Cliente
1182 - APEC - SOROCABA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de 01/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais e fecham entre si, com superávit mensal de R$ 3.402,24. Contudo, há ponto de atenção relevante no patrimônio líquido: o saldo de superávits/déficits acumulados foi zerado por ajuste de exercícios anteriores (R$ 22.795,78) e o saldo foi reclassificado para patrimônio social (R$ 35.822,44), sem detalhamento adicional da origem documental no material recebido. Também se observa um ativo imobilizado com depreciação acumulada relevante e um saldo de imobilizado líquido concentrado em imóveis e bens de uso, mas sem evidenciação complementar de notas ou composição por vida útil. Não foram identificadas saldos negativos materiais, nem divergência aritmética entre balancete e DRE nas informações apresentadas.
Cliente
1182 - APEC - SOROCABA
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
12/08/2026, 09:08
Última execução
11/08/2026, 17:22
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 a 31/01/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 39.224,68
Valor contábil total do ativo ao fim do período.
Total do ativo no balancete de 31/01/2026
Passivo + PL
Alta confiancaR$ 39.224,68
Equivalência com o ativo no fechamento.
Total do passivo e patrimônio líquido no balancete de 31/01/2026
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 5.166,93
Recursos de alta liquidez ao fim do mês.
Caixa + bancos
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
11/08/2026, 17:21
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
11/08/2026, 17:21
O balancete e a DRE de 01/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais e fecham entre si, com superávit mensal de R$ 3.402,24. Contudo, há ponto de atenção relevante no patrimônio líquido: o saldo de superávits/déficits acumulados foi zerado por ajuste de exercícios anteriores (R$ 22.795,78) e o saldo foi reclassificado para patrimônio social (R$ 35.822,44), sem detalhamento adicional da origem documental no material recebido. Também se observa um ativo imobilizado com depreciação acumulada relevante e um saldo de imobilizado líquido concentrado em imóveis e bens de uso, mas sem evidenciação complementar de notas ou composição por vida útil. Não foram identificadas saldos negativos materiais, nem divergência aritmética entre balancete e DRE nas informações apresentadas.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12/08/2026, 09:08 | 12/08/2026, 09:08 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 11/08/2026, 17:21 | 11/08/2026, 17:22 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de 01/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais e fecham entre si, com superávit mensal de R$ 3.402,24. Contudo, há ponto de atenção relevante no patrimônio líquido: o saldo de superávits/déficits acumulados foi zerado por ajuste de exercícios anteriores (R$ 22.795,78) e o saldo foi reclassificado para patrimônio social (R$ 35.822,44), sem detalhamento adicional da origem documental no material recebido. Também se observa um ativo imobilizado com depreciação acumulada relevante e um saldo de imobilizado líquido concentrado em imóveis e bens de uso, mas sem evidenciação complementar de notas ou composição por vida útil. Não foram identificadas saldos negativos materiais, nem divergência aritmética entre balancete e DRE nas informações apresentadas. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
11/08/2026, 17:21
Resumo
O balancete e a DRE de 01/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais e fecham entre si, com superávit mensal de R$ 3.402,24. Contudo, há ponto de atenção relevante no patrimônio líquido: o saldo de superávits/déficits acumulados foi zerado por ajuste de exercícios anteriores (R$ 22.795,78) e o saldo foi reclassificado para patrimônio social (R$ 35.822,44), sem detalhamento adicional da origem documental no material recebido. Também se observa um ativo imobilizado com depreciação acumulada relevante e um saldo de imobilizado líquido concentrado em imóveis e bens de uso, mas sem evidenciação complementar de notas ou composição por vida útil. Não foram identificadas saldos negativos materiais, nem divergência aritmética entre balancete e DRE nas informações apresentadas.
Título
Reclassificação patrimonial com ajuste de exercícios anteriores sem lastro documental no material analisado
Ativo não circulante líquido
Alta confiancaR$ 34.057,75
Predominância de ativo permanente na estrutura patrimonial.
Imobilizado líquido após depreciação acumulada
Receitas do período
Alta confiancaR$ 8.717,19
Entradas operacionais do mês.
Somatório das receitas reconhecidas em janeiro/2026
Despesas do período
Alta confiancaR$ 5.314,95
Saídas reconhecidas no resultado do mês.
Somatório das despesas reconhecidas em janeiro/2026
Superávit do período
Alta confiancaR$ 3.402,24
Resultado mensal apurado na DRE.
Receitas - Despesas
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 35.822,44
Saldo final do patrimônio líquido apresentado.
Saldo final do PL no balancete
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Superávit do período
R$ 3.402,24
Resultado positivo no mês, sustentado por receitas de doações/ofertas e receitas com obreiros superiores às despesas.
Receitas totais
R$ 8.717,19
Receitas reconhecidas no mês, concentradas em doações e ofertas e receitas com obreiros.
Despesas totais
R$ 5.314,95
Despesas registradas no mês, com maior peso em gastos gerais e com obreiros.
Ativo total
R$ 39.224,68
Total do ativo ao final do período.
Patrimônio líquido
R$ 35.822,44
PL final do período após reclassificação interna observada no balancete.
Disponibilidades
R$ 5.166,93
Caixa e bancos com saldo positivo e liquidez imediata.
Ativo não circulante
R$ 34.057,75
Predomínio do ativo imobilizado no encerramento do mês.
Depreciação acumulada
R$ 22.751,56
Saldo acumulado relevante de depreciação no imobilizado.
Estrutura patrimonial concentrada em imobilizado
altaO ativo é majoritariamente não circulante, com saldo líquido de imobilizado superior às disponibilidades.
Resultado mensal positivo
altaA entidade encerrou janeiro com superávit de R$ 3.402,24.
PL com ajuste contábil sensível
altaHá movimentação expressiva em superávits acumulados e ajuste de exercícios anteriores, sem nota explicativa no material.
Liquidez imediata positiva
mediaCaixa e bancos somam R$ 5.166,93, sem passivo circulante evidenciado no balancete.
Bancos conta movimento / conta poupança
R$ 5.160,84 D
Principal parcela das disponibilidades.
Caixa
R$ 6,09 D
Saldo residual de caixa.
Imóveis
R$ 39.990,00 D
Principal parcela do imobilizado bruto.
(-) Depreciação acumulada
R$ 22.751,56 C
Reduz o valor líquido do ativo imobilizado.
Patrimônio social
R$ 35.822,44 C
Saldo final do patrimônio líquido após reclassificação observada.
Análise gráfica
Disponível
13.2%
R$ 5.166,93
Ativo Não Circulante
86.8%
R$ 34.057,75
Passivo Circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete fornecido
Passivo Não Circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete fornecido
Patrimônio Líquido
100.0%
R$ 35.822,44
Receita Bruta
R$ 8.717,19
Deduções
Não evidenciado
Receita Líquida
R$ 8.717,19
Custos
Não evidenciado
Despesas Operacionais
R$ 5.314,95
Resultado Financeiro
(R$ 231,75)
Resultado
R$ 3.402,24
Liquidez Corrente
0/100Não pontuável com segurança pela ausência de passivo circulante segregado.
Margem Líquida
39/100Superávit de R$ 3.402,24 sobre receitas de R$ 8.717,19 implica margem positiva relevante.
ROE
49/100Rentabilidade positiva no período; estimativa simplificada por ausência de série histórica.
Capital de Giro
62/100Ativo circulante existe e há caixa/bancos positivos, mas sem passivo circulante evidenciado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no encerramento.
R$ 39.224,68
CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 5.166,93
ATIVO CIRCULANTE
Grupo repetido no balancete com mesmo saldo.
R$ 5.166,93
DISPONIBILIDADE
Subgrupo de caixa e bancos.
R$ 5.166,93
CAIXA
Saldo total de caixa.
R$ 6,09
CAIXA - CAMPOS
Conta analítica de caixa.
R$ 6,09
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldo bancário consolidado.
R$ 5.160,84
ITAU AG 6468 C/C 30863-7 SOROCABA 1182
Conta bancária analítica.
R$ 5.160,84
ATIVO NAO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 34.057,75
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 34.057,75
BENS EM OPERAÇAO
Valor bruto dos bens em operação após movimentos do mês.
R$ 56.809,31
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica de equipamento de informática.
R$ 4.883,90
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta analítica de equipamentos e instalações.
R$ 6.483,00
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica de móveis e utensílios.
R$ 5.452,41
IMOVEIS
Imóveis reconhecidos no mês.
R$ 39.990,00
CONSTRUÇOES EM ANDAMENTO
Saldo encerrado em zero no mês.
R$ 0,00
IMOVEL
Conta zerada após transferência para imóveis.
R$ 0,00
(-)DEPRECIAÇAO ACUMULADA
Redução acumulada do imobilizado.
(R$ 22.751,56)
DEPREC. DE IMOVEIS
Depreciação acumulada de imóveis.
(R$ 11.606,38)
DEPREC. DE EQUIP. DE INFORMATICA
Depreciação acumulada de informática.
(R$ 4.719,00)
DEPRE. DE EQUIPAMENTOS E INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada de equipamentos e instalações.
(R$ 3.047,92)
DEPREC. DE MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
(R$ 3.378,26)
PASSIVO
Total do passivo e PL evidenciado no balancete.
R$ 35.822,44
PATRIMONIO LIQUIDO
Subtotal do patrimônio líquido.
R$ 35.822,44
PATRIMONIO LIQUIDO
Grupo repetido no balancete.
R$ 35.822,44
PATRIMONIO SOCIAL
Saldo do patrimônio social.
R$ 35.822,44
PATRIMONIO
Conta sintética de patrimônio.
R$ 35.822,44
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica de patrimônio social.
R$ 35.822,44
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Saldo encerrado em zero após movimentação do mês.
R$ 0,00
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
Conta sintética zerada no período.
R$ 0,00
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
Conta analítica zerada.
R$ 0,00
AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Conta movimentada no mês, saldo final zerado.
R$ 0,00
RECEITAS
Receitas totais do período.
R$ 8.717,19
RECEITAS GERAIS
Subtotal de receitas gerais.
R$ 8.717,19
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas de administração.
R$ 6.910,19
DOAÇOES E OFERTAS
Principal origem de receitas administrativas.
R$ 6.910,19
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas vinculadas a obreiros.
R$ 1.807,00
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Linha truncada no PDF, mas valor identificável.
R$ 1.807,00
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 5.314,95
DESPESAS GERAIS
Subtotal de despesas gerais.
R$ 5.314,95
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 3.307,95
TRIBUTARIAS
Despesa tributária identificada.
R$ 254,48
IPVA
Despesa de IPVA.
R$ 254,48
MANUTENÇAO
Despesa de manutenção.
R$ 940,00
MANUTENÇAO DE INSTALAÇOES
Despesa de manutenção de instalações.
R$ 940,00
GERAIS
Outras despesas gerais.
R$ 1.881,72
AGUA E ESGOTO
Despesa de água e esgoto.
R$ 40,61
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Despesa com combustíveis e lubrificantes.
R$ 50,00
CONTRIBUIÇAO DIZIMALP/ AMERICA LATI
Despesa identificada com contribuição dizimal.
R$ 400,00
DEPRECIAÇAO E AMORTIZAÇAO
Despesa de depreciação e amortização do período.
R$ 235,77
ENERGIA ELETRICA
Despesa de energia elétrica.
R$ 100,99
SEGURO DE VEICULOS
Despesa de seguro de veículos.
R$ 855,12
TELEFONE INTERNET FAX
Despesa de telecomunicações.
R$ 199,23
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 231,75
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas bancárias do período.
R$ 231,75
DESPESAS COM OBREIROS
Despesas com obreiros.
R$ 2.007,00
PESSOAL
Despesa com pessoal/obreiros.
R$ 2.007,00
PROVENTOS DE OBREIROS
Proventos de obreiros reconhecidos no mês.
R$ 2.007,00
SUPERAVIT
Resultado final do exercício no período.
R$ 3.402,24
11/08/2026, 17:22
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
11/08/2026, 17:22
Parecer humano final: aprovado.
12/08/2026, 09:08
Severidade
S2
Impacto
Pode alterar a leitura da evolução do patrimônio líquido e exigir validação de origem, classificação e aprovação do ajuste para evitar distorção de comparativos e de capital próprio.
Evidencia
No balancete, a conta 'SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS' sai de saldo anterior 58.618,22C para saldo atual 0,00 após crédito de 22.795,78 e débito de 81.414,00, enquanto 'AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES' registra 22.795,78 no mês. Em paralelo, 'PATRIMONIO SOCIAL' passa a 35.822,44C. O material não traz nota explicativa ou memorial de composição da reclassificação.
Recomendacao
Validar a natureza do ajuste, sua aprovação e a correspondência entre a baixa de superávits acumulados e o reconhecimento em patrimônio social, preservando trilha de auditoria interna.
Base legal utilizada
CPC 23 (Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro) e CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à necessidade de evidenciação e consistência na apresentação do patrimônio líquido.
Título
Imobilizado relevante com depreciação acumulada expressiva e sem detalhamento de vida útil/critério no material
Severidade
S2
Impacto
Pode afetar a leitura do valor recuperável e da depreciação apropriada, com risco de distorção do ativo não circulante e do resultado se a política não estiver consistente.
Evidencia
O ativo não circulante encerra em 34.057,75D, composto por bens em operação de 56.809,31D e depreciação acumulada de 22.751,56C. Há imobilizado relevante em imóveis (39.990,00D) e contas de depreciação por classe, mas o documento não apresenta critérios de vida útil, método ou notas de suporte.
Recomendacao
Revisar a conciliação do imobilizado e da depreciação acumulada, confirmando método, vida útil e eventual necessidade de ajuste técnico.
Base legal utilizada
CPC 27 (Ativo Imobilizado) e CPC 26, pela necessidade de mensuração, apresentação adequada e consistência das informações patrimoniais.
Liquidez Corrente
Não calculável com segurança: passivo circulante não evidenciado
Liquidez Seca
Não calculável com segurança: passivo circulante não evidenciado
Liquidez Imediata
Não calculável com segurança: passivo circulante não evidenciado
Liquidez Geral
Não calculável com segurança: passivo exigível não evidenciado
Baixo Endividamento
88/100O balancete não evidencia passivo circulante ou não circulante segregado.