Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de abril/2025 apresentam coerência geral entre si, com resultado superavitário de R$ 341.004,90 e sem evidência de saldo negativo nas contas exibidas. Contudo, há uma inconsistência relevante de demonstração: a DRE encerra com superávit de R$ 341.004,90, enquanto no balancete o patrimônio líquido social permanece em R$ 1.114.603,00 sem evidência de movimentação pelo resultado do período, e o passivo circulante/provisões trabalhistas aumentam para R$ 13.497,63. Além disso, o conjunto recebido não contém a totalidade do balancete/DRE em todas as linhas possíveis, limitando a validação completa de estrutura, classificação e fechamento. Pela evidência disponível, o fluxo não deve ser aprovado automaticamente.
Observações do parecer humano
Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
18/08/2026, 15:07
Última execução
18/08/2026, 14:45
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/04/2025 - 30/04/2025
Ativo Total
Alta confiancaR$ 1.469.105,53
Total do ativo em 30/04/2025.
Ativo circulante + ativo não circulante
Passivo Total
Alta confiancaR$ 1.128.100,63
Total do passivo exibido no balancete.
Passivo circulante + passivo não circulante + PL (conforme apresentação do arquivo)
Patrimônio Líquido Social
Alta confiancaR$ 1.114.603,00
PL social informado sem linha explícita de resultado acumulado.
Saldo da conta de patrimônio social
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
18/08/2026, 14:44
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
18/08/2026, 14:44
O balancete e a DRE de abril/2025 apresentam coerência geral entre si, com resultado superavitário de R$ 341.004,90 e sem evidência de saldo negativo nas contas exibidas. Contudo, há uma inconsistência relevante de demonstração: a DRE encerra com superávit de R$ 341.004,90, enquanto no balancete o patrimônio líquido social permanece em R$ 1.114.603,00 sem evidência de movimentação pelo resultado do período, e o passivo circulante/provisões trabalhistas aumentam para R$ 13.497,63. Além disso, o conjunto recebido não contém a totalidade do balancete/DRE em todas as linhas possíveis, limitando a validação completa de estrutura, classificação e fechamento. Pela evidência disponível, o fluxo não deve ser aprovado automaticamente.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 18/08/2026, 15:07 | 18/08/2026, 15:07 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Ressalva falta lançamento das depreciações |
| 18/08/2026, 14:44 | 18/08/2026, 14:45 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de abril/2025 apresentam coerência geral entre si, com resultado superavitário de R$ 341.004,90 e sem evidência de saldo negativo nas contas exibidas. Contudo, há uma inconsistência relevante de demonstração: a DRE encerra com superávit de R$ 341.004,90, enquanto no balancete o patrimônio líquido social permanece em R$ 1.114.603,00 sem evidência de movimentação pelo resultado do período, e o passivo circulante/provisões trabalhistas aumentam para R$ 13.497,63. Além disso, o conjunto recebido não contém a totalidade do balancete/DRE em todas as linhas possíveis, limitando a validação completa de estrutura, classificação e fechamento. Pela evidência disponível, o fluxo não deve ser aprovado automaticamente. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
18/08/2026, 14:44
Resumo
O balancete e a DRE de abril/2025 apresentam coerência geral entre si, com resultado superavitário de R$ 341.004,90 e sem evidência de saldo negativo nas contas exibidas. Contudo, há uma inconsistência relevante de demonstração: a DRE encerra com superávit de R$ 341.004,90, enquanto no balancete o patrimônio líquido social permanece em R$ 1.114.603,00 sem evidência de movimentação pelo resultado do período, e o passivo circulante/provisões trabalhistas aumentam para R$ 13.497,63. Além disso, o conjunto recebido não contém a totalidade do balancete/DRE em todas as linhas possíveis, limitando a validação completa de estrutura, classificação e fechamento. Pela evidência disponível, o fluxo não deve ser aprovado automaticamente.
Título
Resultado do exercício não evidenciado no patrimônio líquido do balancete
Severidade
Capital de Giro Aparente
Alta confiancaR$ 578.202,03
Liquidez operacional de curto prazo, com base nas contas exibidas.
Ativo circulante - passivo circulante
Liquidez Corrente
Alta confianca43,85
Capacidade de cobertura de curto prazo com base no balancete.
Ativo circulante / passivo circulante
Liquidez Imediata
Alta confianca43,80
Cobertura imediata das obrigações circulantes com caixa e bancos.
Disponibilidades / passivo circulante
Resultado do Período
Alta confiancaR$ 341.004,90
Superávit apurado na DRE.
Receitas - despesas
Grau de Endividamento Aparente
Alta confianca76,8%
Leitura do peso do passivo sobre o ativo, considerando os saldos apresentados.
Passivo total / ativo total
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 1.469.105,53
Total do ativo ao final de abril/2025.
Passivo Total
R$ 1.128.100,63
Total do passivo ao final de abril/2025.
Patrimônio Líquido Social
R$ 1.114.603,00
PL informado no balancete, sem evidência de incorporação do superávit do período.
Superávit do Exercício
R$ 341.004,90
Resultado líquido informado na DRE do período.
Disponibilidades
R$ 591.374,16
Caixa e bancos, incluindo aplicações/valores de liquidez imediata exibidos no balancete.
Provisões Trabalhistas
R$ 10.004,20
Saldo final de provisões trabalhistas e encargos sobre provisões.
Receitas Totais
R$ 794.271,11
Total de receitas reconhecidas no período.
Despesas Totais
R$ 453.266,21
Total de despesas reconhecidas no período.
Ativo concentrado em disponibilidade e imobilizado
altaO ativo é formado principalmente por disponibilidades e imobilizado relevante, com baixa relevância de contas a receber no trecho exibido.
Passivo de curto prazo concentrado em obrigações trabalhistas
altaAs obrigações circulantes exibidas concentram-se em encargos, salários e provisões trabalhistas.
Resultado operacional superavitário
altaA DRE indica superávit significativo no mês, com receitas superiores às despesas.
Estrutura patrimonial sem reflexo explícito do resultado no PL
altaO PL mostrado não evidencia a destinação/absorção do superávit no fechamento apresentado.
Disponível
R$ 591.374,16D
Somatório de caixa, bancos e valores de liquidez imediata exibidos.
Imobilizado
R$ 877.405,87D
Principal bloco do ativo não circulante.
Patrimônio Social
R$ 1.114.603,00C
PL social informado no balancete.
Provisões Trabalhistas
R$ 10.004,20C
Saldo final com aumento no período.
Receitas
R$ 794.271,11C
Total de receitas da DRE.
Despesas
R$ 453.266,21D
Total de despesas da DRE.
Análise gráfica
Disponível
40.2%
R$ 591.374,16
Valores a Realizar no Curto Prazo
0.0%
R$ 325,50
Ativo Não Circulante
59.7%
R$ 877.405,87
Passivo Circulante
1.2%
R$ 13.497,63
Passivo Não Circulante
0.0%
Não identificado no trecho recebido do balancete.
Patrimônio Líquido
98.8%
R$ 1.114.603,00
Receita Bruta / Total de Receitas
R$ 794.271,11
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 794.271,11
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 453.266,21
Resultado Financeiro
R$ (6.229,21)
Resultado
R$ 341.004,90
Liquidez Corrente
100/100Ponto forte de curto prazo.
Margem Líquida
43/100Margem positiva e relevante.
ROE
31/100Retorno positivo, mas a leitura deve ser prudente pela ausência de evidencia do reflexo do resultado no PL.
Capital de Giro
100/100Boa folga operacional.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 1.469.105,53
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 591.699,66
DISPONIVEL
Disponibilidades.
R$ 591.374,16
CAIXA GERAL
Caixa.
R$ 1.647,94
CAIXA ADMINISTRAÇÃO
Conta analítica de caixa.
R$ 1.647,94
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldos bancários em conta movimento.
R$ 432.646,08
BRADESCO AG 3704 C/C 36.766-4 - ITACOATIARA
Conta bancária principal.
R$ 432.646,08
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Aplicações/valores de liquidez imediata.
R$ 157.080,14
BRADESCO CDB - ITACOATIARA
Aplicação financeira.
R$ 107.080,14
TITULO DE CAPITALIZAÇÃO - ITACOATIARA
Título de capitalização classificado no disponível informado.
R$ 50.000,00
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Créditos e valores a receber de curto prazo.
R$ 325,50
CREDITOS E VALORES A RECEBER
Subgrupo de contas a receber.
R$ 325,50
CREDITOS A RECEBER
Conta analítica.
R$ 325,50
ADIANTAMENTOS À EMPREGADOS
Conta sem saldo final.
R$ 0,00
NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 877.405,87
IMOBILIZADO
Grupo do imobilizado.
R$ 877.405,87
IMOBILIZADO
Estrutura repetida no balancete.
R$ 877.405,87
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 8.988,52
INSTALACOES
Conta analítica de imobilizado.
R$ 23.574,16
EQUIPAMENTOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 159.653,76
VEICULOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 16.600,00
OBRAS EM ANDAMENTO
Obras em andamento.
R$ 238.082,47
EDIFICAÇÕES - VINDE MENINOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 19.735,96
TERRENOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 21.240,00
BARCO
Conta analítica de imobilizado.
R$ 389.531,00
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 1.128.100,63
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 13.497,63
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Grupo de obrigações trabalhistas e previdenciárias.
R$ 13.497,63
OBRIGACOES COM PESSOAL
Sem saldo final.
R$ 0,00
SALARIOS E ORDENADOS A PGAR
Conta zerada no saldo final.
R$ 0,00
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Encargos previdenciários.
R$ 3.493,43
INSS/IRRF/PIS A RECOLHER
Tributos/encargos retidos a recolher.
R$ 2.890,69
FGTS - GFIP A RECOLHER
Encargo trabalhista a recolher.
R$ 602,74
PROVISÕES TRABALHISTAS
Provisões trabalhistas totais.
R$ 10.004,20
PROVISÃO DE FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 5.357,74
PROVISÃO INSS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias provisionadas.
R$ 1.435,86
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias provisionadas.
R$ 428,60
PROVISÃO PIS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias provisionadas.
R$ 53,58
PROVISÃO 13° SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 2.009,14
PROVISÃO INSS S/ 13° SALARIO
Encargo sobre 13º provisionado.
R$ 538,46
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALARIO
Encargo sobre 13º provisionado.
R$ 160,72
PROVISÃO PIS S/ 13° SALARIO
Encargo sobre 13º provisionado.
R$ 20,10
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL GERAL
Patrimônio líquido social geral.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL
Patrimônio líquido social.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica do PL.
R$ 1.114.603,00
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 794.271,11
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 778.382,88
DOAÇÕES
Receita de doações.
R$ 200,00
OFERTAS E CONTRIBUICOES
Principal receita operacional.
R$ 778.182,88
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 90,79
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Rendimentos financeiros.
R$ 90,79
RECEITAS NAO OPERACIONAIS
Receitas não operacionais.
R$ 15.797,44
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Recuperação de despesas.
R$ 127,44
LOCAÇÃO IMOVEL
Receita de locação de imóvel.
R$ 15.670,00
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 453.266,21
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas totais.
R$ 453.266,21
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 45.896,34
SALARIOS E ORDENADOS
Folha salarial.
R$ 23.998,12
13o. SALARIOS
Despesa de 13º salário.
R$ 2.009,14
FERIAS
Despesa de férias.
R$ 5.357,74
INSS - GPS
Encargo patronal/recolhimento.
R$ 8.004,33
FGTS - GFIP
Encargo trabalhista.
R$ 2.989,12
ASSISTENCIA MEDICA E SOCIAL
Benefício assistencial.
R$ 1.242,54
CESTA BASICA
Benefício de alimentação.
R$ 1.245,37
CONTRIBUICAO SINDICAL
Despesa sindical.
R$ 170,00
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
Encargo sobre folha.
R$ 375,64
SEGURO DE VIDA
Benefício seguro de vida.
R$ 63,12
BENEFÍCIOS
Outros benefícios.
R$ 441,22
DESPESAS TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 442,63
IMPOSTOS E TAXAS
Impostos e taxas.
R$ 2,50
LICENCIAMENTO VEICULOS
Licenciamento de veículos.
R$ 440,13
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 400.593,77
ENERGIA ELETRICA
Conta de energia.
R$ 3.046,66
GAS
Conta de gás.
R$ 1.580,00
PREMIOS DE SEGUROS
Prêmios de seguros.
R$ 66,90
MATERIAL DE ESCRITORIO E EXPEDIENTE
Material de escritório.
R$ 1.350,00
ASSISTENCIA CONTABIL
Honorários contábeis.
R$ 2.089,08
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceirização de serviços.
R$ 75.864,93
FRETES E CARRETOS
Fretes.
R$ 19.140,00
EVENTOS, CONGRESSOS E CONCILIOS
Eventos e concílios.
R$ 2.689,07
CONSERVACAO DE IMOVEIS
Conservação de imóveis.
R$ 60.562,27
MANUTENCAO E REFORMAS DE VEICULOS
Manutenção de veículos.
R$ 47.543,84
CONTRIBUICOES E DOACOES
Contribuições e doações registradas como despesa.
R$ 60.735,00
TELEFONE E COMUNICACOES
Telecomunicações.
R$ 1.600,00
DESPESA CARTÃO DE CREDITO
Despesas com cartão de crédito.
R$ 21.597,95
ACAMPAMENTOS E RETIROS
Atividades específicas.
R$ 17.974,19
ROUPAS E CALÇADOS
Vestuário/calçados.
R$ 10.542,00
COMBUSTIVEIS
Combustíveis.
R$ 69.703,38
MEDIC. INSUMOS VETER. E AGRICOLAS
Insumos veterinários e agrícolas.
R$ 1.566,00
MATERIAL DE COPA E COZINHA
Copa e cozinha.
R$ 484,50
APOIO PARA MINISTÉRIO NO INTERIOR
Apoio ministerial.
R$ 2.361,00
TARIFA DE CUSTOS JUDICIAIS
Custas judiciais.
R$ 97,00
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras totais.
R$ 6.333,47
ENCARGOS DE C/C
Encargos de conta corrente.
R$ 1.322,97
IOF
IOF no período.
R$ 5.000,00
TARIFA DESCONTADA
Tarifa descontada.
R$ 10,50
18/08/2026, 14:45
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
18/08/2026, 14:45
Ressalva falta lançamento das depreciações
18/08/2026, 15:07
S2
Impacto
A DRE informa superávit de R$ 341.004,90, mas o balancete exibido mantém o patrimônio líquido social em R$ 1.114.603,00 sem linha explícita de destinação/absorção do resultado. Isso impede validar a integração entre resultado e PL no fechamento mensal.
Evidencia
DRE em 30/04/2025 mostra SUPERÁVIT de R$ 341.004,90. No balancete, as contas 9959/9955/9954/215 permanecem em PATRIMONIO SOCIAL de R$ 1.114.603,00C, sem linha específica de resultado do período no patrimônio líquido.
Recomendacao
Revisar o fechamento para evidenciar contabilmente a incorporação/destinação do superávit no PL, ou demonstrar formalmente a conta de resultado acumulado/destinação, se aplicável ao plano de contas utilizado.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, arts. 176 e 187 (demonstrações e resultado); NBC TG Estrutura Conceitual e NBC TG 26 (apresentação e consistência das demonstrações).
Título
Provisões trabalhistas com aumento no período sem reconciliação demonstrada
Severidade
S2
Impacto
As provisões trabalhistas aumentam de R$ 8.412,60C para R$ 10.004,20C e o passivo trabalhista/previdenciário totaliza R$ 13.497,63C. Sem memória de cálculo ou conciliação exibida, não é possível validar se a movimentação está integralmente suportada pelas despesas apropriadas no período.
Evidencia
Conta 9960 PROVISÕES TRABALHISTAS: saldo anterior R$ 8.412,60C, débito R$ 0,00, crédito R$ 1.591,60, saldo atual R$ 10.004,20C. A DRE reconhece despesas de férias, 13º, INSS, FGTS e PIS, mas não há conciliação detalhada no arquivo.
Recomendacao
Conferir a memória de cálculo das provisões de férias e 13º salário, incluindo encargos, para validar a aderência entre folha, DRE e passivo.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (apresentação adequada e comparabilidade); princípios de competência e prudência aplicáveis à mensuração de passivos e despesas.
Título
Passivo circulante supera a leitura operacional sem evidência de segregação de obrigações
Severidade
S2
Impacto
O passivo circulante exibido é de R$ 13.497,63C, composto majoritariamente por obrigações trabalhistas e provisões. Embora não haja saldo negativo, a estrutura apresentada não traz outras obrigações de curto prazo no trecho fornecido, o que limita a leitura de completude do passivo e do capital de giro de curto prazo.
Evidencia
Passivo circulante no balancete: R$ 13.497,63C; obrigações previdenciárias R$ 3.493,43C; provisões trabalhistas R$ 10.004,20C. Não há outras linhas de passivo circulante no documento recebido.
Recomendacao
Validar se o balancete recebido está completo e se todas as obrigações de curto prazo foram contempladas na mesma competência.
Base legal utilizada
NBC TG 26 e estrutura básica de apresentação do balanço patrimonial.
Título
Balancete e DRE recebidos de forma parcial, limitando auditoria de integridade
Severidade
S2
Impacto
O documento do balancete termina no meio de uma conta de despesas gerais e não exibe todas as linhas possíveis de ativo, passivo, patrimônio líquido, receitas e despesas. Isso reduz a confiabilidade da validação de fechamento e de totais por natureza.
Evidencia
As páginas recebidas mostram continuidade interrompida na conta 262 GAS e não apresentam integralmente todas as contas do plano. Apesar disso, a DRE resumida foi apresentada em separado.
Recomendacao
Tratar a análise como preliminar, com ressalva de integridade documental, pois não é possível atestar completude total apenas com o trecho exibido.
Base legal utilizada
NBC TG 26 e práticas de controle interno para integridade documental.
Liquidez Corrente
43,85
Liquidez Seca
43,82
Liquidez Imediata
43,80
Liquidez Geral
Não calculável com segurança com o trecho recebido, pois não há demonstração completa do passivo não circulante e de eventuais realizáveis de longo prazo.
Baixo Endividamento
Passivo relevante frente ao ativo total.