Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete de 31/03/2025 e DRE do mesmo período. Há coerência geral entre o resultado apurado no DRE e a variação do patrimônio líquido apresentada no balancete. Contudo, identifiquei sinais de classificação contábil que merecem atenção: a conta 'CONTRIBUICOES E DOACOES' aparece em despesas com saldo relevante, mas não há evidência suficiente no balancete/DRE para validar a natureza econômica e eventual tratamento de apoio/doação; também há imobilizado materialmente relevante com 'OBRAS EM ANDAMENTO' e ativos específicos de maior materialidade (barco, equipamentos) sem depreciação evidenciada no período, o que limita a análise de valor contábil líquido. Não há indício claro, a partir dos documentos recebidos, de saldo negativo, balancete incompleto ou divergência aritmética relevante. Desfecho sugerido: parecer humano, pois há limitação de evidência para validar algumas classificações e critérios de mensuração do ativo imobilizado e de despesas sensíveis.
Observações do parecer humano
Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
18/08/2026, 15:05
Última execução
18/08/2026, 14:43
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 31/03/2025
Ativo total
Alta confiancaR$ 1.316.594,64
Total do ativo em 31/03/2025.
Saldo final do grupo ATIVO
Passivo total
Alta confiancaR$ 1.126.509,03
Total do passivo em 31/03/2025.
Saldo final do grupo PASSIVO
Patrimônio líquido / social
Alta confiancaR$ 1.114.603,00
Patrimônio social evidenciado no balancete.
Saldo final da conta PATRIMONIO SOCIAL
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
18/08/2026, 14:42
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
18/08/2026, 14:42
Foram analisados balancete de 31/03/2025 e DRE do mesmo período. Há coerência geral entre o resultado apurado no DRE e a variação do patrimônio líquido apresentada no balancete. Contudo, identifiquei sinais de classificação contábil que merecem atenção: a conta 'CONTRIBUICOES E DOACOES' aparece em despesas com saldo relevante, mas não há evidência suficiente no balancete/DRE para validar a natureza econômica e eventual tratamento de apoio/doação; também há imobilizado materialmente relevante com 'OBRAS EM ANDAMENTO' e ativos específicos de maior materialidade (barco, equipamentos) sem depreciação evidenciada no período, o que limita a análise de valor contábil líquido. Não há indício claro, a partir dos documentos recebidos, de saldo negativo, balancete incompleto ou divergência aritmética relevante. Desfecho sugerido: parecer humano, pois há limitação de evidência para validar algumas classificações e critérios de mensuração do ativo imobilizado e de despesas sensíveis.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 18/08/2026, 15:05 | 18/08/2026, 15:05 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Ressalva falta lançamento das depreciações |
| 18/08/2026, 14:42 | 18/08/2026, 14:43 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete de 31/03/2025 e DRE do mesmo período. Há coerência geral entre o resultado apurado no DRE e a variação do patrimônio líquido apresentada no balancete. Contudo, identifiquei sinais de classificação contábil que merecem atenção: a conta 'CONTRIBUICOES E DOACOES' aparece em despesas com saldo relevante, mas não há evidência suficiente no balancete/DRE para validar a natureza econômica e eventual tratamento de apoio/doação; também há imobilizado materialmente relevante com 'OBRAS EM ANDAMENTO' e ativos específicos de maior materialidade (barco, equipamentos) sem depreciação evidenciada no período, o que limita a análise de valor contábil líquido. Não há indício claro, a partir dos documentos recebidos, de saldo negativo, balancete incompleto ou divergência aritmética relevante. Desfecho sugerido: parecer humano, pois há limitação de evidência para validar algumas classificações e critérios de mensuração do ativo imobilizado e de despesas sensíveis. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
18/08/2026, 14:42
Resumo
Foram analisados balancete de 31/03/2025 e DRE do mesmo período. Há coerência geral entre o resultado apurado no DRE e a variação do patrimônio líquido apresentada no balancete. Contudo, identifiquei sinais de classificação contábil que merecem atenção: a conta 'CONTRIBUICOES E DOACOES' aparece em despesas com saldo relevante, mas não há evidência suficiente no balancete/DRE para validar a natureza econômica e eventual tratamento de apoio/doação; também há imobilizado materialmente relevante com 'OBRAS EM ANDAMENTO' e ativos específicos de maior materialidade (barco, equipamentos) sem depreciação evidenciada no período, o que limita a análise de valor contábil líquido. Não há indício claro, a partir dos documentos recebidos, de saldo negativo, balancete incompleto ou divergência aritmética relevante. Desfecho sugerido: parecer humano, pois há limitação de evidência para validar algumas classificações e critérios de mensuração do ativo imobilizado e de despesas sensíveis.
Título
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 438.909,77
Recursos imediatamente disponíveis ou de alta liquidez.
Caixa geral + bancos conta movimento + fundo p/ projetos futuros
Imobilizado
Alta confiancaR$ 877.405,87
Principal estrutura patrimonial da entidade.
Total do ativo não circulante/imobilizado
Receitas do período
Alta confiancaR$ 552.079,14
Receitas totais apuradas no mês.
Total de receitas da DRE
Despesas do período
Alta confiancaR$ 361.993,53
Despesas totais apuradas no mês.
Total de despesas da DRE
Superávit do período
Alta confiancaR$ 190.085,61
Resultado líquido do mês.
Receitas - despesas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 1.316.594,64
Total do ativo apurado ao fim do período.
Passivo total
R$ 1.126.509,03
Total do passivo apurado ao fim do período.
Patrimônio social
R$ 1.114.603,00
Conta principal de patrimônio líquido apresentada no balancete.
Superávit do período
R$ 190.085,61
Resultado líquido informado na DRE do mês.
Disponibilidades
R$ 438.909,77
Caixa e bancos disponíveis ao final do período.
Imobilizado
R$ 877.405,87
Total do ativo não circulante evidenciado no balancete.
Passivo circulante
R$ 11.906,03
Obrigações de curto prazo identificadas no balancete.
Margem líquida
34,45%
Resultado do período sobre receitas totais.
Estrutura do ativo concentrada em imobilizado
altaO ativo é fortemente concentrado no não circulante, com imobilizado de R$ 877.405,87 e disponibilidades relevantes de R$ 438.909,77.
Passivo de curto prazo baixo frente ao ativo total
mediaO passivo circulante de R$ 11.906,03 é reduzido em relação ao ativo total, indicando baixa pressão de liquidez no curto prazo.
Resultado mensal fortemente superavitário
altaA DRE apresenta superávit de R$ 190.085,61 sobre receitas de R$ 552.079,14.
Necessidade de validação do imobilizado
altaNão há depreciação evidenciada no período, apesar de bens depreciáveis relevantes.
BANCOS CONTA MOVIMENTO
R$ 280.181,69D
Principal componente das disponibilidades.
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
R$ 157.080,14D
Aplicação/valor de reserva com materialidade relevante dentro do disponível.
BARCO
R$ 389.531,00D
Maior item do imobilizado informado.
OBRAS EM ANDAMENTO
R$ 238.082,47D
Conta relevante do imobilizado sem detalhamento adicional.
PATRIMONIO SOCIAL
R$ 1.114.603,00C
Conta de patrimônio líquido principal apresentada.
Análise gráfica
Disponível
33.3%
R$ 438.909,77
Valores a realizar no curto prazo
0.0%
R$ 279,00
Não circulante / Imobilizado
66.7%
R$ 877.405,87
Passivo circulante
1.1%
R$ 11.906,03
Patrimônio líquido / social
98.9%
R$ 1.114.603,00
Receita bruta / total
R$ 552.079,14
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 552.079,14
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 361.993,53
Resultado financeiro
R$ -974,25
Resultado do período
R$ 190.085,61
Liquidez Corrente
100/100Condição de curto prazo favorável.
Margem Líquida
62/100Resultado operacional/gerencial favorável.
ROE
17/100Rentabilidade positiva sobre o PL informado.
Capital de Giro
100/100Folga de curto prazo muito confortável.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 1.316.594,64
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 439.188,77
DISPONIVEL
Caixa, bancos e fundos de alta liquidez.
R$ 438.909,77
CAIXA GERAL
Conta de caixa.
R$ 1.647,94
CAIXA ADMINISTRAÇÃO
Saldo final sem movimentação no mês.
R$ 1.647,94
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta bancária principal.
R$ 280.181,69
BRADESCO AG 3704 C/C 36.766-4 - ITACOATIARA
Saldo final informado.
R$ 280.181,69
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Fundo de aplicação/ reserva de liquidez imediata.
R$ 157.080,14
BRADESCO CDB - ITACOATIARA
Aplicação financeira evidenciada.
R$ 107.080,14
TITULO DE CAPITALIZAÇÃO - ITACOATIARA
Valor mantido no fundo.
R$ 50.000,00
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Realizável no curto prazo.
R$ 279,00
CREDITOS E VALORES A RECEBER
Créditos de baixa materialidade.
R$ 279,00
CREDITOS A RECEBER
Saldo final evidenciado.
R$ 279,00
NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 877.405,87
IMOBILIZADO
Grupo do imobilizado.
R$ 877.405,87
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta do imobilizado.
R$ 8.988,52
INSTALACOES
Conta do imobilizado.
R$ 23.574,16
EQUIPAMENTOS
Conta do imobilizado.
R$ 159.653,76
VEICULOS
Conta do imobilizado.
R$ 16.600,00
OBRAS EM ANDAMENTO
Conta relevante sem detalhamento adicional.
R$ 238.082,47
EDIFICAÇÕES - VINDE MENINOS
Conta do imobilizado.
R$ 19.735,96
TERRENOS
Conta do imobilizado.
R$ 21.240,00
BARCO
Conta do imobilizado de maior materialidade.
R$ 389.531,00
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 1.126.509,03
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 11.906,03
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Grupo de obrigações de curto prazo.
R$ 11.906,03
OBRIGACOES COM PESSOAL
Sem saldo final.
R$ 0,00
SALARIOS E ORDENADOS A PGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Obrigações previdenciárias.
R$ 3.493,43
INSS/IRRF/PIS A RECOLHER
Saldo final evidenciado.
R$ 2.890,69
FGTS - GFIP A RECOLHER
Saldo final evidenciado.
R$ 602,74
PROVISÕES TRABALHISTAS
Provisões de férias e 13º salário.
R$ 8.412,60
PROVISÃO DE FÉRIAS
Saldo final evidenciado.
R$ 4.688,00
PROVISÃO INSS S/ FÉRIAS
Saldo final evidenciado.
R$ 1.256,38
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Saldo final evidenciado.
R$ 375,04
PROVISÃO PIS S/ FÉRIAS
Saldo final evidenciado.
R$ 46,88
PROVISÃO 13° SALARIO
Saldo final evidenciado.
R$ 1.506,86
PROVISÃO INSS S/ 13° SALARIO
Saldo final evidenciado.
R$ 403,84
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALARIO
Saldo final evidenciado.
R$ 120,54
PROVISÃO PIS S/ 13° SALARIO
Saldo final evidenciado.
R$ 15,06
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL GERAL
Patrimônio líquido social geral.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL
Patrimônio líquido social.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO SOCIAL
Saldo final evidenciado.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO SOCIAL
Saldo final evidenciado na conta analítica.
R$ 1.114.603,00
RECEITAS
Receitas totais.
R$ 552.079,14
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 543.473,36
DOAÇÕES
Receita de doações.
R$ 150,00
OFERTAS E CONTRIBUICOES
Principal linha de receitas.
R$ 543.323,36
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 58,34
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Rendimento financeiro.
R$ 58,34
RECEITAS NAO OPERACIONAIS
Receitas não operacionais.
R$ 8.547,44
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Recuperação de despesas.
R$ 127,44
LOCAÇÃO IMOVEL
Receita de locação.
R$ 8.420,00
DESPESAS
Despesas totais.
R$ 361.993,53
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 361.993,53
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 34.552,48
SALARIOS E ORDENADOS
Despesa com folha.
R$ 17.970,68
13o. SALARIOS
Despesa de 13º salário.
R$ 1.506,86
FERIAS
Despesa de férias.
R$ 4.688,00
INSS - GPS
Encargo previdenciário.
R$ 5.671,05
FGTS - GFIP
Encargo de FGTS.
R$ 2.292,64
ASSISTENCIA MEDICA E SOCIAL
Benefício assistencial.
R$ 1.242,54
CESTA BASICA
Benefício alimentação.
R$ 345,37
CONTRIBUICAO SINDICAL
Despesa sindical.
R$ 170,00
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
Encargo sobre folha.
R$ 288,56
SEGURO DE VIDA
Despesa com seguro.
R$ 41,68
BENEFÍCIOS
Benefícios diversos.
R$ 335,10
DESPESAS TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 442,63
IMPOSTOS E TAXAS
Taxas e impostos.
R$ 2,50
LICENCIAMENTO VEICULOS
Licenciamento de veículos.
R$ 440,13
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 325.958,83
ENERGIA ELETRICA
Despesa de energia.
R$ 2.434,17
GAS
Despesa de gás.
R$ 1.580,00
PREMIOS DE SEGUROS
Despesa de seguro.
R$ 66,90
MATERIAL DE ESCRITORIO E EXPEDIENTE
Materiais administrativos.
R$ 1.350,00
ASSISTENCIA CONTABIL
Honorários contábeis.
R$ 1.550,61
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços de terceiros.
R$ 42.569,50
FRETES E CARRETOS
Fretes.
R$ 19.140,00
EVENTOS, CONGRESSOS E CONCILIOS
Eventos e reuniões.
R$ 2.689,07
CONSERVACAO DE IMOVEIS
Conservação predial.
R$ 46.072,77
MANUTENCAO E REFORMAS DE VEICULOS
Manutenção veicular.
R$ 38.421,28
CONTRIBUICOES E DOACOES
Conta de maior atenção na análise qualitativa.
R$ 60.735,00
DESPESA CARTÃO DE CREDITO
Despesa financeira/operacional via cartão.
R$ 16.652,75
ACAMPAMENTOS E RETIROS
Despesas de eventos/atividades.
R$ 17.974,19
ROUPAS E CALÇADOS
Despesa específica.
R$ 10.542,00
COMBUSTIVEIS
Despesa relevante com combustível.
R$ 61.668,09
MEDIC. INSUMOS VETER. E AGRICOLAS
Despesa com insumos.
R$ 1.006,00
MATERIAL DE COPA E COZINHA
Materiais de copa/cozinha.
R$ 484,50
APOIO PARA MINISTÉRIO NO INTERIOR
Apoio a ministério.
R$ 1.022,00
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 1.039,59
ENCARGOS DE C/C
Encargos bancários.
R$ 1.032,59
TARIFA DESCONTADA
Tarifa bancária.
R$ 7,00
SUPERÁVIT
Resultado final do exercício no período.
R$ 190.085,61
18/08/2026, 14:43
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
18/08/2026, 14:43
Ressalva falta lançamento das depreciações
18/08/2026, 15:05
Despesa relevante em 'CONTRIBUICOES E DOACOES' sem evidência suficiente de natureza contábil/fiscal
Severidade
S2
Impacto
Pode afetar a classificação das despesas, a leitura gerencial do resultado e, dependendo da natureza efetiva do desembolso, a avaliação de eventual dedutibilidade/lastro documental. A documentação recebida não permite confirmar se se trata de gasto assistencial, doação, contribuição institucional ou outra natureza.
Evidencia
No DRE/balancete, a conta 'CONTRIBUICOES E DOACOES' apresenta saldo de R$ 60.735,00 no mês. Não há desdobramento nem suporte documental no arquivo para validar a natureza da rubrica.
Recomendacao
Revisar a classificação da rubrica e a aderência entre nomenclatura contábil e natureza econômica do gasto, mantendo trilha de suporte para validação interna e fiscal.
Base legal utilizada
Princípios contábeis de fidedignidade e representação adequada; estrutura conceitual da contabilidade aplicável à classificação e evidenciação das despesas.
Título
Imobilizado materialmente relevante sem depreciação/amortização evidenciada no período
Severidade
S2
Impacto
Pode superavaliar o ativo e distorcer resultado e indicadores patrimoniais caso existam bens depreciáveis em operação sem registro da depreciação correspondente. O balancete traz imobilizado total de R$ 877.405,87, incluindo barco, equipamentos, veículos, instalações e móveis, mas não evidencia conta de depreciação acumulada ou despesa de depreciação no período.
Evidencia
No ativo não circulante/imobilizado constam, entre outros, 'BARCO' R$ 389.531,00, 'OBRAS EM ANDAMENTO' R$ 238.082,47, 'EQUIPAMENTOS' R$ 159.653,76, 'VEICULOS' R$ 16.600,00, 'INSTALACOES' R$ 23.574,16 e 'MOVEIS E UTENSILIOS' R$ 8.988,52. Não há linha de depreciação acumulada nem despesa de depreciação no balancete/DRE recebidos.
Recomendacao
Verificar se há política de depreciação aplicada e se o período exige registro da despesa e da depreciação acumulada para os bens depreciáveis em uso.
Base legal utilizada
Princípio do regime de competência e critérios de mensuração do imobilizado e depreciação previstos na prática contábil aplicável; CPC 27 e CPC 00 (conceitualmente).
Título
Estrutura de resultado apresenta superávit relevante em relação ao patrimônio social sem detalhamento adicional de reservas/ajustes
Severidade
S3
Impacto
O resultado do período (superávit de R$ 190.085,61) é material frente ao patrimônio social informado (R$ 1.114.603,00), e o balancete não demonstra movimentação de PL além da conta 'PATRIMONIO SOCIAL'. Embora a equação patrimonial feche, a ausência de detalhamento de contas de resultado acumulado/reservas limita a rastreabilidade da formação do patrimônio líquido.
Evidencia
Ativo total em 31/03/2025: R$ 1.316.594,64. Passivo total: R$ 1.126.509,03. Patrimônio social: R$ 1.114.603,00. Resultado do período no DRE: superávit de R$ 190.085,61. O balancete não apresenta conta de resultado acumulado/ajuste de exercícios ou reserva específica.
Recomendacao
Avaliar a composição do patrimônio líquido e a destinação contábil do superávit, garantindo trilha de classificação e fechamento entre DRE e PL.
Base legal utilizada
Princípios de evidenciação e apresentação das demonstrações contábeis; estrutura patrimonial e patrimonialização do resultado conforme prática contábil aplicável.
Liquidez corrente
36,94
Liquidez seca
36,92
Liquidez imediata
36,86
Liquidez geral
110,63
Baixo Endividamento
Estrutura de capital pouco alavancada.