Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de 31/07/2025 apresentam coerência geral entre receitas, despesas e superávit informado. Entretanto, há pontos que exigem validação técnica: (i) a linha de provisões trabalhistas mostra composição analítica acima do saldo consolidado do grupo em determinados níveis de detalhamento, o que indica possível inconsistência de classificação/estrutura ou de consolidação interna; (ii) existe conta de resultado operacional com saldo atípico muito relevante (serviços prestados por terceiros e combustíveis) que, embora não seja erro por si só, demanda validação de competência, natureza e suporte. Não foram identificados saldos patrimoniais negativos ou quebra evidente do equilíbrio entre ativo, passivo e patrimônio líquido no balancete apresentado. Dada a presença de indícios de estrutura de contas potencialmente inconsistente e ausência de amarração demonstrada entre todos os níveis contábeis, o desfecho inicial recomendado é parecer humano.
Observações do parecer humano
Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
18/08/2026, 15:13
Última execução
18/08/2026, 14:51
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/07/2025 - 31/07/2025
Ativo Total
Alta confiancaR$ 1.495.096,80
Total de ativos ao final do período.
Saldo atual do grupo ATIVO
Passivo Total
Alta confiancaR$ 1.142.849,93
Total de obrigações e passivos ao final do período.
Saldo atual do grupo PASSIVO
Patrimônio Líquido
Alta confiancaR$ 1.114.603,00
Patrimônio social informado no balancete.
Saldo atual do grupo PATRIMÔNIO LÍQUIDO SOCIAL
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
18/08/2026, 14:50
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
18/08/2026, 14:50
O balancete e a DRE de 31/07/2025 apresentam coerência geral entre receitas, despesas e superávit informado. Entretanto, há pontos que exigem validação técnica: (i) a linha de provisões trabalhistas mostra composição analítica acima do saldo consolidado do grupo em determinados níveis de detalhamento, o que indica possível inconsistência de classificação/estrutura ou de consolidação interna; (ii) existe conta de resultado operacional com saldo atípico muito relevante (serviços prestados por terceiros e combustíveis) que, embora não seja erro por si só, demanda validação de competência, natureza e suporte. Não foram identificados saldos patrimoniais negativos ou quebra evidente do equilíbrio entre ativo, passivo e patrimônio líquido no balancete apresentado. Dada a presença de indícios de estrutura de contas potencialmente inconsistente e ausência de amarração demonstrada entre todos os níveis contábeis, o desfecho inicial recomendado é parecer humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 18/08/2026, 15:13 | 18/08/2026, 15:13 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Ressalva falta lançamento da Depreciação |
| 18/08/2026, 14:50 | 18/08/2026, 14:51 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de 31/07/2025 apresentam coerência geral entre receitas, despesas e superávit informado. Entretanto, há pontos que exigem validação técnica: (i) a linha de provisões trabalhistas mostra composição analítica acima do saldo consolidado do grupo em determinados níveis de detalhamento, o que indica possível inconsistência de classificação/estrutura ou de consolidação interna; (ii) existe conta de resultado operacional com saldo atípico muito relevante (serviços prestados por terceiros e combustíveis) que, embora não seja erro por si só, demanda validação de competência, natureza e suporte. Não foram identificados saldos patrimoniais negativos ou quebra evidente do equilíbrio entre ativo, passivo e patrimônio líquido no balancete apresentado. Dada a presença de indícios de estrutura de contas potencialmente inconsistente e ausência de amarração demonstrada entre todos os níveis contábeis, o desfecho inicial recomendado é parecer humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
18/08/2026, 14:50
Resumo
O balancete e a DRE de 31/07/2025 apresentam coerência geral entre receitas, despesas e superávit informado. Entretanto, há pontos que exigem validação técnica: (i) a linha de provisões trabalhistas mostra composição analítica acima do saldo consolidado do grupo em determinados níveis de detalhamento, o que indica possível inconsistência de classificação/estrutura ou de consolidação interna; (ii) existe conta de resultado operacional com saldo atípico muito relevante (serviços prestados por terceiros e combustíveis) que, embora não seja erro por si só, demanda validação de competência, natureza e suporte. Não foram identificados saldos patrimoniais negativos ou quebra evidente do equilíbrio entre ativo, passivo e patrimônio líquido no balancete apresentado. Dada a presença de indícios de estrutura de contas potencialmente inconsistente e ausência de amarração demonstrada entre todos os níveis contábeis, o desfecho inicial recomendado é parecer humano.
Título
Receitas do Período
Alta confiancaR$ 1.152.674,88
Receitas totais reconhecidas no exercício mensal.
Total de RECEITAS na DRE
Despesas do Período
Alta confiancaR$ 800.428,01
Despesas totais reconhecidas no exercício mensal.
Total de DESPESAS na DRE
Superávit do Período
Alta confiancaR$ 352.246,87
Resultado positivo apurado no exercício.
Receitas - Despesas
Disponível
Alta confiancaR$ 426.924,83
Recursos imediatamente disponíveis.
Caixa + bancos + fundos de liquidez imediata
Passivo Circulante
Alta confiancaR$ 28.246,93
Obrigações de curto prazo.
Saldo atual do PASSIVO CIRCULANTE
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 1.495.096,80
Total do ativo ao final de julho/2025.
Passivo Total
R$ 1.142.849,93
Total do passivo ao final de julho/2025.
Patrimônio Líquido
R$ 1.114.603,00
Patrimônio social informado no balancete.
Resultado do Exercício
R$ 352.246,87
Superávit apurado na DRE do período.
Disponível
R$ 426.924,83
Caixa, bancos e aplicações/fundos de liquidez imediata.
Passivo Circulante
R$ 28.246,93
Obrigações de curto prazo informadas no balancete.
Índice de Liquidez Corrente
15,13
Ativo circulante dividido pelo passivo circulante.
Índice de Liquidez Imediata
15,12
Disponível dividido pelo passivo circulante.
Estrutura patrimonial confortável em curto prazo
altaO ativo circulante supera amplamente o passivo circulante, indicando folga de liquidez no período.
Resultado mensal superavitário
altaA DRE apresenta superávit de R$ 352.246,87, com receitas superiores às despesas.
Imobilizado relevante no ativo não circulante
mediaO ativo não circulante concentra R$ 1.067.753,47, com destaque para obras em andamento, barco, terrenos e equipamentos.
Despesas operacionais concentradas em terceiros e combustíveis
altaHá forte concentração de despesas em rubricas operacionais específicas, recomendando análise de natureza e competência.
Bancos conta movimento
R$ 268.196,75D
Principal componente do disponível.
Fundo p/ projetos futuros liquidez imediata
R$ 157.080,14D
Componente relevante do disponível, com saldo aplicado.
Imobilizado
R$ 1.067.753,47D
Maior bloco do ativo não circulante.
Patrimônio social
R$ 1.114.603,00C
Principal parcela do patrimônio líquido.
Provisões trabalhistas
R$ 14.778,94C
Grupo a ser validado quanto à amarração e apresentação.
Análise gráfica
Disponível
28.6%
R$ 426.924,83
Valores a realizar no curto prazo
0.0%
R$ 418,50
Ativo não circulante
71.4%
R$ 1.067.753,47
Passivo circulante
2.5%
R$ 28.246,93
Patrimônio líquido
97.5%
R$ 1.114.603,00
Receita Bruta / Receitas Totais
R$ 1.152.674,88
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 1.152.674,88
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 800.428,01
Resultado Financeiro
R$ 522,48
Resultado
R$ 352.246,87
Liquidez Corrente
100/100Posição de curto prazo muito confortável.
Margem Líquida
100/100Superávit representa aproximadamente 30,56% das receitas.
ROE
100/100Retorno contábil positivo no período.
Capital de Giro
100/100Capital de giro líquido positivo e elevado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 1.495.096,80
CIRCULANTE
Ativo de curto prazo.
R$ 427.343,33
DISPONIVEL
Caixa, bancos e fundos de liquidez imediata.
R$ 426.924,83
CAIXA GERAL
Saldo de caixa.
R$ 1.647,94
CAIXA ADMINISTRAÇÃO
Conta analítica de caixa.
R$ 1.647,94
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo bancário em conta movimento.
R$ 268.196,75
BRADESCO AG 3704 C/C 36.766-4 - ITACOATIARA
Conta bancária operacional.
R$ 268.196,75
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Recursos aplicados/fundos com liquidez imediata.
R$ 157.080,14
BRADESCO CDB - ITACOATIARA
Aplicação financeira.
R$ 107.080,14
TITULO DE CAPITALIZAÇÃO - ITACOATIARA
Título de capitalização classificado como fundo de projetos.
R$ 50.000,00
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Direitos realizáveis no curto prazo.
R$ 418,50
CREDITOS E VALORES A RECEBER
Créditos a receber.
R$ 418,50
CREDITOS A RECEBER
Conta analítica de créditos.
R$ 418,50
NÃO CIRCULANTE
Ativo de longo prazo/imobilizado.
R$ 1.067.753,47
IMOBILIZADO
Total do imobilizado.
R$ 1.067.753,47
MOVEIS E UTENSILIOS
Imobilizado.
R$ 8.988,52
INSTALACOES
Imobilizado.
R$ 28.921,76
EQUIPAMENTOS
Imobilizado.
R$ 159.653,76
VEICULOS
Imobilizado.
R$ 16.600,00
OBRAS EM ANDAMENTO
Obras em andamento.
R$ 238.082,47
EDIFICAÇÕES - VINDE MENINOS
Imobilizado.
R$ 19.735,96
TERRENOS
Imobilizado.
R$ 206.240,00
BARCO
Imobilizado.
R$ 389.531,00
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 1.142.849,93
CIRCULANTE
Passivo de curto prazo.
R$ 28.246,93
FORNECEDORES
Obrigações com fornecedores.
R$ 10.000,00
FORNECEDORES
Subgrupo repetido no balancete.
R$ 10.000,00
FORNECEDORES
Conta analítica de fornecedores.
R$ 10.000,00
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
R$ 18.246,93
OBRIGACOES COM PESSOAL
Sem saldo atual.
R$ 0,00
SALARIOS E ORDENADOS A PGAR
Conta zerada no fechamento.
R$ 0,00
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Obrigações previdenciárias.
R$ 3.467,99
INSS/IRRF/PIS A RECOLHER
Tributos retidos/recolhimentos a pagar.
R$ 2.865,25
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 602,74
PROVISÕES TRABALHISTAS
Provisões de férias e 13º salário com encargos.
R$ 14.778,94
PROVISÃO DE FÉRIAS
Provisão trabalhista.
R$ 7.366,88
PROVISÃO INSS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias provisionadas.
R$ 1.974,32
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias provisionadas.
R$ 589,34
PROVISÃO PIS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias provisionadas.
R$ 73,66
PROVISÃO 13° SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 3.516,00
PROVISÃO INSS S/ 13° SALARIO
Encargo sobre 13º salário provisionado.
R$ 942,30
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALARIO
Encargo sobre 13º salário provisionado.
R$ 281,28
PROVISÃO PIS S/ 13° SALARIO
Encargo sobre 13º salário provisionado.
R$ 35,16
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL GERAL
Patrimônio líquido total.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL
Patrimônio líquido social.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social da entidade.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica de patrimônio social.
R$ 1.114.603,00
RECEITAS
Receitas totais do período.
R$ 1.152.674,88
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 1.134.914,96
DOAÇÕES
Receita de doações.
R$ 300,00
OFERTAS E CONTRIBUICOES
Principal fonte de receitas operacionais.
R$ 1.134.614,96
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos financeiros.
R$ 522,48
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Juros sobre aplicações.
R$ 522,48
RECEITAS NAO OPERACIONAIS
Receitas não operacionais.
R$ 17.237,44
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Recuperação de despesas.
R$ 127,44
LOCAÇÃO IMOVEL
Receita de locação de imóvel.
R$ 17.110,00
DESPESAS
Total de despesas do período.
R$ 800.428,01
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas totais.
R$ 800.428,01
DESPESAS COM PESSOAL
Gastos com pessoal.
R$ 82.077,86
SALARIOS E ORDENADOS
Despesas com salários.
R$ 42.080,44
13o. SALARIOS
13º salário.
R$ 3.516,00
FERIAS
Férias provisionadas/reconhecidas.
R$ 7.366,88
INSS - GPS
Encargos previdenciários sobre folha.
R$ 15.004,17
FGTS - GFIP
FGTS sobre folha.
R$ 5.078,64
ASSISTENCIA MEDICA E SOCIAL
Benefícios assistenciais.
R$ 2.622,54
CESTA BASICA
Benefício alimentação.
R$ 4.545,37
CONTRIBUICAO SINDICAL
Contribuição sindical.
R$ 340,00
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
Encargo PIS sobre folha.
R$ 636,80
SEGURO DE VIDA
Seguro de vida.
R$ 106,00
BENEFÍCIOS
Outros benefícios.
R$ 781,02
DESPESAS TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 442,63
IMPOSTOS E TAXAS
Impostos e taxas.
R$ 2,50
LICENCIAMENTO VEICULOS
Licenciamento de veículos.
R$ 440,13
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais relevantes.
R$ 709.004,12
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 6.276,32
GAS
Gás.
R$ 3.580,62
PREMIOS DE SEGUROS
Prêmios de seguros.
R$ 66,90
MATERIAL DE ESCRITORIO E EXPEDIENTE
Material de escritório.
R$ 1.565,88
ASSISTENCIA CONTABIL
Honorários contábeis.
R$ 3.704,49
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Rubrica de alta materialidade.
R$ 240.279,69
FRETES E CARRETOS
Fretes e carretos.
R$ 19.140,00
EVENTOS, CONGRESSOS E CONCILIOS
Eventos e congressos.
R$ 3.406,77
GRAFICAS E IMPRESSOS
Gráficas e impressos.
R$ 640,00
CONSERVACAO DE IMOVEIS
Conservação de imóveis.
R$ 61.850,67
CONSERVACAO MAQ. EQUIP E INSTALACOE
Conservação de máquinas e instalações.
R$ 4.850,00
MANUTENCAO E REFORMAS DE VEICULOS
Manutenção veicular.
R$ 50.728,96
CONTRIBUICOES E DOACOES
Contribuições e doações.
R$ 60.735,00
ASSISTENCIA JURIDICA
Assessoria jurídica.
R$ 37,55
TELEFONE E COMUNICACOES
Telefonia e comunicação.
R$ 1.600,00
CARTORIO
Despesas cartoriais.
R$ 539,02
DESPESA CARTÃO DE CREDITO
Despesas com cartão de crédito.
R$ 63.073,03
ACAMPAMENTOS E RETIROS
Eventos/retreats.
R$ 20.974,25
ROUPAS E CALÇADOS
Roupas e calçados.
R$ 10.542,00
COMBUSTIVEIS
Combustíveis com materialidade elevada.
R$ 136.627,10
CURSOS E TREINAMENTOS
Cursos e treinamentos.
R$ 2.000,00
MEDIC. INSUMOS VETER. E AGRICOLAS
Insumos veterinários e agrícolas.
R$ 2.537,00
MATERIAL DE COPA E COZINHA
Material de copa e cozinha.
R$ 1.411,50
MATERIAL PARA REVENDA
Material para revenda.
R$ 7.930,00
APOIO PARA MINISTÉRIO NO INTERIOR
Apoio ministerial.
R$ 2.361,00
TARIFA DE CUSTOS JUDICIAIS
Custos judiciais.
R$ 2.546,37
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 8.903,40
ENCARGOS DE C/C
Encargos bancários.
R$ 2.213,40
IOF
Imposto sobre operações financeiras.
R$ 6.672,50
TARIFA DESCONTADA
Tarifa descontada.
R$ 17,50
SUPERÁVIT
Resultado final do exercício.
R$ 352.246,87
18/08/2026, 14:51
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
18/08/2026, 14:51
Ressalva falta lançamento da Depreciação
18/08/2026, 15:13
Possível inconsistência na estrutura/amarração das provisões trabalhistas
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer a leitura do passivo circulante e gerar retrabalho na conciliação da folha, especialmente na validação entre saldo consolidado do grupo e a soma de subcontas.
Evidencia
No balancete, o grupo 9960 PROVISÕES TRABALHISTAS aparece com saldo atual de 14.778,94C. A soma das subcontas exibidas (Férias 7.366,88; INSS s/ férias 1.974,32; FGTS s/ férias 589,34; PIS s/ férias 73,66; 13º salário 3.516,00; INSS s/ 13º salário 942,30; FGTS s/ 13º salário 281,28; PIS s/ 13º salário 35,16) totaliza 14.778,94, porém a apresentação do grupo e subgrupos evidencia necessidade de validação da hierarquia e consolidação interna, pois a estrutura do passivo exibe níveis com nomenclatura repetida e agrupamento pouco transparente.
Recomendacao
Revisar plano de contas e amarração dos níveis do passivo trabalhista, garantindo que os subtotais reflitam de forma clara e consistente a composição das provisões.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - Estrutura conceitual: representação fidedigna e verificabilidade; NBC TG 26 (R5) - apresentação das demonstrações contábeis e consistência de classificação.
Título
Despesas operacionais com volume atípico relevante em terceiros e combustíveis
Severidade
S2
Impacto
Pode sinalizar classificação inadequada, necessidade de análise de competência ou risco de alocação indevida de gastos, afetando leitura gerencial do resultado mensal.
Evidencia
Na DRE de julho/2025, há despesas relevantes em Serviços prestados por terceiros (R$ 240.279,69) e Combustíveis (R$ 136.627,10), além de Despesa cartão de crédito (R$ 63.073,03) e Contribuições e doações (R$ 60.735,00). O resultado do exercício permanece superavitário em R$ 352.246,87, mas a materialidade dessas rubricas é alta frente ao total de despesas de R$ 800.428,01.
Recomendacao
Avaliar a natureza, competência e suporte documental dessas despesas, com foco em segregação entre custo, despesa operacional e eventual despesa não recorrente.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - representação fidedigna e relevância; NBC TG 26 (R5) - evidenciação e classificação adequada; princípios de competência e prudência.
Liquidez Corrente
15,13
Liquidez Seca
15,13
Liquidez Imediata
15,12
Liquidez Geral
52,95
Baixo Endividamento
Endividamento global parece controlado, com maior parte do financiamento via PL.