Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 31/08/2025 e a DRE do período apresentam coerência geral entre si, com superávit de R$ 309.427,87 e equilíbrio aparente entre ativo, passivo e patrimônio líquido dentro das informações exibidas. Contudo, há limitação de evidência para conclusão plenamente robusta sobre a integridade do fechamento, porque o balancete recebido mostra apenas parte das contas de despesas e não evidencia o total final de todas as classes com detalhamento completo. Foi identificado um ponto de atenção relevante em provisões trabalhistas: o saldo das provisões (R$ 16.370,50) não se reconcilia com o passivo trabalhista/previdenciário apresentado (R$ 19.838,49), mas a divergência pode decorrer da coexistência de obrigações exigíveis e provisões, sem demonstração analítica suficiente para validação plena. Assim, o status sugerido é parecer_humano, com severidade global S2.
Observações do parecer humano
Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
18/08/2026, 15:15
Última execução
18/08/2026, 14:51
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/08/2025 a 31/08/2025
Ativo total
Alta confiancaR$ 1.453.869,36
Ativo total ao final de 31/08/2025.
Total do ativo no balancete
Passivo total
Alta confiancaR$ 1.144.441,49
Passivo total ao final de 31/08/2025.
Total do passivo no balancete
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 1.114.603,00
Patrimônio líquido social informado.
Patrimônio social apresentado
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
18/08/2026, 14:51
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
18/08/2026, 14:51
O balancete de 31/08/2025 e a DRE do período apresentam coerência geral entre si, com superávit de R$ 309.427,87 e equilíbrio aparente entre ativo, passivo e patrimônio líquido dentro das informações exibidas. Contudo, há limitação de evidência para conclusão plenamente robusta sobre a integridade do fechamento, porque o balancete recebido mostra apenas parte das contas de despesas e não evidencia o total final de todas as classes com detalhamento completo. Foi identificado um ponto de atenção relevante em provisões trabalhistas: o saldo das provisões (R$ 16.370,50) não se reconcilia com o passivo trabalhista/previdenciário apresentado (R$ 19.838,49), mas a divergência pode decorrer da coexistência de obrigações exigíveis e provisões, sem demonstração analítica suficiente para validação plena. Assim, o status sugerido é parecer_humano, com severidade global S2.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 18/08/2026, 15:15 | 18/08/2026, 15:15 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Ressalva falta lançamento de depreciação |
| 18/08/2026, 14:51 | 18/08/2026, 14:51 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 31/08/2025 e a DRE do período apresentam coerência geral entre si, com superávit de R$ 309.427,87 e equilíbrio aparente entre ativo, passivo e patrimônio líquido dentro das informações exibidas. Contudo, há limitação de evidência para conclusão plenamente robusta sobre a integridade do fechamento, porque o balancete recebido mostra apenas parte das contas de despesas e não evidencia o total final de todas as classes com detalhamento completo. Foi identificado um ponto de atenção relevante em provisões trabalhistas: o saldo das provisões (R$ 16.370,50) não se reconcilia com o passivo trabalhista/previdenciário apresentado (R$ 19.838,49), mas a divergência pode decorrer da coexistência de obrigações exigíveis e provisões, sem demonstração analítica suficiente para validação plena. Assim, o status sugerido é parecer_humano, com severidade global S2. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
18/08/2026, 14:51
Resumo
O balancete de 31/08/2025 e a DRE do período apresentam coerência geral entre si, com superávit de R$ 309.427,87 e equilíbrio aparente entre ativo, passivo e patrimônio líquido dentro das informações exibidas. Contudo, há limitação de evidência para conclusão plenamente robusta sobre a integridade do fechamento, porque o balancete recebido mostra apenas parte das contas de despesas e não evidencia o total final de todas as classes com detalhamento completo. Foi identificado um ponto de atenção relevante em provisões trabalhistas: o saldo das provisões (R$ 16.370,50) não se reconcilia com o passivo trabalhista/previdenciário apresentado (R$ 19.838,49), mas a divergência pode decorrer da coexistência de obrigações exigíveis e provisões, sem demonstração analítica suficiente para validação plena. Assim, o status sugerido é parecer_humano, com severidade global S2.
Título
Diferença entre provisões trabalhistas e saldo do grupo de obrigações trabalhista/previdenciária
Disponível
Alta confiancaR$ 362.189,39
Saldo disponível em caixa, bancos e aplicações de curto prazo.
Caixa geral + bancos + fundo para projetos futuros
Imobilizado
Alta confiancaR$ 1.091.214,97
Ativo não circulante predominante.
Saldo final do imobilizado
Superávit do período
Alta confiancaR$ 309.427,87
Resultado positivo apurado na DRE.
Receitas - despesas
Liquidez corrente
Alta confianca12,16
Capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca12,14
Cobertura imediata das obrigações de curto prazo por caixa e bancos.
Disponível / passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Superávit do período
R$ 309.427,87
Resultado positivo no mês, conforme DRE apresentada.
Ativo total
R$ 1.453.869,36
Total do ativo ao final do período.
Passivo total
R$ 1.144.441,49
Total do passivo ao final do período.
Patrimônio líquido
R$ 1.114.603,00
Patrimônio líquido social apresentado no balancete.
Passivo circulante
R$ 29.838,49
Obrigação de curto prazo relativamente baixa frente ao ativo.
Disponível
R$ 362.189,39
Caixa e bancos com saldo relevante no circulante.
Imobilizado
R$ 1.091.214,97
Parcela dominante do ativo não circulante.
Resultado operacional/geral da DRE
R$ 309.427,87
Superávit apurado após receitas e despesas do período.
Ativo concentrado no não circulante
altaO imobilizado representa a maior parte do ativo, indicando forte concentração em bens e obras em andamento.
Liquidez imediata confortável
altaDisponível de R$ 362.189,39 frente a passivo circulante de R$ 29.838,49 sugere folga de caixa aparente.
Despesa com terceiros e combustíveis relevante
mediaAs maiores despesas detalhadas concentram-se em serviços de terceiros, combustíveis e despesas gerais operacionais.
Provisões trabalhistas demandam revisão
altaA composição entre provisões e obrigações trabalhistas/previdenciárias não está integralmente reconciliada no extrato recebido.
DISPONÍVEL
R$ 362.189,39 D
Representa caixa e aplicações de curto prazo no balancete.
IMOBILIZADO
R$ 1.091.214,97 D
Principal grupo do ativo não circulante.
OBRIGAÇÕES TRABALHISTA E PREVIDENCIÁRIAS
R$ 19.838,49 C
Inclui obrigações com pessoal, previdenciárias e provisões.
PATRIMÔNIO SOCIAL
R$ 1.114.603,00 C
Patrimônio líquido social informado no balancete.
RECEITAS OPERACIONAIS
R$ 1.183.459,35 C
Principal fonte de receita, majoritariamente ofertas e contribuições.
DESPESAS GERAIS
R$ 788.604,74 D
Maior bloco de despesas do período.
Análise gráfica
Disponível
24.9%
R$ 362.189,39
Valores a realizar no curto prazo
0.0%
R$ 465,00
Ativo não circulante
75.0%
R$ 1.091.214,97
Passivo circulante
2.6%
R$ 29.838,49
Passivo não circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete recebido
Patrimônio líquido
97.4%
R$ 1.114.603,00
Receita bruta
R$ 1.201.302,44
Deduções
R$ 0,00 (não evidenciado na DRE recebida)
Receita líquida
R$ 1.201.302,44
Custos
R$ 0,00 (não evidenciado na DRE recebida)
Despesas operacionais
R$ 891.874,57
Resultado financeiro
R$ (15.962,87)
Resultado do período
R$ 309.427,87
Liquidez Corrente
100/100Muito favorável.
Margem Líquida
25/100Positiva, mas com esforço de despesas relevante.
ROE
28/100Retorno positivo, porém avaliação limitada pela natureza social da entidade e pela estrutura patrimonial apresentada.
Capital de Giro
100/100Capital de giro aparente confortável.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 1.453.869,36 D
CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 362.654,39 D
DISPONIVEL
Caixa e equivalentes de caixa.
R$ 362.189,39 D
CAIXA GERAL
Caixa administração.
R$ 1.647,94 D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta bancária principal.
R$ 203.461,31 D
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Fundo com liquidez imediata aparente.
R$ 157.080,14 D
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Créditos e valores a receber de curto prazo.
R$ 465,00 D
CREDITOS E VALORES A RECEBER
Saldo de créditos a receber.
R$ 465,00 D
NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 1.091.214,97 D
IMOBILIZADO
Grupo do ativo não circulante.
R$ 1.091.214,97 D
MOVEIS E UTENSILIOS
Bens móveis.
R$ 8.988,52 D
INSTALACOES
Instalações.
R$ 28.921,76 D
EQUIPAMENTOS
Equipamentos.
R$ 159.653,76 D
VEICULOS
Veículos.
R$ 16.600,00 D
OBRAS EM ANDAMENTO
Obras em andamento, com movimentação no período.
R$ 261.543,97 D
EDIFICAÇÕES - VINDE MENINOS
Edificações.
R$ 19.735,96 D
TERRENOS
Terrenos.
R$ 206.240,00 D
BARCO
Bem imobilizado relevante.
R$ 389.531,00 D
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 1.144.441,49 C
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 29.838,49 C
FORNECEDORES
Fornecedores.
R$ 10.000,00 C
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Grupo trabalhista e previdenciário.
R$ 19.838,49 C
OBRIGACOES COM PESSOAL
Sem saldo final.
R$ 0,00
SALARIOS E ORDENADOS A PGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
INSS/IRRF/PIS e FGTS a recolher.
R$ 3.467,99 C
PROVISÕES TRABALHISTAS
Provisões trabalhistas e encargos sobre férias e 13º.
R$ 16.370,50 C
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL GERAL
Patrimônio líquido social geral.
R$ 1.114.603,00 C
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL
Patrimônio líquido social.
R$ 1.114.603,00 C
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 1.114.603,00 C
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 1.201.302,44 C
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 1.183.459,35 C
DOAÇÕES
Doações recebidas.
R$ 350,00 C
OFERTAS E CONTRIBUICOES
Principal receita operacional.
R$ 1.183.109,35 C
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 605,65 C
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Juros de aplicações.
R$ 605,65 C
RECEITAS NAO OPERACIONAIS
Receitas não operacionais.
R$ 17.237,44 C
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Recuperação de despesa.
R$ 127,44 C
LOCAÇÃO IMOVEL
Receita de locação de imóvel.
R$ 17.110,00 C
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 891.874,57 D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas totais.
R$ 891.874,57 D
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas de pessoal.
R$ 93.621,68 D
SALARIOS E ORDENADOS
Salários.
R$ 48.107,88 D
13o. SALARIOS
13º salário.
R$ 4.018,30 D
FERIAS
Férias.
R$ 8.036,58 D
INSS - GPS
Encargos previdenciários.
R$ 17.337,43 D
FGTS - GFIP
FGTS.
R$ 5.775,14 D
ASSISTENCIA MEDICA E SOCIAL
Assistência médica e social.
R$ 2.622,54 D
CESTA BASICA
Cesta básica.
R$ 5.645,37 D
CONTRIBUICAO SINDICAL
Contribuição sindical.
R$ 340,00 D
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
PIS sobre folha.
R$ 723,86 D
SEGURO DE VIDA
Seguro de vida.
R$ 127,44 D
BENEFÍCIOS
Benefícios.
R$ 887,14 D
DESPESAS TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 442,63 D
IMPOSTOS E TAXAS
Impostos e taxas.
R$ 2,50 D
LICENCIAMENTO VEICULOS
Licenciamento de veículos.
R$ 440,13 D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 788.604,74 D
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 6.951,80 D
GAS
Gás.
R$ 4.448,62 D
PREMIOS DE SEGUROS
Prêmios de seguros.
R$ 66,90 D
MATERIAL DE ESCRITORIO E EXPEDIENTE
Material de escritório.
R$ 1.565,88 D
ASSISTENCIA CONTABIL
Serviços contábeis.
R$ 4.242,96 D
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Principal despesa de terceiros.
R$ 279.739,71 D
FRETES E CARRETOS
Fretes e carretos.
R$ 19.140,00 D
EVENTOS, CONGRESSOS E CONCILIOS
Eventos e concílios.
R$ 3.406,77 D
GRAFICAS E IMPRESSOS
Gráficas e impressos.
R$ 640,00 D
CONSERVACAO DE IMOVEIS
Conservação de imóveis.
R$ 62.300,67 D
CONSERVACAO MAQ. EQUIP E INSTALACOE
Conservação de máquinas, equipamentos e instalações.
R$ 4.850,00 D
MANUTENCAO E REFORMAS DE VEICULOS
Manutenção de veículos.
R$ 54.357,14 D
CONTRIBUICOES E DOACOES
Contribuições e doações.
R$ 60.735,00 D
ASSISTENCIA JURIDICA
Assistência jurídica.
R$ 37,55 D
TELEFONE E COMUNICACOES
Telefone e comunicações.
R$ 1.600,00 D
CARTORIO
Cartório.
R$ 539,02 D
DESPESA CARTÃO DE CREDITO
Despesa de cartão de crédito.
R$ 76.190,89 D
ACAMPAMENTOS E RETIROS
Acampamentos e retiros.
R$ 22.374,25 D
ROUPAS E CALÇADOS
Roupas e calçados.
R$ 10.542,00 D
COMBUSTIVEIS
Combustíveis.
R$ 156.089,71 D
CURSOS E TREINAMENTOS
Cursos e treinamentos.
R$ 2.000,00 D
MEDIC. INSUMOS VETER. E AGRICOLAS
Medicamentos/insumos veterinários e agrícolas.
R$ 2.537,00 D
MATERIAL DE COPA E COZINHA
Material de copa e cozinha.
R$ 1.411,50 D
MATERIAL PARA REVENDA
Material para revenda.
R$ 7.930,00 D
APOIO PARA MINISTÉRIO NO INTERIOR
Apoio ao ministério no interior.
R$ 2.361,00 D
TARIFA DE CUSTOS JUDICIAIS
Custos judiciais.
R$ 2.546,37 D
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 9.205,52 D
ENCARGOS DE C/C
Encargos de conta corrente.
R$ 2.512,02 D
IOF
IOF.
R$ 6.672,50 D
TARIFA DESCONTADA
Tarifa descontada.
R$ 21,00 D
SUPERÁVIT
Resultado final do período.
R$ 309.427,87 C
18/08/2026, 14:51
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
18/08/2026, 14:51
Ressalva falta lançamento de depreciação
18/08/2026, 15:15
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar reconciliação incompleta entre provisões e obrigações exigíveis, afetando a leitura do passivo circulante e o controle de encargos trabalhistas/previdenciários.
Evidencia
No passivo circulante, o grupo OBRIGAÇÕES TRABALHISTA E PREVIDENCIÁRIAS totaliza R$ 19.838,49 C, enquanto as PROVISÕES TRABALHISTAS totalizam R$ 16.370,50 C. Há também OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS de R$ 3.467,99 C, porém o balancete não demonstra de forma analítica a composição de reconciliação entre esses blocos para confirmar se o saldo está corretamente segregado.
Recomendacao
Revisar a composição do passivo trabalhista/previdenciário e a lógica de segregação entre obrigações a recolher e provisões, para assegurar classificação contábil consistente e rastreável.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), exigindo representação fidedigna, materialidade e classificação apropriada; e CPC 25 (Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes), quanto ao reconhecimento e mensuração de provisões.
Liquidez corrente
12,16
Liquidez seca
12,14
Liquidez imediata
12,14
Liquidez geral
49,25
Baixo Endividamento
88/100Endividamento total moderado em relação ao ativo.