE acumulada e comparativo de movimento, todos coerentes entre si nos totais principais. Não foram identificadas divergências matemáticas relevantes entre os demonstrativos apresentados. O principal ponto de atenção é a estrutura patrimonial: o patrimônio social aparece com saldo devedor no balanço/balancete, evidenciando classificação contábil incomum/inconsistente para a rubrica, além de o passivo não circulante por operações inter-filiais ser muito elevado frente ao ativo circulante. Há ainda custo de depreciação relevante no mês e resultado acumulado deficitário no período, porém sem evidência, por si só, de erro. Diante da particularidade da classificação do patrimônio social e da insuficiência de evidência para afirmar correção conceitual integral da apresentação, o desfecho mais prudente é parecer humano. |
| 14/10/2026, 18:20 | 14/10/2026, 18:20 | Parecer humano | - | - | Reprovado | Média | 1. Patrimônio social apresentado com saldo devedor líquido<br />2. Baixa liquidez corrente e capital de giro negativo<br />3. Dependência elevada de operações interfiliais<br />4. Déficit recorrente no período e em abril |
| 14/10/2026, 17:18 | 14/10/2026, 17:19 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete, balanço patrimonial, DRE mensal e comparativo de movimento. O conjunto apresenta coerência aritmética geral entre os demonstrativos, porém há pontos relevantes de classificação e interpretação: o documento societário exibe 'Patrimônio Social' com saldo devedor (3.731.413,62D), compensado por 'Ajustes de Avaliação Patrimonial' credor de 2.970.345,17C, resultando em saldo líquido ainda devedor de 761.068,45D, o que é materialmente atípico para a apresentação de PL e exige validação contábil. Além disso, o balanço evidencia operações interfiliais de 11.586.155,79D no ativo e 23.172.311,58C no passivo não circulante, com saldos espelhados entre matriz e filial, sugerindo forte dependência de contas de transitório/integração. A liquidez é muito baixa: ativo circulante de apenas 31.662,71 frente a passivo circulante de 233.604,68. O resultado acumulado no período é deficitário em 122.256,87, e abril isoladamente teve déficit de 47.328,20, com despesas representando patamar elevado frente às receitas. Recomenda-se parecer humano/revisão técnica antes de aprovação. |
Evidencia
No balanço patrimonial consta 'PATRIMÔNIO SOCIAL 761.068,45D', com desdobramento em 'PATRIMÔNIO SOCIAL 3.731.413,62D' e 'AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL 2.970.345,17C'.
Recomendacao
Reclassificar e revisar a composição do patrimônio social/PL para garantir apresentação consistente e conciliada com a estrutura societária-contábil utilizada.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) quanto à representação fidedigna e CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) quanto à consistência de apresentação e classificação.
Título
Demonstrações patrimoniais com desequilíbrio entre ativo e passivo + patrimônio social
Severidade
S2
Impacto
O balanço patrimonial apresenta ATIVO de 10.936.435,15D e PASSIVO de 11.058.692,02C, além de patrimônio social líquido apresentado com saldo devedor, indicando desconexão entre os blocos patrimoniais e necessidade de validação da estrutura de equivalência do balanço.
Evidencia
No balanço patrimonial, ATIVO = 10.936.435,15D e PASSIVO = 11.058.692,02C; o documento também mostra PATRIMÔNIO SOCIAL com saldo 761.068,45D. A simples leitura do quadro apresentado não evidencia fechamento patrimonial transparente em uma estrutura padronizada de balanço.
Recomendacao
Revisar a estrutura do balanço e a consolidação do patrimônio líquido antes de liberar o fechamento, verificando se há apresentação invertida de grupo, ajustes de classificação ou falta de contas de contrapartida.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e CPC 00 (Estrutura Conceitual), pela necessidade de apresentação coerente e comparável da posição patrimonial.
Título
Imobilizado relevante sem evidência documental de depreciação suficiente para validação de base
Severidade
S2
Impacto
O imobilizado líquido é materialmente relevante e a despesa de depreciação do período foi apropriada, porém os documentos exibem somente o balancete/balanço, sem detalhamento auxiliar suficiente para validar exaustivamente bases, vidas úteis e consistência de movimentações por classe.
Evidencia
Imobilizado bruto de 14.171.046,34D, depreciação acumulada de 3.354.067,49C e saldo líquido de 10.904.772,44D; depreciação mensal de 17.906,13 foi reconhecida em abril/2026.
Recomendacao
Manter em QA com foco de revisão na conciliação do imobilizado por classe, porém sem afirmar incorreção de cálculo apenas com base no material recebido.
Base legal utilizada
CPC 27 (Ativo Imobilizado) e CPC 00, quanto à mensuração subsequente e representação fidedigna.
Status
Severidade
Início
14/10/2026, 18:37
Resumo
Os documentos analisados incluem balancete, balanço patrimonial, DRE mensal, DRE acumulada e comparativo de movimento, todos coerentes entre si nos totais principais. Não foram identificadas divergências matemáticas relevantes entre os demonstrativos apresentados. O principal ponto de atenção é a estrutura patrimonial: o patrimônio social aparece com saldo devedor no balanço/balancete, evidenciando classificação contábil incomum/inconsistente para a rubrica, além de o passivo não circulante por operações inter-filiais ser muito elevado frente ao ativo circulante. Há ainda custo de depreciação relevante no mês e resultado acumulado deficitário no período, porém sem evidência, por si só, de erro. Diante da particularidade da classificação do patrimônio social e da insuficiência de evidência para afirmar correção conceitual integral da apresentação, o desfecho mais prudente é parecer humano.
Título
Patrimônio social apresentado com saldo devedor no balanço patrimonial
Severidade
S2
Impacto
A rubrica 'PATRIMÔNIO SOCIAL' aparece com saldo devedor de 761.068,45 e, em nível detalhado, o saldo devedor de 3.731.413,62 é parcialmente compensado por 'AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL' credor de 2.970.345,17. A apresentação é atípica para a estrutura patrimonial e pode comprometer a leitura do patrimônio líquido/patrimônio social.
Evidencia
No balanço em 30/04/2026: 'PATRIMÔNIO SOCIAL 761.068,45D', 'PATRIMÔNIO 3.731.413,62D' e 'AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL 2.970.345,17C'.
Recomendacao
Revisar a classificação e a forma de apresentação do patrimônio social e dos ajustes de avaliação patrimonial no demonstrativo, verificando se a estrutura do plano de contas e a exposição no balanço estão adequadas à natureza da entidade.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 182 (estrutura e classificação do patrimônio líquido); NBC TG Estrutura Conceitual (apresentação fidedigna e classificação adequada)
Status
Severidade
Início
14/10/2026, 17:18
Resumo
Foram analisados balancete, balanço patrimonial, DRE mensal e comparativo de movimento. O conjunto apresenta coerência aritmética geral entre os demonstrativos, porém há pontos relevantes de classificação e interpretação: o documento societário exibe 'Patrimônio Social' com saldo devedor (3.731.413,62D), compensado por 'Ajustes de Avaliação Patrimonial' credor de 2.970.345,17C, resultando em saldo líquido ainda devedor de 761.068,45D, o que é materialmente atípico para a apresentação de PL e exige validação contábil. Além disso, o balanço evidencia operações interfiliais de 11.586.155,79D no ativo e 23.172.311,58C no passivo não circulante, com saldos espelhados entre matriz e filial, sugerindo forte dependência de contas de transitório/integração. A liquidez é muito baixa: ativo circulante de apenas 31.662,71 frente a passivo circulante de 233.604,68. O resultado acumulado no período é deficitário em 122.256,87, e abril isoladamente teve déficit de 47.328,20, com despesas representando patamar elevado frente às receitas. Recomenda-se parecer humano/revisão técnica antes de aprovação.
Título
Patrimônio social apresentado com saldo devedor líquido
Severidade
S2
Impacto
A apresentação do patrimônio líquido/saldo social com natureza devedora é incomum e pode distorcer a leitura da posição patrimonial, especialmente para fins gerenciais e societários.
Evidencia
No balanço em 30/04/2026, 'PATRIMÔNIO SOCIAL' consta em 761.068,45D, com 'PATRIMÔNIO' em 3.731.413,62D e 'AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL' em 2.970.345,17C.
Recomendacao
Validar a natureza e a classificação das contas de patrimônio social e ajustes de avaliação patrimonial, confirmando se a estrutura do plano de contas e os lançamentos de contrapartida estão adequadamente apresentados.
Base legal utilizada
CPC 26 (apresentação das demonstrações contábeis); interpretação técnica contábil sobre classificação e apresentação do patrimônio líquido.
Título
Baixa liquidez corrente e capital de giro negativo
Severidade
S2
Impacto
O ativo circulante é insuficiente frente ao passivo circulante, indicando pressão de caixa e maior risco de honrar obrigações de curto prazo.
Evidencia
Ativo circulante: 31.662,71D. Passivo circulante: 233.604,68C. Liquidez corrente calculada aproximadamente em 0,14.
Recomendacao
Monitorar a suficiência de caixa e a estrutura de exigibilidades de curto prazo; revisar o cronograma de pagamentos e recebimentos.
Base legal utilizada
CPC 26; análise gerencial de liquidez e continuidade operacional.
Título
Dependência elevada de operações interfiliais
Severidade
S2
Impacto
As contas interfiliais têm materialidade muito elevada e dominam a estrutura do balanço, o que pode indicar necessidade de reconciliação/validação mais robusta para evitar dupla contagem, compensações inadequadas ou leitura distorcida do balanço consolidado da unidade.
Evidencia
No ativo não circulante há 'OPERACOES INTER-FILIAIS' de 11.586.155,79D. No passivo não circulante há 'OPERACOES INTER-FILIAIS' de 23.172.311,58C, com matriz e filial informadas em subcontas espelhadas.
Recomendacao
Reconciliar as movimentações entre matriz e filial e confirmar a lógica de espelhamento, natureza e eliminação interna dessas contas.
Base legal utilizada
CPC 26; princípios de consistência e representação fidedigna na evidenciação contábil.
Título
Déficit recorrente no período e em abril
Severidade
S2
Impacto
O resultado acumulado do exercício está deficitário, e o mês de abril também fecha com déficit relevante, o que pode afetar análise de desempenho, sustentabilidade financeira e decisões de gestão.
Evidencia
DRE acumulada: receitas de 621.434,04C e despesas/custos de 748.462,40D, com resultado financeiro líquido de 3.730,50D e outras receitas operacionais de 8.501,99C; balancete indica resultado do exercício de 122.256,87D. Em abril, a DRE mensal apurou déficit de 47.328,20.
Recomendacao
Avaliar a tendência de déficit e a adequação da estrutura de despesas versus receitas, sobretudo missionárias, pessoal e manutenção.
Base legal utilizada
CPC 26; análise gerencial de desempenho e continuidade.
DÉFICIT DO EXERCÍCIO
R$ 122.256,87
Resultado acumulado negativo até 30/04/2026.
Liquidez Corrente
0,14
Liquidez Seca
0,14
Liquidez Imediata
0,04
Liquidez Geral
0,86
Endividamento/peso do passivo elevado frente à estrutura apresentada.