Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE apresentam consistência aritmética geral entre saldo do período e superávit informado. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes de estrutura e classificação: a rubrica 'OBRAS EM ANDAMENTO' está no ativo imobilizado sem evidência de segregação de intenção de uso/obra concluída; o item 'VENDAS LIVRARIA' e 'LOCAÇÃO IMOVEL' compõem receitas relevantes em entidade que aparenta ter perfil associativo/terceiro setor, sem nota explicativa ou detalhamento tributário no material recebido; e o resultado operacional é expressivamente suportado por doações/ofertas, com concentração de despesas em serviços de terceiros e combustíveis, o que demanda validação humana por ausência de notas explicativas, razão de contas e critério de apropriação. Não há evidência de saldo patrimonial negativo ou descasamento aritmético relevante entre BP/resultado no material fornecido.
Observações do parecer humano
Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
18/08/2026, 15:21
Última execução
18/08/2026, 14:55
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/11/2025 a 30/11/2025
Liquidez Corrente
Alta confianca9,50
Capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 306.366,56 / 25.630,26
Liquidez Imediata
Alta confianca11,82
Cobertura das obrigações de curto prazo apenas com caixa e bancos.
Disponível / Passivo Circulante = 302.829,37 / 25.630,26
Liquidez Seca
Confianca media9,50
Como não há estoque identificado, aproxima-se da liquidez corrente.
(Ativo Circulante - Estoques) / Passivo Circulante; não há estoque evidenciado
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
18/08/2026, 14:54
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
18/08/2026, 14:54
O balancete e a DRE apresentam consistência aritmética geral entre saldo do período e superávit informado. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes de estrutura e classificação: a rubrica 'OBRAS EM ANDAMENTO' está no ativo imobilizado sem evidência de segregação de intenção de uso/obra concluída; o item 'VENDAS LIVRARIA' e 'LOCAÇÃO IMOVEL' compõem receitas relevantes em entidade que aparenta ter perfil associativo/terceiro setor, sem nota explicativa ou detalhamento tributário no material recebido; e o resultado operacional é expressivamente suportado por doações/ofertas, com concentração de despesas em serviços de terceiros e combustíveis, o que demanda validação humana por ausência de notas explicativas, razão de contas e critério de apropriação. Não há evidência de saldo patrimonial negativo ou descasamento aritmético relevante entre BP/resultado no material fornecido.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 18/08/2026, 15:21 | 18/08/2026, 15:21 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Ressalva falta lançamento de depreciação |
| 18/08/2026, 14:54 | 18/08/2026, 14:55 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE apresentam consistência aritmética geral entre saldo do período e superávit informado. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes de estrutura e classificação: a rubrica 'OBRAS EM ANDAMENTO' está no ativo imobilizado sem evidência de segregação de intenção de uso/obra concluída; o item 'VENDAS LIVRARIA' e 'LOCAÇÃO IMOVEL' compõem receitas relevantes em entidade que aparenta ter perfil associativo/terceiro setor, sem nota explicativa ou detalhamento tributário no material recebido; e o resultado operacional é expressivamente suportado por doações/ofertas, com concentração de despesas em serviços de terceiros e combustíveis, o que demanda validação humana por ausência de notas explicativas, razão de contas e critério de apropriação. Não há evidência de saldo patrimonial negativo ou descasamento aritmético relevante entre BP/resultado no material fornecido. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
18/08/2026, 14:54
Resumo
O balancete e a DRE apresentam consistência aritmética geral entre saldo do período e superávit informado. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes de estrutura e classificação: a rubrica 'OBRAS EM ANDAMENTO' está no ativo imobilizado sem evidência de segregação de intenção de uso/obra concluída; o item 'VENDAS LIVRARIA' e 'LOCAÇÃO IMOVEL' compõem receitas relevantes em entidade que aparenta ter perfil associativo/terceiro setor, sem nota explicativa ou detalhamento tributário no material recebido; e o resultado operacional é expressivamente suportado por doações/ofertas, com concentração de despesas em serviços de terceiros e combustíveis, o que demanda validação humana por ausência de notas explicativas, razão de contas e critério de apropriação. Não há evidência de saldo patrimonial negativo ou descasamento aritmético relevante entre BP/resultado no material fornecido.
Título
Estrutura de ativo imobilizado com 'obras em andamento' sem segregação suficiente para validação de natureza/competência
Liquidez Geral
Confianca media65,74
Indicador global calculado com base no passivo total informado no material.
(Ativo Circulante + Realizável LP) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante) = 306.366,56 / 25.630,26
Margem Líquida
Alta confianca32,20%
Percentual de superávit sobre a receita total.
Superávit / Receitas = 546.177,85 / 1.695.442,54
Participação do Imobilizado no Ativo
Alta confianca81,80%
Grau de concentração do ativo em bens permanentes e obras em andamento.
Imobilizado / Ativo Total = 1.380.044,55 / 1.686.411,11
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
1.686.411,11
Total do ativo no encerramento do período.
Passivo Total
1.140.233,26
Total do passivo no encerramento do período.
Patrimônio Líquido
1.114.603,00
Patrimônio líquido social informado no balancete.
Superávit do Período
546.177,85
Resultado líquido positivo evidenciado na DRE.
Receitas do Período
1.695.442,54
Receitas totais apresentadas na DRE.
Despesas do Período
1.149.264,69
Despesas totais apresentadas na DRE.
Caixa e Bancos
145.749,23
Soma de caixa geral e bancos conta movimento.
Imobilizado/Ativo Não Circulante
1.380.044,55
Saldo do ativo não circulante/imobilizado no balancete.
Estrutura patrimonial concentrada em imobilizado
altaO ativo é fortemente concentrado no não circulante, com 1.380.044,55 em imobilizado de um total de 1.686.411,11.
Resultado positivo suportado por receitas recorrentes
altaA DRE mostra superávit de 546.177,85, com forte peso de doações/ofertas e receitas acessórias.
Passivo circulante moderado e sem evidência de passivo não circulante
mediaO balancete mostra apenas passivo circulante, sem identificação de passivo não circulante no material recebido.
OBRAS EM ANDAMENTO
316.534,57D
Conta relevante do imobilizado, sem segregação adicional no material recebido.
BRADESCO AG 3704 C/C 36.766-4 - ITACOATIARA
144.101,29D
Principal banco informado no disponível.
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
432.896,73D
Maior despesa individual relevante.
COMBUSTIVEIS
171.581,10D
Despesa materialmente relevante nas despesas gerais.
OFERTAS E CONTRIBUICOES
1.291.583,01C
Principal receita operacional.
Análise gráfica
Disponível
18.0%
302.829,37
Realizável no curto prazo
0.2%
3.537,19
Ativo não circulante
81.8%
1.380.044,55
Passivo Circulante
1.5%
25.630,26
Passivo não circulante
0.0%
Não identificado no material recebido
Patrimônio líquido
66.0%
1.114.603,00
Receita Bruta
1.695.442,54
Deduções
0,00
Receita Líquida
1.695.442,54
Custos
0,00
Despesas Operacionais
1.149.264,69
Resultado Financeiro
(2.794,42)
Resultado
546.177,85
Liquidez Corrente
95/100Condição de curto prazo muito favorável no material recebido.
Margem Líquida
32/100Resultado positivo, porém dependente de receitas concentradas.
ROE
49/100Rentabilidade sobre o PL é relevante, mas deve ser lida com cautela pelo perfil da entidade.
Capital de Giro
95/100Folga de curto prazo significativa.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo
1.686.411,11
CIRCULANTE
Ativo circulante
306.366,56
DISPONIVEL
Caixa e aplicações/valores disponíveis
302.829,37
CAIXA GERAL
Caixa administração
1.647,94
CAIXA ADMINISTRAÇÃO
Saldo sem movimento no mês
1.647,94
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta bancária principal
144.101,29
BRADESCO AG 3704 C/C 36.766-4 - ITACOATIARA
Conta bancária operacional
144.101,29
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Fundo aplicado/estruturado no disponível
157.080,14
BRADESCO CDB - ITACOACOATIARA
Aplicação financeira
107.080,14
TITULO DE CAPITALIZAÇÃO - ITACOACOATIARA
Título de capitalização
50.000,00
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Realizável de curto prazo
3.537,19
CREDITOS E VALORES A RECEBER
Créditos a receber
46,50
CREDITOS A RECEBER
Conta individual
46,50
ADIANTAMENTOS À EMPREGADOS
Adiantamentos a empregados
3.490,69
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Saldo residual de adiantamento de férias
476,97
ADIANTAMENTO DE 13 SALARIO
Adiantamento de 13º salário
3.013,72
NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante
1.380.044,55
IMOBILIZADO
Imobilizado total
1.380.044,55
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta do imobilizado
8.988,52
INSTALACOES
Conta do imobilizado
30.760,74
EQUIPAMENTOS
Conta do imobilizado
159.653,76
VEICULOS
Conta do imobilizado
145.600,00
OBRAS EM ANDAMENTO
Obra em curso/andamento
316.534,57
EDIFICAÇÕES - VINDE MENINOS
Conta de edificação
19.735,96
TERRENOS
Conta de terreno
209.240,00
BARCO
Conta de imobilizado
489.531,00
PASSIVO
Total do passivo
1.140.233,26
CIRCULANTE
Passivo circulante
25.630,26
FORNECEDORES
Fornecedores
10.000,00
FORNECEDORES
Saldo de fornecedores
10.000,00
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Obrigações trabalhistas e previdenciárias
15.630,26
OBRIGACOES COM PESSOAL
Obrigações com pessoal sem saldo
0,00
SALARIOS E ORDENADOS A PGAR
Saldo zerado
0,00
FERIAS A PAGAR
Saldo zerado
0,00
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Encargos previdenciários
4.671,06
INSS/IRRF/PIS A RECOLHER
Tributos/encargos a recolher
3.677,22
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher
993,84
PROVISÕES TRABALHISTAS
Provisões trabalhistas
10.959,20
PROVISÃO DE FÉRIAS
Provisão de férias
2.544,90
PROVISÃO INSS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias provisionadas
682,06
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
FGTS sobre férias provisionadas
203,58
PROVISÃO PIS S/ FÉRIAS
PIS sobre férias provisionadas
25,46
PROVISÃO 13° SALARIO
Provisão de 13º salário
5.525,16
PROVISÃO INSS S/ 13° SALARIO
Encargo sobre 13º provisionado
1.480,78
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALARIO
FGTS sobre 13º provisionado
442,00
PROVISÃO PIS S/ 13° SALARIO
PIS sobre 13º provisionado
55,26
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL GERAL
Patrimônio líquido
1.114.603,00
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL
Patrimônio líquido social
1.114.603,00
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social
1.114.603,00
RECEITAS
Receitas do exercício
1.695.442,54
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais
1.670.624,52
DOAÇÕES
Doações recebidas
500,00
OFERTAS E CONTRIBUICOES
Principal receita operacional
1.291.583,01
VENDAS LIVRARIA
Receita de vendas
60.000,00
DOAÇÕES DO EXTERIOR
Doações do exterior
318.541,51
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras
880,58
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Juros de aplicações
880,58
RECEITAS NAO OPERACIONAIS
Receitas não operacionais
23.937,44
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Recuperação de despesas
127,44
LOCAÇÃO IMOVEL
Receita de locação
23.810,00
DESPESAS
Despesas totais
1.149.264,69
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas
1.149.264,69
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas de pessoal
121.024,75
DESPESAS TRIBUTARIAS
Despesas tributárias
442,63
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais
1.017.017,63
DESPESAS COM VIAGENS
Despesas com viagens
456,92
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras
10.322,76
SUPERÁVIT
Resultado do exercício
546.177,85
18/08/2026, 14:55
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
18/08/2026, 14:55
Ressalva falta lançamento de depreciação
18/08/2026, 15:21
Severidade
S2
Impacto
Pode haver classificação inadequada entre imobilizado em curso, benfeitorias e ativo disponível para uso, afetando análise de depreciação, controle patrimonial e comparabilidade do balanço.
Evidencia
No ativo não circulante/imobilizado consta 'OBRAS EM ANDAMENTO' com saldo atual de 316.534,57D, além de 'EDIFICAÇÕES - VINDE MENINOS' e outros itens do imobilizado. O balancete não evidencia conclusão da obra, baixa, transferência para grupo definitivo nem depreciação associada.
Recomendacao
Validar tecnicamente a natureza da obra, a etapa do empreendimento e o critério de capitalização/transferência para imobilizado definitivo antes do fechamento final.
Base legal utilizada
CPC 27 - Ativo Imobilizado; CPC 00 (R2) - Estrutura Conceitual; ITG 2002 (Entidade sem Finalidade de Lucros), quando aplicável ao perfil da entidade.
Título
Receitas acessórias relevantes sem evidência de tratamento fiscal/contábil específico
Severidade
S2
Impacto
As receitas de 'VENDAS LIVRARIA' (60.000,00) e 'LOCAÇÃO IMOVEL' (23.810,00) podem demandar segregação, avaliação de competência e apuração tributária específica, com risco de classificação inadequada no resultado.
Evidencia
Na DRE constam 'VENDAS LIVRARIA' de 60.000,00 e 'LOCAÇÃO IMOVEL' de 23.810,00 dentro das receitas do exercício. O material recebido não traz memória de cálculo, segregação tributária ou notas explicativas sobre a origem e o tratamento dessas receitas.
Recomendacao
Revisar a natureza dessas receitas, sua competência, eventual incidência tributária e a necessidade de segregação em contas próprias para reporte interno e fiscal.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - Estrutura Conceitual; CPC 47 - Receita de Contrato com Cliente, quando aplicável; normas tributárias incidentes conforme a natureza da operação, a serem avaliadas no processo de fechamento.
Título
Concentração material de despesas em serviços de terceiros e combustíveis com baixa evidência analítica
Severidade
S2
Impacto
A materialidade de 'SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS' (432.896,73) e 'COMBUSTIVEIS' (171.581,10) reduz a transparência do resultado e aumenta risco de classificação indevida, duplicidade ou apropriação por competência inadequada.
Evidencia
Na DRE e no balancete, 'SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS' e 'COMBUSTIVEIS' representam parcelas relevantes das despesas gerais. O arquivo recebido não contém detalhamento de contratos, centros de custo, critérios de rateio ou notas explicativas.
Recomendacao
Executar revisão analítica dessas despesas, com conferência de contratos, documentos de suporte e classificação contábil antes da homologação do fechamento.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - Estrutura Conceitual; NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à fidedignidade e classificação adequada das informações.
Liquidez Corrente
9,50
Liquidez Seca
9,50
Liquidez Imediata
11,82
Liquidez Geral
65,74
Baixo Endividamento
98/100Passivo representa pequena fração do ativo no material recebido.