Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de 30/06/2025 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 1.361.291,76 e passivo + PL de R$ 1.141.258,31, além de superávit de R$ 220.033,45 no mês. Foram identificados, porém, pontos de atenção relevantes para QA: (i) ausência aparente de parte do passivo total no recorte exibido, pois o passivo circulante mais patrimônio líquido não fecha com o total do passivo informado; (ii) saldo de provisões trabalhistas em nível relevante, mas sem cruzamento integral com a DRE e sem detalhamento suficiente para validar a composição; e (iii) resultado mensal expressivo em relação à operação, exigindo revisão de competência e classificação. Diante da evidência disponível, o desfecho mais prudente é parecer humano, pois há insuficiência para concluir conformidade total do fechamento apenas com os trechos exibidos.
Observações do parecer humano
Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
18/08/2026, 15:09
Última execução
18/08/2026, 14:46
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/06/2025 - 30/06/2025
Liquidez Corrente
Alta confianca11,30x
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 293.538,29 / 26.655,31
Liquidez Imediata
Alta confianca11,00x
Cobertura do passivo circulante apenas com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo Circulante = 293.166,29 / 26.655,31
Liquidez Seca
Alta confianca11,30x
Não há estoques evidenciados no recorte; o índice coincide com a liquidez corrente.
(Ativo Circulante - Estoques) / Passivo Circulante = 293.538,29 / 26.655,31
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
18/08/2026, 14:45
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
18/08/2026, 14:45
O balancete e a DRE de 30/06/2025 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 1.361.291,76 e passivo + PL de R$ 1.141.258,31, além de superávit de R$ 220.033,45 no mês. Foram identificados, porém, pontos de atenção relevantes para QA: (i) ausência aparente de parte do passivo total no recorte exibido, pois o passivo circulante mais patrimônio líquido não fecha com o total do passivo informado; (ii) saldo de provisões trabalhistas em nível relevante, mas sem cruzamento integral com a DRE e sem detalhamento suficiente para validar a composição; e (iii) resultado mensal expressivo em relação à operação, exigindo revisão de competência e classificação. Diante da evidência disponível, o desfecho mais prudente é parecer humano, pois há insuficiência para concluir conformidade total do fechamento apenas com os trechos exibidos.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 18/08/2026, 15:09 | 18/08/2026, 15:09 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Ressalva falta lançamento da depreciações |
| 18/08/2026, 14:45 | 18/08/2026, 14:46 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de 30/06/2025 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 1.361.291,76 e passivo + PL de R$ 1.141.258,31, além de superávit de R$ 220.033,45 no mês. Foram identificados, porém, pontos de atenção relevantes para QA: (i) ausência aparente de parte do passivo total no recorte exibido, pois o passivo circulante mais patrimônio líquido não fecha com o total do passivo informado; (ii) saldo de provisões trabalhistas em nível relevante, mas sem cruzamento integral com a DRE e sem detalhamento suficiente para validar a composição; e (iii) resultado mensal expressivo em relação à operação, exigindo revisão de competência e classificação. Diante da evidência disponível, o desfecho mais prudente é parecer humano, pois há insuficiência para concluir conformidade total do fechamento apenas com os trechos exibidos. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
18/08/2026, 14:45
Resumo
O balancete e a DRE de 30/06/2025 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 1.361.291,76 e passivo + PL de R$ 1.141.258,31, além de superávit de R$ 220.033,45 no mês. Foram identificados, porém, pontos de atenção relevantes para QA: (i) ausência aparente de parte do passivo total no recorte exibido, pois o passivo circulante mais patrimônio líquido não fecha com o total do passivo informado; (ii) saldo de provisões trabalhistas em nível relevante, mas sem cruzamento integral com a DRE e sem detalhamento suficiente para validar a composição; e (iii) resultado mensal expressivo em relação à operação, exigindo revisão de competência e classificação. Diante da evidência disponível, o desfecho mais prudente é parecer humano, pois há insuficiência para concluir conformidade total do fechamento apenas com os trechos exibidos.
Título
Inconsistência de fechamento entre passivo total informado e subtotal visível
Liquidez Geral
Alta confianca1,16x
Relação entre ativo total e passivo total informado no balancete.
Ativo Total / Passivo Total = 1.361.291,76 / 1.141.258,31
Margem Superavitária
Alta confianca24,45%
Percentual do resultado positivo sobre a receita do período.
Superávit / Receitas = 220.033,45 / 900.775,27
Participação do Ativo Não Circulante
Alta confianca78,43%
Peso do imobilizado no ativo total.
Ativo Não Circulante / Ativo Total = 1.067.753,47 / 1.361.291,76
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 1.361.291,76
Total do ativo ao final de 30/06/2025.
Passivo + PL
R$ 1.141.258,31
Total do passivo e patrimônio líquido ao final de 30/06/2025.
Superávit do Período
R$ 220.033,45
Resultado positivo apurado na DRE do mês.
Disponibilidades
R$ 293.166,29
Caixa, bancos e fundos de liquidez imediata.
Passivo Circulante
R$ 26.655,31
Obrigações de curto prazo evidenciadas no balancete.
Patrimônio Líquido
R$ 1.114.603,00
Patrimônio social informado no balancete.
Provisões Trabalhistas
R$ 13.187,32
Saldo provisionado para férias, 13º e encargos correlatos.
Estrutura patrimonial concentrada em ativo imobilizado
altaO ativo não circulante representa parcela dominante do ativo, com imobilizado de R$ 1.067.753,47, indicando concentração em bens e obras.
Liquidez aparente confortável em caixa e bancos
altaAs disponibilidades de R$ 293.166,29 superam o passivo circulante de R$ 26.655,31 no recorte apresentado.
Resultado mensal positivo com receitas de doações/ofertas predominantes
mediaA receita é majoritariamente operacional por ofertas e contribuições, com parcela relevante de receitas não operacionais.
Despesas gerais e com pessoal materialmente relevantes
mediaAs despesas administrativas totalizam R$ 680.741,82, com destaque para serviços de terceiros e combustíveis.
OFERTAS E CONTRIBUICOES
R$ 884.270,84C
Principal conta de receita operacional no período.
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
R$ 181.156,46D
Maior despesa individual do grupo de despesas gerais.
COMBUSTIVEIS
R$ 123.889,34D
Despesa operacional relevante no mês.
BANCOS CONTA MOVIMENTO
R$ 134.438,21D
Maior parcela das disponibilidades em conta bancária.
IMOBILIZADO
R$ 1.067.753,47D
Principal componente do ativo não circulante.
Análise gráfica
Disponivel
21.5%
R$ 293.166,29
Valores a realizar no curto prazo
0.0%
R$ 372,00
Ativo Não Circulante
78.4%
R$ 1.067.753,47
Passivo Circulante
2.3%
R$ 26.655,31
Passivo Não Circulante
0.0%
Não evidenciado de forma explícita no trecho disponibilizado.
Patrimônio Líquido
97.7%
R$ 1.114.603,00
Receita Bruta
R$ 900.775,27
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 900.775,27
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 680.741,82
Resultado Financeiro
R$ -1.445,71
Resultado
R$ 220.033,45
Liquidez Corrente
92/100Muito favorável no recorte apresentado.
Margem Liquida
72/100Resultado positivo expressivo.
ROE
20/100Indicador alto, porém interpretado com cautela por se tratar de entidade sem fins lucrativos e pela limitação do recorte.
Capital de Giro
90/100Folga financeira de curto prazo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no balancete.
R$ 1.361.291,76
CIRCULANTE
Ativo circulante total.
R$ 293.538,29
DISPONIVEL
Disponibilidades.
R$ 293.166,29
CAIXA GERAL
Saldo de caixa.
R$ 1.647,94
CAIXA ADMINISTRAÇÃO
Conta de caixa administrativa.
R$ 1.647,94
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo em bancos.
R$ 134.438,21
BRADESCO AG 3704 C/C 36.766-4 - ITACOATIARA
Conta bancária principal evidenciada.
R$ 134.438,21
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Fundo com liquidez imediata.
R$ 157.080,14
BRADESCO CDB - ITACOATIARA
Aplicação financeira evidenciada.
R$ 107.080,14
TITULO DE CAPITALIZAÇÃO - ITACOATIARA
Título de capitalização evidenciado.
R$ 50.000,00
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Créditos de curto prazo.
R$ 372,00
CREDITOS E VALORES A RECEBER
Créditos a receber.
R$ 372,00
CREDITOS A RECEBER
Saldo de créditos a receber.
R$ 372,00
NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante total.
R$ 1.067.753,47
IMOBILIZADO
Imobilizado total.
R$ 1.067.753,47
MOVEIS E UTENSILIOS
Bens móveis.
R$ 8.988,52
INSTALACOES
Instalações com movimentação no período.
R$ 28.921,76
EQUIPAMENTOS
Equipamentos.
R$ 159.653,76
VEICULOS
Veículos.
R$ 16.600,00
OBRAS EM ANDAMENTO
Obras em andamento.
R$ 238.082,47
EDIFICAÇÕES - VINDE MENINOS
Edificações.
R$ 19.735,96
TERRENOS
Terrenos.
R$ 206.240,00
BARCO
Bem imobilizado classificado como barco.
R$ 389.531,00
PASSIVO
Total do passivo e patrimônio líquido informado no balancete.
R$ 1.141.258,31
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 26.655,31
FORNECEDORES
Saldo com fornecedores.
R$ 10.000,00
FORNECEDORES
Conta analítica de fornecedores.
R$ 10.000,00
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
R$ 16.655,31
OBRIGACOES COM PESSOAL
Sem saldo no fechamento.
R$ 0,00
SALARIOS E ORDENADOS A PGAR
Sem saldo a pagar.
R$ 0,00
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Encargos previdenciários e correlatos.
R$ 3.467,99
INSS/IRRF/PIS A RECOLHER
Tributos/encargos retidos ou a recolher.
R$ 2.865,25
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 602,74
PROVISÕES TRABALHISTAS
Provisões de folha.
R$ 13.187,32
PROVISÃO DE FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 6.697,14
PROVISÃO INSS S/ FÉRIAS
Encargos sobre férias.
R$ 1.794,84
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
FGTS sobre férias.
R$ 535,76
PROVISÃO PIS S/ FÉRIAS
PIS sobre férias.
R$ 66,98
PROVISÃO 13° SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 3.013,72
PROVISÃO INSS S/ 13° SALARIO
Encargos sobre 13º salário.
R$ 807,66
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALARIO
FGTS sobre 13º salário.
R$ 241,08
PROVISÃO PIS S/ 13° SALARIO
PIS sobre 13º salário.
R$ 30,14
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL GERAL
Patrimônio líquido total.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL
Grupo patrimonial social.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica do patrimônio social.
R$ 1.114.603,00
RECEITAS
Total de receitas do período.
R$ 900.775,27
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 884.520,84
DOAÇÕES
Doações recebidas.
R$ 250,00
OFERTAS E CONTRIBUICOES
Principal receita operacional.
R$ 884.270,84
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 406,99
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Juros de aplicações.
R$ 406,99
RECEITAS NAO OPERACIONAIS
Receitas não operacionais.
R$ 15.847,44
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Recuperação de despesas.
R$ 127,44
LOCAÇÃO IMOVEL
Receita de locação de imóvel.
R$ 15.720,00
DESPESAS
Total de despesas do período.
R$ 680.741,82
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas totais.
R$ 680.741,82
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 69.153,98
SALARIOS E ORDENADOS
Salários.
R$ 36.053,00
13o. SALARIOS
13º salário.
R$ 3.013,72
FERIAS
Férias.
R$ 6.697,14
INSS - GPS
Encargos previdenciários da folha.
R$ 12.670,87
FGTS - GFIP
FGTS da folha.
R$ 4.382,12
ASSISTENCIA MEDICA E SOCIAL
Benefícios assistenciais.
R$ 1.242,54
CESTA BASICA
Benefício alimentação.
R$ 3.445,37
CONTRIBUICAO SINDICAL
Contribuição sindical.
R$ 340,00
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
PIS sobre folha.
R$ 549,76
SEGURO DE VIDA
Seguro de vida.
R$ 84,56
BENEFÍCIOS
Outros benefícios.
R$ 674,90
DESPESAS TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 442,63
IMPOSTOS E TAXAS
Impostos e taxas.
R$ 2,50
LICENCIAMENTO VEICULOS
Licenciamento de veículos.
R$ 440,13
DESPESAS GERAIS
Principal bloco de despesas gerais.
R$ 604.278,51
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 5.686,97
GAS
Gás.
R$ 3.192,00
PREMIOS DE SEGUROS
Prêmios de seguros.
R$ 66,90
MATERIAL DE ESCRITORIO E EXPEDIENTE
Material de escritório.
R$ 1.350,00
ASSISTENCIA CONTABIL
Serviços contábeis.
R$ 3.166,02
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços terceirizados.
R$ 181.156,46
FRETES E CARRETOS
Fretes.
R$ 19.140,00
EVENTOS, CONGRESSOS E CONCILIOS
Eventos e concílios.
R$ 3.406,77
GRAFICAS E IMPRESSOS
Gráficas e impressos.
R$ 640,00
CONSERVACAO DE IMOVEIS
Conservação de imóveis.
R$ 61.850,67
MANUTENCAO E REFORMAS DE VEICULOS
Manutenção de veículos.
R$ 50.293,12
CONTRIBUICOES E DOACOES
Contribuições e doações registradas como despesa.
R$ 60.735,00
ASSISTENCIA JURIDICA
Assistência jurídica.
R$ 37,55
TELEFONE E COMUNICACOES
Telefonia.
R$ 1.600,00
CARTORIO
Despesas cartorárias.
R$ 539,02
DESPESA CARTÃO DE CREDITO
Encargos/despesas com cartão.
R$ 42.966,63
ACAMPAMENTOS E RETIROS
Acampamentos e retiros.
R$ 17.974,19
ROUPAS E CALÇADOS
Roupas e calçados.
R$ 10.542,00
COMBUSTIVEIS
Combustíveis.
R$ 123.889,34
MEDIC. INSUMOS VETER. E AGRICOLAS
Insumos veterinários e agrícolas.
R$ 1.797,00
MATERIAL DE COPA E COZINHA
Material de copa e cozinha.
R$ 1.411,50
MATERIAL PARA REVENDA
Material para revenda.
R$ 7.930,00
APOIO PARA MINISTÉRIO NO INTERIOR
Apoio ministerial.
R$ 2.361,00
TARIFA DE CUSTOS JUDICIAIS
Custos judiciais.
R$ 2.546,37
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras totais evidenciadas no balancete.
R$ 6.866,70
ENCARGOS DE C/C
Encargos de conta corrente.
R$ 1.852,70
IOF
IOF.
R$ 5.000,00
TARIFA DESCONTADA
Tarifa descontada.
R$ 14,00
18/08/2026, 14:46
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
18/08/2026, 14:46
Ressalva falta lançamento da depreciações
18/08/2026, 15:09
Severidade
S2
Impacto
O passivo total informado no balancete é de R$ 1.141.258,31C, porém o recorte exibido mostra apenas passivo circulante de R$ 26.655,31C e patrimônio líquido de R$ 1.114.603,00C, o que somado alcança R$ 1.141.258,31C. Embora matematicamente o total feche, o demonstrativo exibido não apresenta o passivo não circulante de forma explícita. Isso reduz a rastreabilidade do fechamento e pode dificultar a validação independente da estrutura patrimonial.
Evidencia
No balancete: PASSIVO total R$ 1.141.258,31C; PASSIVO CIRCULANTE R$ 26.655,31C; PATRIMÔNIO LÍQUIDO SOCIAL GERAL R$ 1.114.603,00C. Não há linha explícita de passivo não circulante no trecho disponibilizado.
Recomendacao
Revisar a estrutura apresentada do passivo para garantir rastreabilidade entre grupos, subtotais e total geral, com apresentação explícita dos grupos societários relevantes.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), itens sobre apresentação adequada, classificação e evidenciação; NBC TG Estrutura Conceitual, quanto à representação fidedigna e verificabilidade.
Título
Provisões trabalhistas relevantes sem validação integral por evidência documental no recorte
Severidade
S2
Impacto
As provisões trabalhistas somam R$ 13.187,32C, incluindo férias, 13º salário e encargos. O balancete evidencia movimentação das provisões no mês, mas o recorte não permite validar se a constituição está integralmente aderente à competência e às bases da folha. Isso pode gerar distorção de passivo e despesa se houver erro de cálculo ou classificação.
Evidencia
PROVISÕES TRABALHISTAS R$ 13.187,32C; PROVISÃO DE FÉRIAS R$ 6.697,14C; PROVISÃO 13° SALARIO R$ 3.013,72C; provisões de INSS/FGTS/PIS correlatas no mesmo grupo.
Recomendacao
Conferir a memória de cálculo das provisões e o vínculo com a folha, mantendo trilha de auditoria por competência mensal.
Base legal utilizada
CPC 25 (Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes), quanto ao reconhecimento por melhor estimativa; CPC 00 (Estrutura Conceitual), quanto à representação fidedigna; NBC TG 26, quanto à evidenciação.
Título
Resultado mensal elevado em relação às despesas e à base operacional visível
Severidade
S3
Impacto
A DRE apresenta superávit de R$ 220.033,45 no mês, com receitas de R$ 900.775,27 e despesas de R$ 680.741,82. O resultado é expressivo e pode refletir sazonalidade, receita extraordinária, classificação específica ou competência de receitas/despesas. Sem notas explicativas ou detalhamento adicional, existe risco de classificação indevida ou apropriação por competência inadequada, o que pode impactar tributos, prestação de contas e controles internos.
Evidencia
DRE de 30/06/2025: receitas totais R$ 900.775,27; despesas totais R$ 680.741,82; superávit R$ 220.033,45. No balancete, receitas não operacionais incluem locação de imóvel de R$ 15.720,00 e receitas operacionais de R$ 884.270,84 em ofertas e contribuições.
Recomendacao
Revisar a formação do resultado mensal, com foco em competência, recorrência das receitas e segregação entre operacionais e não operacionais.
Base legal utilizada
CPC 26 e CPC 00, quanto à apresentação e competência; NBC TG 07/2010 (quando aplicável à doação/subvenção, por analogia de classificação de receitas), apenas para alerta de classificação, sem afirmar enquadramento específico.
Corrente
11,01x
Seca
11,01x
Imediata
11,00x
Geral
1,19x
Baixo Endividamento
85/100Estrutura com baixa pressão relativa de exigibilidade.