Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de 31/10/2025 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais e permitem leitura suficiente do fechamento mensal. O ativo totalizou R$ 1.478.788,45, o passivo circulante R$ 33.021,63 e o patrimônio líquido R$ 1.114.603,00, com superávit acumulado no período de R$ 331.163,82. Não foram identificadas divergências materiais de soma entre balancete e DRE. Como pontos de atenção, há contas de ativo não circulante com natureza de obras em andamento e barco com elevação no mês, sem detalhamento complementar na documentação analisada, além de adiantamento de férias registrado no ativo e provisões trabalhistas no passivo, que exigem acompanhamento de competência. Também há concentração relevante de despesas em serviços de terceiros e combustíveis. Não há evidência suficiente, nos arquivos recebidos, para afirmar irregularidade tributária ou societária. Recomenda-se parecer humano apenas se o objetivo do QA exigir validação material de natureza das obras/ativos e consistência operacional das provisões; caso contrário, o fechamento é passível de aprovação com ressalvas de monitoramento.
Observações do parecer humano
Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
18/08/2026, 15:19
Última execução
18/08/2026, 14:54
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/10/2025 - 31/10/2025
Liquidez corrente
Alta confianca7,23
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez seca
Confianca media7,23
Não há estoques evidenciados; a medida coincide com a liquidez corrente.
(Ativo circulante - estoques) / Passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca7,02
Capacidade de pagamento imediato com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo circulante
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
18/08/2026, 14:53
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
18/08/2026, 14:53
O balancete e a DRE de 31/10/2025 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais e permitem leitura suficiente do fechamento mensal. O ativo totalizou R$ 1.478.788,45, o passivo circulante R$ 33.021,63 e o patrimônio líquido R$ 1.114.603,00, com superávit acumulado no período de R$ 331.163,82. Não foram identificadas divergências materiais de soma entre balancete e DRE. Como pontos de atenção, há contas de ativo não circulante com natureza de obras em andamento e barco com elevação no mês, sem detalhamento complementar na documentação analisada, além de adiantamento de férias registrado no ativo e provisões trabalhistas no passivo, que exigem acompanhamento de competência. Também há concentração relevante de despesas em serviços de terceiros e combustíveis. Não há evidência suficiente, nos arquivos recebidos, para afirmar irregularidade tributária ou societária. Recomenda-se parecer humano apenas se o objetivo do QA exigir validação material de natureza das obras/ativos e consistência operacional das provisões; caso contrário, o fechamento é passível de aprovação com ressalvas de monitoramento.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 18/08/2026, 15:19 | 18/08/2026, 15:19 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Ressalva falta lançamento de depreciação |
| 18/08/2026, 14:53 | 18/08/2026, 14:54 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de 31/10/2025 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais e permitem leitura suficiente do fechamento mensal. O ativo totalizou R$ 1.478.788,45, o passivo circulante R$ 33.021,63 e o patrimônio líquido R$ 1.114.603,00, com superávit acumulado no período de R$ 331.163,82. Não foram identificadas divergências materiais de soma entre balancete e DRE. Como pontos de atenção, há contas de ativo não circulante com natureza de obras em andamento e barco com elevação no mês, sem detalhamento complementar na documentação analisada, além de adiantamento de férias registrado no ativo e provisões trabalhistas no passivo, que exigem acompanhamento de competência. Também há concentração relevante de despesas em serviços de terceiros e combustíveis. Não há evidência suficiente, nos arquivos recebidos, para afirmar irregularidade tributária ou societária. Recomenda-se parecer humano apenas se o objetivo do QA exigir validação material de natureza das obras/ativos e consistência operacional das provisões; caso contrário, o fechamento é passível de aprovação com ressalvas de monitoramento. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
18/08/2026, 14:53
Resumo
O balancete e a DRE de 31/10/2025 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais e permitem leitura suficiente do fechamento mensal. O ativo totalizou R$ 1.478.788,45, o passivo circulante R$ 33.021,63 e o patrimônio líquido R$ 1.114.603,00, com superávit acumulado no período de R$ 331.163,82. Não foram identificadas divergências materiais de soma entre balancete e DRE. Como pontos de atenção, há contas de ativo não circulante com natureza de obras em andamento e barco com elevação no mês, sem detalhamento complementar na documentação analisada, além de adiantamento de férias registrado no ativo e provisões trabalhistas no passivo, que exigem acompanhamento de competência. Também há concentração relevante de despesas em serviços de terceiros e combustíveis. Não há evidência suficiente, nos arquivos recebidos, para afirmar irregularidade tributária ou societária. Recomenda-se parecer humano apenas se o objetivo do QA exigir validação material de natureza das obras/ativos e consistência operacional das provisões; caso contrário, o fechamento é passível de aprovação com ressalvas de monitoramento.
Liquidez geral
Confianca media1,79
Visão global de solvência com base nos saldos disponíveis.
(Ativo circulante + realizável a longo prazo) / (Passivo circulante + passivo não circulante)
Margem líquida
Alta confianca23,15%
Percentual do resultado sobre a receita do período.
Superávit / Receita total
Participação do imobilizado no ativo
Alta confianca83,87%
Grau de concentração do ativo em bens permanentes.
Imobilizado / Ativo total
Capital de giro líquido
Alta confiancaR$ 205.782,27
Folga financeira de curto prazo.
Ativo circulante - Passivo circulante
Endividamento total sobre ativo
Alta confianca77,62%
Grau de dependência de capital de terceiros em relação ao ativo.
Passivo total / Ativo total
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 1.478.788,45
Total do ativo ao final de outubro/2025.
Passivo total
R$ 1.147.624,63
Total do passivo ao final de outubro/2025.
Patrimônio líquido
R$ 1.114.603,00
Patrimônio social informado no balancete.
Resultado do período
R$ 331.163,82
Superávit apurado na DRE de outubro/2025.
Capital circulante líquido
R$ 205.782,27
Ativo circulante menos passivo circulante.
Disponibilidades
R$ 231.652,36
Caixa, bancos e fundo de projetos futuros de liquidez imediata/alta disponibilidade.
Imobilizado
R$ 1.239.984,55
Principal componente do ativo não circulante.
Despesas totais
R$ 1.100.332,29
Total de despesas reconhecidas no exercício até 31/10/2025.
Estrutura patrimonial saudável em termos de liquidez corrente
altaO ativo circulante supera o passivo circulante, indicando folga de curto prazo.
Ativo fortemente concentrado em imobilizado
altaO imobilizado representa a maior parcela do ativo, sugerindo estrutura operacional intensiva em bens permanentes.
Resultado positivo no período
altaA DRE evidencia superávit de R$ 331.163,82 no mês.
Despesas operacionais relevantes e concentradas
mediaServiços de terceiros e combustíveis concentram parcela expressiva da despesa.
Provisões trabalhistas registradas no passivo
mediaHá provisões de férias e 13º salário com encargos, o que é compatível com competência, mas requer conciliação.
Disponível
R$ 231.652,36
Inclui caixa, bancos e fundo para projetos futuros.
Imobilizado
R$ 1.239.984,55
Inclui obras em andamento, barco, terrenos, veículos, equipamentos e instalações.
Provisões trabalhistas
R$ 19.553,64
Compreende férias, 13º e encargos correlatos.
Patrimônio social
R$ 1.114.603,00
Principal componente do patrimônio líquido.
Receitas operacionais
R$ 1.409.913,15
Predominantemente ofertas e contribuições.
Serviços prestados por terceiros
R$ 402.091,97
Maior despesa individual da DRE.
Combustíveis
R$ 170.098,85
Despesa operacional relevante no mês.
Análise gráfica
Disponível
15.7%
R$ 231.652,36
Ativo não circulante
83.9%
R$ 1.239.984,55
Outros ativos circulantes
0.5%
R$ 7.151,54
Passivo circulante
2.9%
R$ 33.021,63
Passivo não circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete recebido.
Patrimônio líquido
97.1%
R$ 1.114.603,00
Receita bruta
R$ 1.431.496,11
Deduções
Não evidenciadas na DRE recebida.
Receita líquida
R$ 1.431.496,11
Custos
Não evidenciados na DRE recebida.
Despesas operacionais
R$ 1.100.332,29
Resultado financeiro
R$ (5.191,67)
Resultado
R$ 331.163,82
Liquidez Corrente
92/100Indicador muito favorável.
Margem Líquida
68/100Resultado positivo com margem relevante.
ROE
30/100Pode ser interpretado com cautela por se tratar de entidade sem fins lucrativos e dado acumulado de patrimônio social.
Capital de Giro
88/100Capital de giro líquido positivo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 1.478.788,45
CIRCULANTE
Ativo circulante total.
R$ 238.803,90
DISPONIVEL
Disponibilidades.
R$ 231.652,36
CAIXA GERAL
Caixa administrativo.
R$ 1.647,94
CAIXA ADMINISTRAÇÃO
Saldo estável no mês.
R$ 1.647,94
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo bancário em conta corrente.
R$ 72.924,28
BRADESCO AG 3704 C/C 36.766-4 - ITACOATIARA
Movimentação líquida negativa no mês.
R$ 72.924,28
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Aplicações/fundo segregado.
R$ 157.080,14
BRADESCO CDB - ITACOATIARA
Aplicação financeira sem movimentação no mês.
R$ 107.080,14
TITULO DE CAPITALIZAÇÃO - ITACOATIARA
Saldo sem movimentação no mês.
R$ 50.000,00
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Valores realizáveis no curto prazo.
R$ 7.151,54
CREDITOS E VALORES A RECEBER
Créditos zerados no saldo final.
R$ 0,00
CREDITOS A RECEBER
Sem saldo ao final do mês.
R$ 0,00
ADIANTAMENTOS À EMPREGADOS
Composto por adiantamento de férias.
R$ 7.151,54
ADIANTAMENTO DE SALARIO
Sem saldo final.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Saldo final em aberto no ativo.
R$ 7.151,54
NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante total.
R$ 1.239.984,55
IMOBILIZADO
Imobilizado total.
R$ 1.239.984,55
IMOBILIZADO
Subgrupo imobilizado.
R$ 1.239.984,55
MOVEIS E UTENSILIOS
Sem movimento no mês.
R$ 8.988,52
INSTALACOES
Sem movimento no mês.
R$ 30.760,74
EQUIPAMENTOS
Sem movimento no mês.
R$ 159.653,76
VEICULOS
Sem movimento no mês.
R$ 16.600,00
OBRAS EM ANDAMENTO
Recebeu débito de R$ 10.575,00 no mês.
R$ 308.474,57
EDIFICAÇÕES - VINDE MENINOS
Sem movimento no mês.
R$ 19.735,96
TERRENOS
Sem movimento no mês.
R$ 206.240,00
BARCO
Recebeu débito de R$ 50.000,00 no mês.
R$ 489.531,00
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 1.147.624,63
CIRCULANTE
Passivo circulante total.
R$ 33.021,63
FORNECEDORES
Fornecedores a pagar.
R$ 10.000,00
FORNECEDORES
Saldo repetido em nível analítico.
R$ 10.000,00
FORNECEDORES
Saldo final no balancete.
R$ 10.000,00
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
R$ 23.021,63
OBRIGACOES COM PESSOAL
Sem saldo final.
R$ 0,00
SALARIOS E ORDENADOS A PGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Encargos previdenciários e fiscais a recolher.
R$ 3.467,99
INSS/IRRF/PIS A RECOLHER
Sem variação líquida no mês.
R$ 2.865,25
FGTS - GFIP A RECOLHER
Sem variação líquida no mês.
R$ 602,74
PROVISÕES TRABALHISTAS
Provisões de férias e 13º com encargos.
R$ 19.553,64
PROVISÃO DE FÉRIAS
Saldo final da provisão.
R$ 9.376,02
PROVISÃO INSS S/ FÉRIAS
Encargos sobre férias.
R$ 2.512,78
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargos sobre férias.
R$ 750,06
PROVISÃO PIS S/ FÉRIAS
Encargos sobre férias.
R$ 93,76
PROVISÃO 13° SALARIO
Saldo final da provisão.
R$ 5.022,86
PROVISÃO INSS S/ 13° SALARIO
Encargos sobre 13º.
R$ 1.346,12
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALARIO
Encargos sobre 13º.
R$ 401,82
PROVISÃO PIS S/ 13° SALARIO
Encargos sobre 13º.
R$ 50,22
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL GERAL
Patrimônio líquido social total.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL
Patrimônio líquido social.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social informado.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO SOCIAL
Saldo final no balancete.
R$ 1.114.603,00
RECEITAS
Receita total do período.
R$ 1.431.496,11
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 1.409.913,15
DOAÇÕES
Receita de doações.
R$ 400,00
OFERTAS E CONTRIBUICOES
Principal origem das receitas operacionais.
R$ 1.250.532,52
DOAÇÕES DO EXTERIOR
Receitas do exterior.
R$ 158.980,63
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 845,52
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Juros auferidos no período.
R$ 845,52
RECEITAS NAO OPERACIONAIS
Receitas não operacionais.
R$ 20.737,44
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Recuperação de despesas.
R$ 127,44
LOCAÇÃO IMOVEL
Receita de locação imóvel.
R$ 20.610,00
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 1.100.332,29
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesa administrativa total.
R$ 1.100.332,29
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas de pessoal.
R$ 116.879,34
SALARIOS E ORDENADOS
Despesa de salários.
R$ 60.162,76
13o. SALARIOS
Despesa de 13º.
R$ 5.022,86
FERIAS
Despesa de férias.
R$ 9.376,02
INSS - GPS
Encargos previdenciários.
R$ 22.003,99
FGTS - GFIP
Encargos de FGTS.
R$ 7.168,12
ASSISTENCIA MEDICA E SOCIAL
Benefícios assistenciais.
R$ 2.622,54
CESTA BASICA
Benefício de alimentação.
R$ 7.845,37
CONTRIBUICAO SINDICAL
Contribuição sindical.
R$ 510,00
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
Encargo sobre folha.
R$ 897,98
SEGURO DE VIDA
Benefício acessório.
R$ 170,32
BENEFÍCIOS
Outros benefícios.
R$ 1.099,38
DESPESAS TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 442,63
IMPOSTOS E TAXAS
Tributos e taxas.
R$ 2,50
LICENCIAMENTO VEICULOS
Taxa de licenciamento.
R$ 440,13
DESPESAS GERAIS
Principal bloco de despesas.
R$ 972.945,63
ENERGIA ELETRICA
Despesa de energia.
R$ 8.502,41
GAS
Despesa com gás.
R$ 4.826,62
PREMIOS DE SEGUROS
Prêmios de seguro.
R$ 111,50
MATERIAL DE ESCRITORIO E EXPEDIENTE
Material de expediente.
R$ 1.565,88
ASSISTENCIA CONTABIL
Honorários contábeis.
R$ 5.319,90
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Maior despesa individual.
R$ 402.091,97
FRETES E CARRETOS
Fretes e carretos.
R$ 19.140,00
EVENTOS, CONGRESSOS E CONCILIOS
Eventos e congressos.
R$ 3.406,77
GRAFICAS E IMPRESSOS
Gráficas e impressos.
R$ 640,00
CONSERVACAO DE IMOVEIS
Conservação de imóveis.
R$ 82.630,67
CONSERVACAO MAQ. EQUIP E INSTALACOE
Conservação de máquinas, equipamentos e instalações.
R$ 5.022,20
MANUTENCAO E REFORMAS DE VEICULOS
Manutenção de veículos.
R$ 55.522,14
CONTRIBUICOES E DOACOES
Contribuições e doações.
R$ 60.735,00
ASSISTENCIA JURIDICA
Assistência jurídica.
R$ 37,55
TELEFONE E COMUNICACOES
Telefone e comunicações.
R$ 1.600,00
CARTORIO
Custas de cartório.
R$ 539,02
DESPESA CARTÃO DE CREDITO
Despesa com cartão de crédito.
R$ 88.785,93
ACAMPAMENTOS E RETIROS
Acampamentos e retiros.
R$ 22.736,15
ROUPAS E CALÇADOS
Roupas e calçados.
R$ 10.542,00
COMBUSTIVEIS
Despesa relevante no período.
R$ 170.098,85
CURSOS E TREINAMENTOS
Cursos e treinamentos.
R$ 9.543,50
MEDIC. INSUMOS VETER. E AGRICOLAS
Insumos veterinários e agrícolas.
R$ 3.588,00
MATERIAL DE COPA E COZINHA
Material de copa e cozinha.
R$ 1.411,50
MATERIAL PARA REVENDA
Material para revenda.
R$ 7.930,00
APOIO PARA MINISTÉRIO NO INTERIOR
Apoio para ministério no interior.
R$ 4.071,70
TARIFA DE CUSTOS JUDICIAIS
Custos judiciais.
R$ 2.546,37
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras totais.
R$ 10.064,69
ENCARGOS DE C/C
Encargos bancários.
R$ 3.367,69
IOF
IOF apropriado no período.
R$ 6.672,50
TARIFA DESCONTADA
Tarifa financeira descontada.
R$ 24,50
18/08/2026, 14:54
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
18/08/2026, 14:54
Ressalva falta lançamento de depreciação
18/08/2026, 15:19
Título
Ativo não circulante com movimentação relevante em obras em andamento e barco, sem detalhamento auxiliar nos arquivos
Severidade
S2
Impacto
Pode dificultar validação da natureza, mensuração e rastreabilidade dos investimentos imobilizados, especialmente pela variação mensal de R$ 60.575,00 no imobilizado.
Evidencia
No balancete, o imobilizado passou de R$ 1.179.409,55 para R$ 1.239.984,55, com débitos no mês em 'Obras em Andamento' de R$ 10.575,00 e em 'Barco' de R$ 50.000,00. A documentação recebida não traz suporte analítico adicional dessas adições.
Recomendacao
Manter em monitoramento e validar internamente a classificação e rastreabilidade contábil dos acréscimos no imobilizado e obras em andamento.
Base legal utilizada
CPC 27 - Ativo Imobilizado; CPC 00 (R2) - Estrutura Conceitual.
Título
Adiantamento de férias classificado no ativo circulante com provisões correlatas no passivo
Severidade
S2
Impacto
A coexistência de adiantamento de férias no ativo e provisões trabalhistas no passivo requer conciliação de competência para evitar distorção de curto prazo e retrabalho de fechamento.
Evidencia
Consta 'Adiantamentos à empregados' com saldo atual de R$ 7.151,54 D, composto por 'Adiantamento de férias' de R$ 7.151,54 D, enquanto o passivo circulante apresenta 'Provisão de férias' de R$ 9.376,02 C e encargos correlatos de INSS, FGTS e PIS sobre férias.
Recomendacao
Conciliar a base de cálculo, a competência e a baixa contábil entre adiantamentos e provisões trabalhistas para assegurar consistência do fechamento.
Base legal utilizada
CPC 25 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes; CPC 23 - Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro.
Título
Concentração material de despesas em serviços de terceiros e combustíveis
Severidade
S2
Impacto
A concentração de gastos pode indicar risco de classificação, rateio inadequado ou necessidade de maior segregação analítica para controle gerencial.
Evidencia
Na DRE, 'Serviços prestados por terceiros' somou R$ 402.091,97 e 'Combustíveis' R$ 170.098,85; juntos, representam parcela relevante das despesas do mês dentro do total de despesas de R$ 1.100.332,29.
Recomendacao
Acompanhar a composição dessas rubricas e validar a aderência da classificação contábil e gerencial.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) - Apresentação das Demonstrações Contábeis; CPC 00 (R2) - Estrutura Conceitual.
Liquidez corrente
7,23
Liquidez seca
7,23
Liquidez imediata
7,02
Liquidez geral
1,79
Baixo Endividamento
24/100Passivo representa parcela relevante do ativo, embora a liquidez de curto prazo seja confortável.