Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete de 30/06/2025 e DRE do mesmo período. Há coerência geral entre balancete e DRE quanto ao superávit informado (R$ 220.033,45) e ao resultado líquido apresentado. Entretanto, o balanço do balancete evidencia patrimônio líquido (R$ 1.114.603,00) superior ao ativo líquido após passivo (ativo R$ 1.361.291,76 menos passivo R$ 1.141.258,31 = R$ 220.033,45), o que indica inconsistência estrutural entre ativo, passivo e patrimônio líquido no relatório extraído. Além disso, o passivo circulante apresentou redução relevante no mês, com fornecedores fechando em R$ 10.000,00 e provisões trabalhistas em R$ 13.187,32, enquanto o passivo total permanece significativamente inferior ao patrimônio social informado. Há ainda uso de conta de "despesa cartão de crédito" e alta concentração de despesas em serviços de terceiros, combustíveis e doações/contribuições, o que merece validação documental, mas sem prova suficiente de irregularidade material por si só.
Observações do parecer humano
Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
18/08/2026, 15:12
Última execução
18/08/2026, 14:49
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/06/2025 - 30/06/2025
Ativo Total
Alta confiancaR$ 1.361.291,76
Soma dos grupos do ativo ao encerramento do período.
Total do ativo no balancete
Passivo Total
Alta confiancaR$ 1.141.258,31
Soma dos grupos de passivo circulante e não circulante.
Total do passivo no balancete
Patrimônio Líquido Social
Alta confiancaR$ 1.114.603,00
Saldo contábil informado para o patrimônio social.
Saldo patrimonial informado
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
18/08/2026, 14:48
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
18/08/2026, 14:49
Foram analisados balancete de 30/06/2025 e DRE do mesmo período. Há coerência geral entre balancete e DRE quanto ao superávit informado (R$ 220.033,45) e ao resultado líquido apresentado. Entretanto, o balanço do balancete evidencia patrimônio líquido (R$ 1.114.603,00) superior ao ativo líquido após passivo (ativo R$ 1.361.291,76 menos passivo R$ 1.141.258,31 = R$ 220.033,45), o que indica inconsistência estrutural entre ativo, passivo e patrimônio líquido no relatório extraído. Além disso, o passivo circulante apresentou redução relevante no mês, com fornecedores fechando em R$ 10.000,00 e provisões trabalhistas em R$ 13.187,32, enquanto o passivo total permanece significativamente inferior ao patrimônio social informado. Há ainda uso de conta de "despesa cartão de crédito" e alta concentração de despesas em serviços de terceiros, combustíveis e doações/contribuições, o que merece validação documental, mas sem prova suficiente de irregularidade material por si só.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 18/08/2026, 15:12 | 18/08/2026, 15:12 | qa_humano | - | - | Aprovado | Alta | Ressalva falta lançamento da depreciação |
| 18/08/2026, 14:49 | 18/08/2026, 14:49 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Alta | Foram analisados balancete de 30/06/2025 e DRE do mesmo período. Há coerência geral entre balancete e DRE quanto ao superávit informado (R$ 220.033,45) e ao resultado líquido apresentado. Entretanto, o balanço do balancete evidencia patrimônio líquido (R$ 1.114.603,00) superior ao ativo líquido após passivo (ativo R$ 1.361.291,76 menos passivo R$ 1.141.258,31 = R$ 220.033,45), o que indica inconsistência estrutural entre ativo, passivo e patrimônio líquido no relatório extraído. Além disso, o passivo circulante apresentou redução relevante no mês, com fornecedores fechando em R$ 10.000,00 e provisões trabalhistas em R$ 13.187,32, enquanto o passivo total permanece significativamente inferior ao patrimônio social informado. Há ainda uso de conta de "despesa cartão de crédito" e alta concentração de despesas em serviços de terceiros, combustíveis e doações/contribuições, o que merece validação documental, mas sem prova suficiente de irregularidade material por si só. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
18/08/2026, 14:49
Resumo
Foram analisados balancete de 30/06/2025 e DRE do mesmo período. Há coerência geral entre balancete e DRE quanto ao superávit informado (R$ 220.033,45) e ao resultado líquido apresentado. Entretanto, o balanço do balancete evidencia patrimônio líquido (R$ 1.114.603,00) superior ao ativo líquido após passivo (ativo R$ 1.361.291,76 menos passivo R$ 1.141.258,31 = R$ 220.033,45), o que indica inconsistência estrutural entre ativo, passivo e patrimônio líquido no relatório extraído. Além disso, o passivo circulante apresentou redução relevante no mês, com fornecedores fechando em R$ 10.000,00 e provisões trabalhistas em R$ 13.187,32, enquanto o passivo total permanece significativamente inferior ao patrimônio social informado. Há ainda uso de conta de "despesa cartão de crédito" e alta concentração de despesas em serviços de terceiros, combustíveis e doações/contribuições, o que merece validação documental, mas sem prova suficiente de irregularidade material por si só.
Título
Caixa e Bancos
Alta confiancaR$ 136.086,15
Disponibilidades de maior liquidez imediata.
Caixa geral + bancos conta movimento
Receita Total
Alta confiancaR$ 900.775,27
Receitas operacionais, financeiras e não operacionais do período.
Receitas totais da DRE
Despesa Total
Alta confiancaR$ 680.741,82
Despesas administrativas, tributárias e financeiras do período.
Despesas totais da DRE
Superávit do Período
Alta confiancaR$ 220.033,45
Resultado líquido do exercício no mês.
Receitas - Despesas
Fornecedores
Alta confiancaR$ 10.000,00
Obrigações com fornecedores no passivo circulante.
Saldo final de fornecedores
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 1.361.291,76
Total do ativo ao final de junho/2025.
Passivo Total
R$ 1.141.258,31
Total do passivo ao final de junho/2025.
Patrimônio Líquido Social
R$ 1.114.603,00
Saldo informado no balancete para patrimônio social.
Caixa e Bancos
R$ 136.086,15
Disponibilidades consolidadas em caixa e bancos no fechamento.
Receitas do Período
R$ 900.775,27
Receita total reconhecida na DRE do mês.
Despesas do Período
R$ 680.741,82
Despesa total reconhecida na DRE do mês.
Superávit do Período
R$ 220.033,45
Resultado líquido do exercício em junho/2025.
Fornecedores
R$ 10.000,00
Saldo final de fornecedores no passivo circulante.
Resultado mensal positivo
altaA entidade apresentou superávit de R$ 220.033,45 no mês, com aderência entre balancete e DRE.
Estrutura patrimonial com divergência
altaO patrimônio social informado não reconcilia de forma aparente com a posição líquida do balancete, indicando possível falha de estrutura ou classificação.
Liquidez imediata concentrada em disponibilidade bancária
mediaO disponível é composto majoritariamente por bancos conta movimento, com pequena parcela em caixa e fundo de projetos.
Despesa operacional concentrada em poucas rubricas
mediaServiços de terceiros, combustíveis, conservação de imóveis e contribuições/doações concentram parcela relevante das despesas.
Bancos conta movimento
R$ 134.438,21 D
Principal componente do disponível.
Fundo p/ projetos futuros liq. imed.
R$ 157.080,14 D
Composto por aplicação e título de capitalização, sem movimentação no mês.
Imobilizado
R$ 1.067.753,47 D
Predominância de ativos de uso e obras em andamento.
Fornecedores
R$ 10.000,00 C
Redução relevante em relação ao saldo anterior.
Provisões trabalhistas
R$ 13.187,32 C
Inclui férias, 13º e encargos correlatos.
Análise gráfica
Disponível
21.5%
R$ 293.166,29
Ativo Não Circulante
78.5%
R$ 1.067.753,47
Passivo Circulante
2.3%
R$ 26.655,31
Patrimônio Líquido
94.7%
R$ 1.114.603,00
Receita Bruta
Não identificado com segurança no arquivo; receitas estão apresentadas por natureza e não como receita bruta segregada.
Deduções
Não identificado com segurança no arquivo.
Receita Líquida
R$ 900.775,27
Custos
Não há linha explícita de custos no DRE apresentado.
Despesas Operacionais
R$ 680.741,82
Resultado Financeiro
R$ (1.445,71)
Resultado
R$ 220.033,45
Liquidez Corrente
100/100Liquidez corrente muito elevada.
Margem Líquida
24/100Margem positiva, porém dependente de receitas não operacionais e doações.
ROE
20/100Retorno contábil positivo, mas o patrimônio líquido apresentado mostra divergência estrutural.
Capital de Giro
94/100Capital circulante líquido confortável.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 1.361.291,76
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 293.538,29
DISPONIVEL
Disponibilidades.
R$ 293.166,29
CAIXA GERAL
Caixa administração.
R$ 1.647,94
CAIXA ADMINISTRAÇÃO
Conta caixa sem movimentação no mês.
R$ 1.647,94
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo principal em banco conta movimento.
R$ 134.438,21
BRADESCO AG 3704 C/C 36.766-4 - ITACOATIARA
Conta bancária com movimentação no mês.
R$ 134.438,21
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Aplicações sem movimentação no mês.
R$ 157.080,14
BRADESCO CDB - ITACOATIARA
Componente de aplicação financeira.
R$ 107.080,14
TITULO DE CAPITALIZAÇÃO - ITACOATIARA
Componente de capitalização.
R$ 50.000,00
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Valores a realizar no curto prazo.
R$ 372,00
CREDITOS E VALORES A RECEBER
Créditos a receber.
R$ 372,00
CREDITOS A RECEBER
Conta com saldo reduzido.
R$ 372,00
ADIANTAMENTOS À EMPREGADOS
Sem saldo final.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO DE SALARIO
Sem saldo final.
R$ 0,00
NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 1.067.753,47
IMOBILIZADO
Imobilizado total.
R$ 1.067.753,47
IMOBILIZADO
Grupo do imobilizado.
R$ 1.067.753,47
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta de imobilizado.
R$ 8.988,52
INSTALACOES
Conta com adição no mês.
R$ 28.921,76
EQUIPAMENTOS
Conta de imobilizado.
R$ 159.653,76
VEICULOS
Conta de imobilizado.
R$ 16.600,00
OBRAS EM ANDAMENTO
Obras em andamento.
R$ 238.082,47
EDIFICAÇÕES - VINDE MENINOS
Conta de edificação.
R$ 19.735,96
TERRENOS
Conta de terreno.
R$ 206.240,00
BARCO
Conta de ativo imobilizado.
R$ 389.531,00
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 1.141.258,31
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 26.655,31
FORNECEDORES
Fornecedores.
R$ 10.000,00
FORNECEDORES
Grupo de fornecedores.
R$ 10.000,00
FORNECEDORES
Saldo final após movimentação do mês.
R$ 10.000,00
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
R$ 16.655,31
OBRIGACOES COM PESSOAL
Sem saldo final.
R$ 0,00
SALARIOS E ORDENADOS A PGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
INSS/IRRF/PIS e FGTS a recolher.
R$ 3.467,99
INSS/IRRF/PIS A RECOLHER
Encargos a recolher.
R$ 2.865,25
FGTS - GFIP A RECOLHER
Encargos a recolher.
R$ 602,74
PROVISÕES TRABALHISTAS
Provisões de férias e 13º com encargos.
R$ 13.187,32
PROVISÃO DE FÉRIAS
Provisão trabalhista.
R$ 6.697,14
PROVISÃO INSS S/ FÉRIAS
Encargo sobre provisão de férias.
R$ 1.794,84
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre provisão de férias.
R$ 535,76
PROVISÃO PIS S/ FÉRIAS
Encargo sobre provisão de férias.
R$ 66,98
PROVISÃO 13° SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 3.013,72
PROVISÃO INSS S/ 13° SALARIO
Encargo sobre provisão de 13º.
R$ 807,66
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALARIO
Encargo sobre provisão de 13º.
R$ 241,08
PROVISÃO PIS S/ 13° SALARIO
Encargo sobre provisão de 13º.
R$ 30,14
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL GERAL
Patrimônio líquido social.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL
Patrimônio líquido social.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO SOCIAL
Conta de patrimônio social.
R$ 1.114.603,00
RECEITAS
Receita total do período.
R$ 900.775,27
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 884.520,84
DOAÇÕES
Doações recebidas.
R$ 250,00
OFERTAS E CONTRIBUICOES
Principal receita operacional.
R$ 884.270,84
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 406,99
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Rendimentos financeiros.
R$ 406,99
RECEITAS NAO OPERACIONAIS
Receitas não operacionais.
R$ 15.847,44
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Recuperação de despesas.
R$ 127,44
LOCAÇÃO IMOVEL
Receita de locação de imóvel.
R$ 15.720,00
DESPESAS
Despesa total do período.
R$ 680.741,82
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas totais.
R$ 680.741,82
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 69.153,98
SALARIOS E ORDENADOS
Despesa salarial.
R$ 36.053,00
13o. SALARIOS
Despesa de 13º salário.
R$ 3.013,72
FERIAS
Despesa de férias.
R$ 6.697,14
INSS - GPS
Encargos previdenciários sobre folha.
R$ 12.670,87
FGTS - GFIP
Encargo de FGTS sobre folha.
R$ 4.382,12
ASSISTENCIA MEDICA E SOCIAL
Benefícios assistenciais.
R$ 1.242,54
CESTA BASICA
Benefício de alimentação.
R$ 3.445,37
CONTRIBUICAO SINDICAL
Encargo sindical.
R$ 340,00
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
Encargo de folha.
R$ 549,76
SEGURO DE VIDA
Seguro de vida.
R$ 84,56
BENEFÍCIOS
Benefícios diversos.
R$ 674,90
DESPESAS TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 442,63
IMPOSTOS E TAXAS
Tributos e taxas.
R$ 2,50
LICENCIAMENTO VEICULOS
Licenciamento de veículos.
R$ 440,13
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 604.278,51
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 5.686,97
GAS
Gás.
R$ 3.192,00
PREMIOS DE SEGUROS
Prêmios de seguros.
R$ 66,90
MATERIAL DE ESCRITORIO E EXPEDIENTE
Material de escritório.
R$ 1.350,00
ASSISTENCIA CONTABIL
Honorários contábeis.
R$ 3.166,02
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Despesa relevante com terceiros.
R$ 181.156,46
FRETES E CARRETOS
Fretes e carretos.
R$ 19.140,00
EVENTOS, CONGRESSOS E CONCILIOS
Eventos e encontros.
R$ 3.406,77
GRAFICAS E IMPRESSOS
Gráficas e impressos.
R$ 640,00
CONSERVACAO DE IMOVEIS
Conservação de imóveis.
R$ 61.850,67
MANUTENCAO E REFORMAS DE VEICULOS
Manutenção de veículos.
R$ 50.293,12
CONTRIBUICOES E DOACOES
Contribuições e doações.
R$ 60.735,00
ASSISTENCIA JURIDICA
Assistência jurídica.
R$ 37,55
TELEFONE E COMUNICACOES
Telefone e comunicação.
R$ 1.600,00
CARTORIO
Despesas cartoriais.
R$ 539,02
DESPESA CARTÃO DE CREDITO
Despesa com cartão de crédito.
R$ 42.966,63
ACAMPAMENTOS E RETIROS
Atividades específicas.
R$ 17.974,19
ROUPAS E CALÇADOS
Despesas com vestuário.
R$ 10.542,00
COMBUSTIVEIS
Despesa significativa com combustíveis.
R$ 123.889,34
MEDIC. INSUMOS VETER. E AGRICOLAS
Insumos veterinários e agrícolas.
R$ 1.797,00
MATERIAL DE COPA E COZINHA
Material de copa e cozinha.
R$ 1.411,50
MATERIAL PARA REVENDA
Material para revenda.
R$ 7.930,00
APOIO PARA MINISTÉRIO NO INTERIOR
Apoio ministerial.
R$ 2.361,00
TARIFA DE CUSTOS JUDICIAIS
Custos judiciais.
R$ 2.546,37
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 6.866,70
ENCARGOS DE C/C
Encargos bancários.
R$ 1.852,70
IOF
IOF.
R$ 5.000,00
TARIFA DESCONTADA
Tarifa descontada.
R$ 14,00
18/08/2026, 14:49
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
18/08/2026, 14:49
Ressalva falta lançamento da depreciação
18/08/2026, 15:12
Inconsistência entre ativo, passivo e patrimônio líquido no balancete
Severidade
S3
Impacto
O superávit apurado no período (R$ 220.033,45) não concilia com o patrimônio líquido social informado no balancete (R$ 1.114.603,00 C), gerando divergência estrutural que pode comprometer a fidedignidade do encerramento contábil e a base de demonstrações e validações posteriores.
Evidencia
No balancete de 30/06/2025: Ativo = R$ 1.361.291,76 D; Passivo = R$ 1.141.258,31 C; diferença líquida = R$ 220.033,45. Porém o Patrimônio Social/Patrimônio Líquido Social permanece em R$ 1.114.603,00 C, sem reconciliação aparente com o resultado do exercício exibido na DRE.
Recomendacao
Reconciliar o balancete com a estrutura de patrimônio líquido e a conta de resultado acumulado/resultado do exercício, identificando se há conta de superávit acumulado, transferências internas ou erro de parametrização/extração.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), itens sobre apresentação fiel e consistência; ITG 2002 (Entidades sem Finalidade de Lucros), quanto à evidenciação do patrimônio social e do resultado; Lei 6.404/1976, art. 176, por analogia à necessidade de demonstrações consistentes e conciliadas.
Título
Resultado do período com composição relevante de receitas não operacionais e despesas elevadas em contas sensíveis
Severidade
S2
Impacto
Embora o superávit de R$ 220.033,45 seja consistente entre balancete e DRE, ele decorre de receitas operacionais e não operacionais relevantes, com despesas concentradas em serviços de terceiros, combustíveis e contribuições/doações. Isso pode distorcer leitura gerencial se não houver segregação analítica e suporte documental robusto.
Evidencia
Receitas totais de R$ 900.775,27, incluindo receitas não operacionais de R$ 15.847,44 e locação de imóvel de R$ 15.720,00; despesas de R$ 680.741,82, com destaque para serviços prestados por terceiros (R$ 181.156,46), combustíveis (R$ 123.889,34), conservação de imóveis (R$ 61.850,67) e contribuições e doações (R$ 60.735,00).
Recomendacao
Revisar a classificação das receitas não operacionais e validar documentação suporte das despesas mais representativas, para garantir leitura adequada de recorrência, finalidade e centro de custo.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual), premissas de representação fidedigna e relevância; CPC 26, apresentação adequada de receitas e despesas; ITG 2002, quanto à evidenciação das receitas e gastos da entidade.
Título
Provisões trabalhistas e encargos correlatos exigem conciliação específica
Severidade
S2
Impacto
As provisões trabalhistas aumentaram no mês, mas o passivo trabalhista/previdenciário e as despesas de folha precisam estar conciliados para evitar distorções de competência e risco de fechamento incorreto.
Evidencia
No passivo circulante constam provisões trabalhistas de R$ 13.187,32 C, com composição de férias, 13º salário e encargos. Na DRE há despesas de pessoal com férias, 13º, INSS, FGTS e PIS, além de obrigações previdenciárias e salários a pagar no passivo. A estrutura é coerente em linha geral, mas não há evidência suficiente no arquivo para validar a integralidade da conciliação entre provisão, competência e baixa posterior.
Recomendacao
Executar conciliação entre folha, provisões e passivos trabalhistas, garantindo que lançamentos de competência e reversões estejam corretamente refletidos no mês.
Base legal utilizada
CPC 25 (Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes), no que se refere a reconhecimento e mensuração de obrigações; CPC 26, competência e apresentação; ITG 2002, quanto ao reconhecimento tempestivo de obrigações trabalhistas.
Liquidez Corrente
11,02x
Liquidez Seca
11,02x
Liquidez Imediata
11,00x
Liquidez Geral
1,19x
Baixo Endividamento
26/100Endividamento nominal não é alto, mas a reconciliação patrimonial exige atenção.