Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 30/09/2025 apresenta estrutura contábil consistente no nível agregado, com Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido apresentados e DRE compatível com o demonstrativo anexado. Foram identificados pontos de atenção relevantes em provisões trabalhistas (férias/13º) com divergência material entre o saldo inicial e as movimentações do mês, além de resultado operacional superavitário elevado frente à estrutura de despesas, e presença de conta de adiantamento a empregado sem saldo ao fechamento. Não há evidência suficiente, nos arquivos recebidos, para afirmar irregularidade fiscal ou societária conclusiva; contudo, a divergência de provisões pode afetar passivo, folha e apuração gerencial, recomendando parecer humano ou reprovação conforme o critério interno de tolerância a divergências de fechamento.
Observações do parecer humano
Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
18/08/2026, 15:17
Última execução
18/08/2026, 14:53
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/09/2025 a 30/09/2025
Liquidez Corrente
Alta confianca12,12x
Capacidade de pagamento de curto prazo.
Ativo Circulante / Passivo Circulante
Liquidez Seca
Confianca media12,12x
Sem evidência de estoques no balancete, a liquidez seca coincide com a corrente.
(Ativo Circulante - Estoques) / Passivo Circulante
Liquidez Imediata
Alta confianca11,76x
Somente caixa e bancos frente às obrigações de curto prazo.
Disponibilidades / Passivo Circulante
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
18/08/2026, 14:52
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
18/08/2026, 14:52
O balancete de 30/09/2025 apresenta estrutura contábil consistente no nível agregado, com Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido apresentados e DRE compatível com o demonstrativo anexado. Foram identificados pontos de atenção relevantes em provisões trabalhistas (férias/13º) com divergência material entre o saldo inicial e as movimentações do mês, além de resultado operacional superavitário elevado frente à estrutura de despesas, e presença de conta de adiantamento a empregado sem saldo ao fechamento. Não há evidência suficiente, nos arquivos recebidos, para afirmar irregularidade fiscal ou societária conclusiva; contudo, a divergência de provisões pode afetar passivo, folha e apuração gerencial, recomendando parecer humano ou reprovação conforme o critério interno de tolerância a divergências de fechamento.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 18/08/2026, 15:17 | 18/08/2026, 15:17 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Ressalva falta lançamento da depreciação |
| 18/08/2026, 14:52 | 18/08/2026, 14:53 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 30/09/2025 apresenta estrutura contábil consistente no nível agregado, com Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido apresentados e DRE compatível com o demonstrativo anexado. Foram identificados pontos de atenção relevantes em provisões trabalhistas (férias/13º) com divergência material entre o saldo inicial e as movimentações do mês, além de resultado operacional superavitário elevado frente à estrutura de despesas, e presença de conta de adiantamento a empregado sem saldo ao fechamento. Não há evidência suficiente, nos arquivos recebidos, para afirmar irregularidade fiscal ou societária conclusiva; contudo, a divergência de provisões pode afetar passivo, folha e apuração gerencial, recomendando parecer humano ou reprovação conforme o critério interno de tolerância a divergências de fechamento. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
18/08/2026, 14:52
Resumo
O balancete de 30/09/2025 apresenta estrutura contábil consistente no nível agregado, com Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido apresentados e DRE compatível com o demonstrativo anexado. Foram identificados pontos de atenção relevantes em provisões trabalhistas (férias/13º) com divergência material entre o saldo inicial e as movimentações do mês, além de resultado operacional superavitário elevado frente à estrutura de despesas, e presença de conta de adiantamento a empregado sem saldo ao fechamento. Não há evidência suficiente, nos arquivos recebidos, para afirmar irregularidade fiscal ou societária conclusiva; contudo, a divergência de provisões pode afetar passivo, folha e apuração gerencial, recomendando parecer humano ou reprovação conforme o critério interno de tolerância a divergências de fechamento.
Título
Divergência entre provisões trabalhistas e despesas de provisão no mês
Liquidez Geral
Confianca media1,33x
Indicador calculado com ausência de passivo não circulante evidenciado, considerando apenas ativos circulantes e não circulantes informados.
(Ativo Circulante + Realizável LP) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante)
Superávit do período
Alta confiancaR$ 414.284,85
Resultado líquido do exercício no mês.
Receitas - Despesas
Margem líquida
Alta confianca29,73%
Proporção do resultado líquido sobre as receitas.
Superávit / Receitas
Participação do imobilizado no ativo
Alta confianca75,59%
Grau de concentração do ativo em bens de longo prazo.
Imobilizado / Ativo Total
Participação das provisões trabalhistas no passivo circulante
Alta confianca57,13%
Peso das provisões trabalhistas sobre as obrigações de curto prazo.
Provisões trabalhistas / Passivo Circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 1.560.317,86
Total de ativos ao final do período.
Passivo Total
R$ 1.146.033,01
Total de passivos ao final do período.
Patrimônio Líquido
R$ 1.114.603,00
Patrimônio líquido social informado no balancete.
Receitas do período
R$ 1.393.781,40
Total de receitas na DRE.
Despesas do período
R$ 979.496,55
Total de despesas na DRE.
Superávit do período
R$ 414.284,85
Resultado líquido informado na DRE.
Capital circulante líquido
R$ 349.478,30
Ativo circulante menos passivo circulante: 380.908,31 - 31.430,01.
Caixa e bancos
R$ 223.316,67
Caixa geral 1.647,94 + bancos conta movimento 221.668,73.
Ativo concentrado em disponível e imobilizado
altaO ativo é formado principalmente por disponível e imobilizado, com baixo volume em créditos de curto prazo.
Passivo curto com provisões trabalhistas relevantes
altaO passivo circulante é pequeno frente ao ativo total, mas possui provisões trabalhistas com peso relevante na estrutura.
Resultado superavitário com receitas majoritariamente operacionais
altaA DRE mostra predominância de doações/ofertas e contribuição como base de receita.
Imobilizado com obras em andamento e bens operacionais relevantes
mediaHá composição expressiva em obras em andamento, barco, equipamentos e terrenos.
OFERTAS E CONTRIBUICOES
R$ 1.216.129,01
Principal fonte de receita operacional.
OBRAS EM ANDAMENTO
R$ 297.899,57
Conta relevante no imobilizado, com movimentação no mês.
BARCO
R$ 439.531,00
Ativo imobilizado materialmente relevante.
PATRIMONIO SOCIAL
R$ 1.114.603,00
Principal componente do patrimônio líquido.
PROVISÕES TRABALHISTAS
R$ 17.962,02C
Ponto de atenção para conciliação.
Análise gráfica
Disponível
24.4%
R$ 380.396,81
Valores a realizar no curto prazo
0.0%
R$ 511,50
Não circulante / Imobilizado
75.6%
R$ 1.179.409,55
Estoque
0.0%
Não há estoque evidenciado no balancete.
Passivo Circulante
2.7%
R$ 31.430,01
Passivo Não Circulante
0.0%
Não há passivo não circulante evidenciado no balancete.
Patrimônio Líquido
97.3%
R$ 1.114.603,00
Receita Bruta
R$ 1.393.781,40
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 1.393.781,40
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 979.496,55
Resultado Financeiro
R$ (6.238,18)
Resultado
R$ 414.284,85
Liquidez Corrente
92/100Folga expressiva entre ativo e passivo circulantes.
Margem Líquida
74/100Margem positiva relevante no período.
ROE
37/100Retorno positivo sobre PL, mas dependente da receita do período.
Capital de Giro
90/100Capital de giro líquido positivo e elevado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 1.560.317,86
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 380.908,31
DISPONIVEL
Disponibilidades.
R$ 380.396,81
CAIXA GERAL
Caixa administracao.
R$ 1.647,94
CAIXA ADMINISTRAÇÃO
Conta de caixa.
R$ 1.647,94
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldos em conta corrente.
R$ 221.668,73
BRADESCO AG 3704 C/C 36.766-4 - ITACOATIARA
Conta bancária operacional.
R$ 221.668,73
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Fundo aplicado/segregado.
R$ 157.080,14
BRADESCO CDB - ITACOATIARA
Aplicação financeira.
R$ 107.080,14
TITULO DE CAPITALIZAÇÃO - ITACOATIARA
Título de capitalização.
R$ 50.000,00
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Realizável no curto prazo.
R$ 511,50
CREDITOS E VALORES A RECEBER
Créditos a receber.
R$ 511,50
CREDITOS A RECEBER
Saldo de créditos.
R$ 511,50
ADIANTAMENTOS À EMPREGADOS
Sem saldo ao fechamento.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO DE SALARIO
Conta zerada no encerramento.
R$ 0,00
NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 1.179.409,55
IMOBILIZADO
Imobilizado total.
R$ 1.179.409,55
IMOBILIZADO
Conta sintética de imobilizado.
R$ 1.179.409,55
MOVEIS E UTENSILIOS
Bens móveis.
R$ 8.988,52
INSTALACOES
Instalações.
R$ 30.760,74
EQUIPAMENTOS
Equipamentos.
R$ 159.653,76
VEICULOS
Veículos.
R$ 16.600,00
OBRAS EM ANDAMENTO
Obras em andamento.
R$ 297.899,57
EDIFICAÇÕES - VINDE MENINOS
Edificações.
R$ 19.735,96
TERRENOS
Terrenos.
R$ 206.240,00
BARCO
Bem imobilizado relevante.
R$ 439.531,00
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 1.146.033,01
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 31.430,01
FORNECEDORES
Obrigações com fornecedores.
R$ 10.000,00
FORNECEDORES
Sintético de fornecedores.
R$ 10.000,00
FORNECEDORES
Saldo com terceiros.
R$ 10.000,00
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
R$ 21.430,01
OBRIGACOES COM PESSOAL
Sem saldo ao fechamento.
R$ 0,00
SALARIOS E ORDENADOS A PGAR
Conta zerada.
R$ 0,00
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Encargos previdenciários.
R$ 3.467,99
INSS/IRRF/PIS A RECOLHER
Tributos retidos a recolher.
R$ 2.865,25
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 602,74
PROVISÕES TRABALHISTAS
Provisões trabalhistas.
R$ 17.962,02
PROVISÃO DE FÉRIAS
Férias provisionadas.
R$ 8.706,28
PROVISÃO INSS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias.
R$ 2.333,28
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias.
R$ 696,48
PROVISÃO PIS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias.
R$ 87,06
PROVISÃO 13° SALARIO
13º salário provisionado.
R$ 4.520,58
PROVISÃO INSS S/ 13° SALARIO
Encargo sobre 13º.
R$ 1.211,50
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALARIO
Encargo sobre 13º.
R$ 361,64
PROVISÃO PIS S/ 13° SALARIO
Encargo sobre 13º.
R$ 45,20
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL GERAL
Patrimônio líquido.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL
Patrimônio líquido social.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO SOCIAL
Conta patrimonial.
R$ 1.114.603,00
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 1.393.781,40
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 1.375.509,64
DOAÇÕES
Doações recebidas.
R$ 400,00
OFERTAS E CONTRIBUICOES
Principal rubrica de receita.
R$ 1.216.129,01
DOAÇÕES DO EXTERIOR
Receita de origem externa.
R$ 158.980,63
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 734,32
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Juros sobre aplicações.
R$ 734,32
RECEITAS NAO OPERACIONAIS
Receitas não operacionais.
R$ 17.537,44
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Recuperação de despesas.
R$ 127,44
LOCAÇÃO IMOVEL
Receita de locação.
R$ 17.410,00
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 979.496,55
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas totais.
R$ 979.496,55
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 105.165,46
SALARIOS E ORDENADOS
Salários.
R$ 54.135,32
13o. SALARIOS
13º salários.
R$ 4.520,58
FERIAS
Férias.
R$ 8.706,28
INSS - GPS
Encargos previdenciários.
R$ 19.670,69
FGTS - GFIP
FGTS.
R$ 6.471,62
ASSISTENCIA MEDICA E SOCIAL
Assistência médica/social.
R$ 2.622,54
CESTA BASICA
Benefício alimentação.
R$ 6.745,37
CONTRIBUICAO SINDICAL
Contribuição sindical.
R$ 340,00
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
PIS sobre folha.
R$ 810,92
SEGURO DE VIDA
Seguro de vida.
R$ 148,88
BENEFÍCIOS
Outros benefícios.
R$ 993,26
DESPESAS TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 442,63
IMPOSTOS E TAXAS
Impostos e taxas.
R$ 2,50
LICENCIAMENTO VEICULOS
Licenciamento.
R$ 440,13
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 864.227,22
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 7.912,61
GAS
Gás.
R$ 4.448,62
PREMIOS DE SEGUROS
Seguros.
R$ 111,50
MATERIAL DE ESCRITORIO E EXPEDIENTE
Material de escritório.
R$ 1.565,88
ASSISTENCIA CONTABIL
Assessoria contábil.
R$ 4.781,43
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços de terceiros.
R$ 317.995,71
FRETES E CARRETOS
Fretes.
R$ 19.140,00
EVENTOS, CONGRESSOS E CONCILIOS
Eventos/congressos.
R$ 3.406,77
GRAFICAS E IMPRESSOS
Gráficas.
R$ 640,00
CONSERVACAO DE IMOVEIS
Conservação de imóveis.
R$ 71.108,67
CONSERVACAO MAQ. EQUIP E INSTALACOE
Conservação de máquinas/equipamentos.
R$ 5.022,20
MANUTENCAO E REFORMAS DE VEICULOS
Manutenção veicular.
R$ 55.522,14
CONTRIBUICOES E DOACOES
Contribuições e doações.
R$ 60.735,00
ASSISTENCIA JURIDICA
Assistência jurídica.
R$ 37,55
TELEFONE E COMUNICACOES
Telefone e comunicações.
R$ 1.600,00
CARTORIO
Cartório.
R$ 539,02
DESPESA CARTÃO DE CREDITO
Despesas em cartão de crédito.
R$ 87.711,28
ACAMPAMENTOS E RETIROS
Acampamentos/retiros.
R$ 22.736,15
ROUPAS E CALÇADOS
Roupas e calçados.
R$ 10.542,00
COMBUSTIVEIS
Combustíveis.
R$ 163.054,62
CURSOS E TREINAMENTOS
Cursos e treinamentos.
R$ 6.543,50
MEDIC. INSUMOS VETER. E AGRICOLAS
Insumos veterinários e agrícolas.
R$ 3.113,00
MATERIAL DE COPA E COZINHA
Copa/cozinha.
R$ 1.411,50
MATERIAL PARA REVENDA
Material para revenda.
R$ 7.930,00
APOIO PARA MINISTÉRIO NO INTERIOR
Apoio ministerial.
R$ 4.071,70
TARIFA DE CUSTOS JUDICIAIS
Custos judiciais.
R$ 2.546,37
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 9.661,24
ENCARGOS DE C/C
Encargos bancários.
R$ 2.964,24
IOF
IOF.
R$ 6.672,50
TARIFA DESCONTADA
Tarifa descontada.
R$ 24,50
SUPERÁVIT
Resultado final do período.
R$ 414.284,85
18/08/2026, 14:53
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
18/08/2026, 14:53
Ressalva falta lançamento da depreciação
18/08/2026, 15:17
Severidade
S2
Impacto
O saldo final das provisões trabalhistas aumentou em 1.591,52, porém a composição exibida nas despesas de pessoal mostra 1.506,86 em salário habitação e os subtotais de provisões/encargos não se reconciliam de forma transparente no balancete, gerando risco de classificação inadequada e retrabalho no fechamento.
Evidencia
No passivo circulante: Provisões trabalhistas passou de 16.370,50C para 17.962,02C, variação de 1.591,52. Na DRE/despesas, há linha 'SALARIO HABITACAO' com 1.506,86 e outras rubricas de provisão trabalhista nos saldos da folha, sem evidência documental suficiente de amarração integral entre provisão e despesa no demonstrativo.
Recomendacao
Reconciliar os lançamentos de provisão de férias e 13º com as rubricas de despesa/compensação da folha e validar a origem da variação de 1.591,52 no mês antes do fechamento final.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e CPC 25 (Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes), pela आवश्यकता de apresentação clara e mensuração consistente das provisões.
Título
Conta de adiantamento a empregado sem saldo ao fechamento, com movimentação no mês
Severidade
S1
Impacto
A conta de adiantamento de salário apresenta movimentação de débito e crédito iguais no mês, encerrando com saldo zerado. Embora não seja erro material por si só, indica necessidade de conferência de baixa/compensação para evitar inconsistência operacional de folha.
Evidencia
Conta 70 'ADIANTAMENTO DE SALARIO': saldo anterior 0,00; débito 2.410,98; crédito 2.410,98; saldo atual 0,00.
Recomendacao
Manter trilha de auditoria dos adiantamentos e baixas para demonstrar a compensação integral no período e evitar lançamentos pendentes na folha.
Base legal utilizada
CPC 26, quanto à necessidade de evidenciação adequada e suportabilidade dos saldos apresentados.
Título
Resultado superavitário elevado no período sem segregação analítica de receita por natureza suficiente no balancete
Severidade
S1
Impacto
O superávit de 414.284,85 é relevante em relação à base de despesas do período e à composição de receitas, mas o balancete não evidencia segregação adicional que permita concluir, com segurança, sobre recorrência, sazonalidade ou natureza extraordinária do resultado.
Evidencia
DRE apresenta receitas de 1.393.781,40, despesas de (979.496,55) e superávit de 414.284,85. O balancete registra 'Doações do exterior' de 158.980,63 e 'Ofertas e contribuições' de 1.216.129,01, porém sem notas ou detalhamento adicional.
Recomendacao
Registrar observação gerencial sobre a composição do superávit e acompanhar a recorrência das receitas no mês subsequente antes de concluir sobre tendência estrutural.
Base legal utilizada
CPC 26, pela necessidade de apresentação fidedigna e compreensível do desempenho.
Liquidez Corrente
12,12x
Liquidez Seca
12,12x
Liquidez Imediata
11,76x
Liquidez Geral
1,33x
Baixo Endividamento
88/100Passivo total inferior ao ativo total e concentrado no circulante.