Cliente
0058 - REDE BATISTA DE EDUCACAO DA CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FACULDADE
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 30/04/2026 apresenta estrutura contábil completa e com valores coerentes em nível agregado, porém há pontos relevantes de atenção para QA: (i) existência de conta de contas transitórias com saldo credor expressivo de R$ 1.058.684,36, sem detalhamento de baixa no próprio demonstrativo; (ii) patrimônio líquido/situação patrimonial do período fica sensível à leitura de receitas/despesas e ajustes, exigindo validação da origem e natureza das contas transitórias e de inter-filiais; (iii) conta 'Contas a Receber' muito superior à receita do mês, com provisão para perdas elevada, o que demanda conferência de composição e realizabilidade; (iv) há divergências aparentes entre saldos de provisões trabalhistas e a movimentação mensal em algumas contas, porém o balancete não traz abertura suficiente para conclusão definitiva. Há evidência suficiente para apontar risco contábil e de classificação, mas não para afirmar erro material fechado em todas as frentes. Recomenda-se parecer humano para validação técnica final.
Cliente
0058 - REDE BATISTA DE EDUCACAO DA CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FACULDADE
Responsável no Runrun.it
Emily Karoliny de Lima Silva
Criado no portal
09/10/2026, 16:29
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
13/10/2026, 08:22
Última execução
09/10/2026, 16:30
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/04/2026 a 30/04/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 2.658.547,88
Total do ativo ao final de abril/2026.
Somatório do ativo no balancete
Passivo Total
Alta confiancaR$ 1.381.504,57
Total do passivo ao final de abril/2026.
Somatório do passivo no balancete
Patrimônio Líquido estimado
Alta confiancaR$ 1.277.043,31
Diferença entre ativo e passivo com base nos saldos do resumo.
Ativo total - Passivo total
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
09/10/2026, 16:29
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
09/10/2026, 16:29
O balancete de 30/04/2026 apresenta estrutura contábil completa e com valores coerentes em nível agregado, porém há pontos relevantes de atenção para QA: (i) existência de conta de contas transitórias com saldo credor expressivo de R$ 1.058.684,36, sem detalhamento de baixa no próprio demonstrativo; (ii) patrimônio líquido/situação patrimonial do período fica sensível à leitura de receitas/despesas e ajustes, exigindo validação da origem e natureza das contas transitórias e de inter-filiais; (iii) conta 'Contas a Receber' muito superior à receita do mês, com provisão para perdas elevada, o que demanda conferência de composição e realizabilidade; (iv) há divergências aparentes entre saldos de provisões trabalhistas e a movimentação mensal em algumas contas, porém o balancete não traz abertura suficiente para conclusão definitiva. Há evidência suficiente para apontar risco contábil e de classificação, mas não para afirmar erro material fechado em todas as frentes. Recomenda-se parecer humano para validação técnica final.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 13/10/2026, 08:22 | 13/10/2026, 08:22 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 09/10/2026, 16:29 | 09/10/2026, 16:30 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 30/04/2026 apresenta estrutura contábil completa e com valores coerentes em nível agregado, porém há pontos relevantes de atenção para QA: (i) existência de conta de contas transitórias com saldo credor expressivo de R$ 1.058.684,36, sem detalhamento de baixa no próprio demonstrativo; (ii) patrimônio líquido/situação patrimonial do período fica sensível à leitura de receitas/despesas e ajustes, exigindo validação da origem e natureza das contas transitórias e de inter-filiais; (iii) conta 'Contas a Receber' muito superior à receita do mês, com provisão para perdas elevada, o que demanda conferência de composição e realizabilidade; (iv) há divergências aparentes entre saldos de provisões trabalhistas e a movimentação mensal em algumas contas, porém o balancete não traz abertura suficiente para conclusão definitiva. Há evidência suficiente para apontar risco contábil e de classificação, mas não para afirmar erro material fechado em todas as frentes. Recomenda-se parecer humano para validação técnica final. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
09/10/2026, 16:29
Resumo
O balancete de 30/04/2026 apresenta estrutura contábil completa e com valores coerentes em nível agregado, porém há pontos relevantes de atenção para QA: (i) existência de conta de contas transitórias com saldo credor expressivo de R$ 1.058.684,36, sem detalhamento de baixa no próprio demonstrativo; (ii) patrimônio líquido/situação patrimonial do período fica sensível à leitura de receitas/despesas e ajustes, exigindo validação da origem e natureza das contas transitórias e de inter-filiais; (iii) conta 'Contas a Receber' muito superior à receita do mês, com provisão para perdas elevada, o que demanda conferência de composição e realizabilidade; (iv) há divergências aparentes entre saldos de provisões trabalhistas e a movimentação mensal em algumas contas, porém o balancete não traz abertura suficiente para conclusão definitiva. Há evidência suficiente para apontar risco contábil e de classificação, mas não para afirmar erro material fechado em todas as frentes. Recomenda-se parecer humano para validação técnica final.
Receita Líquida
Alta confiancaR$ 1.587.350,70
Receita líquida acumulada do período.
Receitas menos deduções conforme resumo
Receita Bruta
Alta confiancaR$ 1.988.341,28
Receita bruta de serviços educacionais.
Receita bruta de serviços
Deduções da Receita
Alta confiancaR$ 400.990,58
Principalmente bolsas/filantropia e serviços cancelados.
Deduções da receita do período
Contas a Receber Brutas
Alta confiancaR$ 4.399.244,26
Carteira relevante de recebíveis.
Saldo bruto de contas a receber
Provisão para Devedores Duvidosos
Alta confiancaR$ 3.677.007,11
Provisão expressiva sobre a carteira.
Saldo credor da provisão para perdas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 2.658.547,88
Total do ativo ao fim do período.
Passivo Total
R$ 1.381.504,57
Total do passivo ao fim do período.
Patrimônio Social + Resultados Acumulados
R$ 1.287.554,42
Soma de patrimônio social, superávit acumulado e ajustes de exercícios anteriores, conforme saldos apresentados.
Receita Líquida
R$ 1.587.350,70
Receita líquida do período conforme resumo do balancete.
Custos e Despesas
R$ 1.228.995,26
Total de custos/despesas acumulados no período.
Resultado Financeiro Líquido
R$ 149.023,01
Saldo líquido apresentado em resultado financeiro.
Contas Transitórias
R$ 1.058.684,36
Saldo credor elevado em conta transitória ao final do mês.
Contas a Receber Brutas
R$ 4.399.244,26
Saldo bruto relevante de recebíveis em clientes.
Estrutura patrimonial com ativo circulante relevante
altaO ativo circulante representa parcela expressiva do ativo, com destaque para contas a receber e provisão para perdas elevada.
Passivo circulante concentrado em obrigações trabalhistas e tributárias
altaA composição do passivo circulante evidencia peso de folha, provisões e tributos retidos/encargos.
Conta transitória com potencial pendência de fechamento
altaA classe de contas transitórias apresenta saldo credor alto, o que sugere pendência de conciliação ou reclassificação.
Receita líquida impactada por deduções de bolsas/filantropia
mediaAs deduções da receita têm peso material e devem ser consistentes com a política de reconhecimento adotada.
CONTAS A RECEBER
R$ 4.399.244,26D
Maior conta do ativo circulante, com provisão associada significativa.
PROVISAO PARA DEVEDORES DUVIDOSOS
R$ 3.677.007,11C
Provisão muito relevante frente ao bruto da carteira.
CONTAS TRANSITORIAS
R$ 1.058.684,36C
Saldo credor elevado e material no fechamento.
PATRIMÔNIO SOCIAL
R$ 643.777,21C
Parcela relevante do patrimônio líquido.
SUPERAVIT/DEFICIT DO EXERCICIO
R$ 401.454,92C
Saldo acumulado informado no patrimônio social.
Análise gráfica
Disponível
0.1%
R$ 1.886,49
Contas a Receber Brutas
165.5%
R$ 4.399.244,26
Outros Créditos a Receber
5.1%
R$ 135.453,14
Despesas Antecipadas
0.0%
R$ 614,86
Ativo Não Circulante
66.4%
R$ 1.764.488,18
Passivo Circulante
43.5%
R$ 600.135,35
Passivo Não Circulante
10.0%
R$ 137.592,01
Patrimônio Social + Superávit + Ajustes
92.4%
R$ 1.277.043,31
Receita Bruta
R$ 1.988.341,28
Deduções da Receita
R$ 400.990,58
Receita Líquida
R$ 1.587.350,70
Custos
R$ 385.304,26
Despesas Operacionais
R$ 843.691,00
Resultado Financeiro
R$ 149.023,01
Outras Receitas / Despesas Operacionais
R$ 8.999,88
Liquidez Corrente
75/100Nível adequado, com alguma folga de curto prazo.
Margem Líquida
80/100Resultado operacional aparente positivo, mas depende da consistência do resultado financeiro e de outras rubricas.
ROE
78/100Indicador favorável, porém sujeito à conciliação dos ajustes patrimoniais.
Capital de Giro
70/100Capital de giro positivo, mas com concentração em contas a receber.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo
R$ 2.658.547,88D
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante
R$ 894.059,70D
DISPONIVEL
Disponibilidade imediata
R$ 1.886,49D
CAIXA
Saldo de caixa
R$ 1.886,49D
CLIENTES
Clientes e contas a receber líquidas
R$ 756.105,21D
CONTAS A RECEBER
Contas a receber brutas
R$ 4.399.244,26D
CONTAS A RECEBER EDUCACAO
Subconta analítica informada
R$ 2.108.637,48D
TITULOS RENEGOCIADOS
Subconta analítica informada
R$ 2.041,82D
SUPERIOR A RECEBER EDUCAÇÃO SUPERIOR
Subconta analítica informada
R$ 2.288.564,96D
OUTROS RECEBIVEIS DE CLIENTES
Inclui cartão de crédito, cheques e outras receitas
R$ 33.868,06D
PROVISAO PARA PERDAS DE RECEBIVEIS
Redução da carteira por provisão
R$ 3.677.007,11C
OUTROS CREDITOS A RECEBER
Outros créditos e adiantamentos
R$ 135.453,14D
CREDITOS DE EMPREGADOS
Adiantamentos a empregados
R$ 20.386,37D
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Subconta analítica informada
R$ 20.386,37D
ADIANTAMENTO A TERCEIROS
Adiantamento a fornecedores
R$ 14.724,70D
OUTROS RECEBIVEIS DE TERCEIROS
Operações inter filiais incluídas
R$ 100.342,07D
DESPESAS ANTECIPADAS
Seguros antecipados
R$ 614,86D
ATIVO NAO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante
R$ 1.764.488,18D
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido
R$ 1.764.488,18D
IMOBILIZADO SEM RESTRICAO
Custo bruto do imobilizado
R$ 3.434.929,66D
EDIFICIOS
Conta analítica
R$ 296.140,00D
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica
R$ 156.347,56D
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Conta analítica
R$ 317.063,25D
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica
R$ 344.163,85D
BIBLIOTECA
Conta analítica
R$ 2.321.215,00D
DEPRECIACAO ACUMULADA
Depreciação acumulada
R$ 1.670.441,48C
EDIFICIOS
Depreciação acumulada de edifícios
R$ 61.199,18C
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Depreciação acumulada de informática
R$ 132.527,06C
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Depreciação acumulada de máquinas e equipamentos
R$ 157.984,60C
MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada de móveis e utensílios
R$ 165.774,83C
BIBLIOTECA
Depreciação acumulada da biblioteca
R$ 1.152.955,81C
PASSIVO
Total do passivo
R$ 1.381.504,57C
PASSIVO CIRCULANTE
Subtotal do passivo circulante
R$ 600.135,35C
FORNECEDORES
Fornecedores diversos
R$ 152.315,43C
OBRIGACOES TRABALHISTAS
Salários, férias e provisões trabalhistas
R$ 250.866,30C
OBRIGACOES TRIBUTARIAS
Tributos federais, previdenciários, trabalhistas e municipais
R$ 188.097,26C
OUTRAS EXIGIBILIDADES
Adiantamento de clientes / depósitos não identificados
R$ 8.856,36C
PASSIVO NAO CIRCULANTE
Subtotal do passivo não circulante
R$ 137.592,01C
OPERACOES INTER-FILIAIS
Saldo em operações inter-filiais
R$ 137.592,01C
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social informado
R$ 643.777,21C
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADO
Superávit acumulado do exercício
R$ 401.454,92C
AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES
Ajustes acumulados
R$ 242.322,29C
RECEITAS
Receita líquida do período
R$ 1.587.350,70C
RECEITA BRUTA DE SERVICOS - SEM RESTRICAO
Receita bruta de serviços
R$ 1.988.341,28C
SERVICOS PRESTADOS EDUCACIONAIS - SEM RESTRICAO
Grupo principal de receita
R$ 1.988.341,28C
SERVIÇOS EDUCACIONAIS - FACULDADE
Receita específica
R$ 1.590.346,78C
BOLSAS DE ENSINO- SUPERIOR 100% FILANTROPIA
Receita/dedução vinculada a bolsas
R$ 137.043,00C
BOLSAS DE ENSINO SUPERIOR PARCIAIS - 100%
Receita/dedução vinculada a bolsas
R$ 8.206,00C
BOLSAS DE ENSINO- SUPERIOR 50% FILANTROPIA - 50%
Receita/dedução vinculada a bolsas
R$ 20.197,50C
BOLSAS DE ENSINO SUPERIOR PARCIAIS - 50%
Receita/dedução vinculada a bolsas
R$ 232.548,00C
DEDUÇÕES DA RECEITA
Deduções da receita
R$ 400.990,58D
SERVICOS CANCELADOS
Cancelamentos
R$ 2.996,08D
BOLSAS DE ENSINO SUPERIOR FILANTROPIA - 100%
Dedução por bolsas
R$ 137.043,00D
BOLSAS DE ENSINO- SUPERIOR 50% FILANTROPIA - 50%
Dedução por bolsas
R$ 20.197,50D
BOLSAS DE ENSINO SUPERIOR PARCIAIS - 50%
Dedução por bolsas
R$ 232.548,00D
BOLSAS DE ENSINO SUPERIOR PARCIAIS - 100%
Dedução por bolsas
R$ 8.206,00D
CUSTOS / DESPESAS
Total de custos/despesas
R$ 1.228.995,26D
CUSTOS
Custos acumulados
R$ 385.304,26D
CUSTOS TRABALHISTAS
Custos com salários, férias e 13º
R$ 161.010,18D
CUSTOS COM SALARIOS E ENCARGOS TRABALHISTAS
Conta analítica
R$ 42.000,00D
FERIAS
Conta analítica
R$ 33.262,75D
13 SALARIO
Conta analítica
R$ 8.737,25D
CUSTOS COM BENEFICIOS A EMPREGADOS
Assistência médica no custo
R$ 119.010,18D
CUSTOS COM SERVIÇOS PRESTADOS
Custo de serviços
R$ 144.827,75D
ASSESSORIA DE POLOS
Conta analítica
R$ 109.021,78D
SERVIÇOS PRESTADOS PESSOA JURIDICA
Subgrupo analítico
R$ 35.805,97D
CUSTOS/C LOCAÇÕES/ARRENDAMENTOS
Locações e arrendamentos
R$ 7.580,24D
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Conta analítica
R$ 7.580,24D
CUSTOS COM DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO
Depreciação do período
R$ 63.999,18D
DEPRECIAÇÕES / AMORTIZAÇÕES
Conta analítica
R$ 63.999,18D
CUSTOS COM UTILIDADES E SERVIÇOS
Água, telefone e internet
R$ 5.548,91D
CUSTOS GERAIS
Gastos gerais de custo
R$ 2.338,00D
DESPESAS
Despesas acumuladas
R$ 843.691,00D
DESPESAS TRABALHISTAS
Salários, encargos e benefícios
R$ 565.585,58D
SALARIOS E ENCARGOS TRABALHISTAS
Conta analítica
R$ 524.609,50D
BENEFÍCIOS A EMPREGADOS
Conta analítica
R$ 40.976,08D
DESPESAS COM SERVICOS PRESTADOS
Serviços prestados por terceiros
R$ 185.761,10D
DESPESAS COM MANUTENCAO / CONSERVACAO
Manutenção e conservação
R$ 4.380,47D
DESPESAS TRIBUTARIAS
Impostos, taxas e contribuições
R$ 8.481,66D
DESPESAS COM LOCAÇÕES / ARRENDAMENTOS
Locações e arrendamentos
R$ 28.456,95D
DESPESAS COM UTILIDADES E SERVICOS
Energia, internet, gás
R$ 12.119,78D
DESPESAS GERAIS
Seguros, cursos, viagens e software
R$ 38.905,46D
RESULTADO FINANCEIRO LIQUIDO
Saldo financeiro líquido do período
R$ 149.023,01D
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras
R$ 193.027,62D
DESCONTOS CONCEDIDOS
Conta analítica
R$ 193.027,62D
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras
R$ 44.004,61C
JUROS ATIVOS
Conta analítica
R$ 8.999,63C
DESCONTOS OBTIDOS
Conta analítica
R$ 23.832,65C
MULTAS ATIVAS
Conta analítica
R$ 9.589,30C
ACRÉSCIMO RECEBIDO
Conta analítica
R$ 1.583,03C
OUTRAS RECEITAS / DESPESAS OPERACIONAIS
Outras receitas operacionais
R$ 8.999,88C
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Outras receitas
R$ 8.999,88C
OUTRAS RECEITAS
Conta analítica
R$ 8.999,88C
CONTAS TRANSITORIAS
Saldo credor expressivo em contas transitórias
R$ 1.058.684,36C
VALORES TRANSITORIOS
Conta analítica
R$ 1.058.684,36C
09/10/2026, 16:30
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
09/10/2026, 16:30
Parecer humano final: aprovado.
13/10/2026, 08:22
Título
Conta transitória com saldo credor elevado e sem explicação no fechamento
Severidade
S2
Impacto
Pode ocultar lançamentos pendentes de classificação, afetar a leitura do resultado e comprometer a confiabilidade do fechamento mensal.
Evidencia
No resumo do balancete, a classe 8 'CONTAS TRANSITORIAS' encerra em R$ 1.058.684,36C, com movimentação no mês de R$ 303.065,10 a crédito e sem detalhamento adicional de composição ou baixa no próprio demonstrativo.
Recomendacao
Validar a natureza das contas transitórias, sua origem e a regularização até o fechamento; verificar se há saldos pendentes de reclassificação ou conciliação.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - representação fidedigna e comparabilidade; CPC 26 (R1) - apresentação adequada das demonstrações contábeis.
Título
Contas a receber e provisão para perdas em montante elevado em relação à receita do mês
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar risco de realizabilidade dos recebíveis e distorção na avaliação da liquidez e do resultado, além de exigir suporte analítico da provisão.
Evidencia
'CONTAS A RECEBER' soma R$ 4.399.244,26D e 'PROVISAO PARA DEVEDORES DUVIDOSOS' soma R$ 3.677.007,11C, em contexto de receita bruta do mês de R$ 419.122,85.
Recomendacao
Reconciliar a carteira por aging, origem e recuperabilidade; revisar se a provisão está aderente à política interna e ao saldo bruto efetivamente recuperável.
Base legal utilizada
CPC 48 - instrumentos financeiros (perdas esperadas, quando aplicável); CPC 00 (R2) - prudência e representação fidedigna.
Título
Saldo relevante de operações interfiliais no ativo e no passivo sem eliminação aparente no balancete
Severidade
S2
Impacto
Pode comprometer a leitura consolidada e gerar dupla contagem se essas contas não forem eliminadas/compensadas na estrutura societária adequada.
Evidencia
No ativo, 'OPERAÇÕES ENTRE FILIAIS - FACULDADE TEOLÓGICA' e 'OPERAÇÕES INTER FILIAIS' totalizam R$ 100.342,07D; no passivo não circulante há 'OPERAÇÕES INTER-FILIAIS' em R$ 137.592,01C.
Recomendacao
Verificar a natureza das contas interfiliais, sua contrapartida e se o balancete é individual ou consolidado; assegurar consistência de classificação e eliminação quando aplicável.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) - apresentação adequada; CPC 00 (R2) - essência sobre a forma e comparabilidade.
Título
Provisões trabalhistas e obrigações correlatas com movimentação relevante no mês
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar necessidade de conferência entre folha, provisões e obrigações a recolher, com risco de distorção de passivo e despesas por competência.
Evidencia
'PROVISAO DE FERIAS' encerra em R$ 107.442,96C e 'PROVISAO DE 13 SALARIO' em R$ 5.852,32C; contas de salários, férias e FGTS/INSS mostram movimentações expressivas no mês, mas o demonstrativo não apresenta conciliação auxiliar.
Recomendacao
Conferir memória de cálculo das provisões e a vinculação com folha, encargos e baixas; validar competência e saldos de encerramento.
Base legal utilizada
CPC 33 (R1) - benefícios a empregados; CPC 25 - provisões, passivos contingentes e ativos contingentes.
Título
Estrutura de DRE com contas de bolsas/filantropia e deduções relevantes sem notas explicativas no balancete
Severidade
S3
Impacto
Pode impactar apuração de receita líquida, enquadramento de deduções e eventual tratamento fiscal/beneficente se a classificação estiver inadequada.
Evidencia
A receita bruta de serviços é R$ 1.988.341,28C e as deduções somam R$ 400.990,58D, com destaque para bolsas/filantropia em múltiplas linhas; o balancete, isoladamente, não demonstra a base de classificação dessas rubricas.
Recomendacao
Validar a natureza das bolsas/deduções e a aderência da segregação contábil utilizada, inclusive se a classificação está consistente com a política da entidade e com a natureza do ingresso/renúncia.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) - apresentação de receitas e deduções; CPC 00 (R2) - representação fidedigna e neutralidade; legislação específica aplicável à entidade, quando pertinente, não evidenciada no documento.
Liquidez Corrente
1,49
Liquidez Seca
1,49
Liquidez Imediata
0,00
Liquidez Geral
2,58
Baixo Endividamento
62/100Endividamento moderado, com passivos de curto prazo materialmente relevantes.