Cliente
1103 - APEC - Mogi das Cruzes
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de janeiro/2026 apresentam consistência aritmética geral e resultado superavitário de R$ 762,31. Não foram identificadas divergências formais de totalização entre ativo e passivo/PL no fechamento mensal apresentado. Entretanto, há ponto de atenção material em conta de despesa classificada como 'DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO' no valor de R$ 800,00, por reduzir a rastreabilidade e demandar validação de natureza contábil/fiscal. Também há evidência de baixa materialidade do resultado e estrutura patrimonial concentrada em disponibilidades e imobilizado líquido reduzido, sem indício suficiente para reprovação automática.
Cliente
1103 - APEC - Mogi das Cruzes
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
06/08/2026, 14:48
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 - 31/01/2026
Resultado líquido do mês
Alta confiancaR$ 762,31
Superávit apurado no período
Receitas (3.892,71) - Despesas (3.130,40)
Margem líquida
Alta confianca19,58%
Percentual do superávit sobre a receita total
Resultado (762,31) / Receitas (3.892,71)
Ativo total
Alta confiancaR$ 12.424,00
Tamanho patrimonial ao fim do mês
Saldo atual do ativo total no balancete
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
06/08/2026, 14:46
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
06/08/2026, 14:46
O balancete e a DRE de janeiro/2026 apresentam consistência aritmética geral e resultado superavitário de R$ 762,31. Não foram identificadas divergências formais de totalização entre ativo e passivo/PL no fechamento mensal apresentado. Entretanto, há ponto de atenção material em conta de despesa classificada como 'DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO' no valor de R$ 800,00, por reduzir a rastreabilidade e demandar validação de natureza contábil/fiscal. Também há evidência de baixa materialidade do resultado e estrutura patrimonial concentrada em disponibilidades e imobilizado líquido reduzido, sem indício suficiente para reprovação automática.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 06/08/2026, 15:12 | 06/08/2026, 15:12 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 06/08/2026, 14:46 | 06/08/2026, 14:48 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de janeiro/2026 apresentam consistência aritmética geral e resultado superavitário de R$ 762,31. Não foram identificadas divergências formais de totalização entre ativo e passivo/PL no fechamento mensal apresentado. Entretanto, há ponto de atenção material em conta de despesa classificada como 'DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO' no valor de R$ 800,00, por reduzir a rastreabilidade e demandar validação de natureza contábil/fiscal. Também há evidência de baixa materialidade do resultado e estrutura patrimonial concentrada em disponibilidades e imobilizado líquido reduzido, sem indício suficiente para reprovação automática. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
06/08/2026, 14:46
Resumo
O balancete e a DRE de janeiro/2026 apresentam consistência aritmética geral e resultado superavitário de R$ 762,31. Não foram identificadas divergências formais de totalização entre ativo e passivo/PL no fechamento mensal apresentado. Entretanto, há ponto de atenção material em conta de despesa classificada como 'DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO' no valor de R$ 800,00, por reduzir a rastreabilidade e demandar validação de natureza contábil/fiscal. Também há evidência de baixa materialidade do resultado e estrutura patrimonial concentrada em disponibilidades e imobilizado líquido reduzido, sem indício suficiente para reprovação automática.
Título
Despesa classificada como 'DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO' sem natureza explicada
Severidade
S2
Passivo + PL total
Alta confiancaR$ 12.424,00
Total do passivo e patrimônio líquido
Saldo atual do passivo total no balancete
Liquidez corrente
Confianca media1,08
Capacidade de cobertura de obrigações de curto prazo
Ativo circulante (9.674,80) / Passivo circulante (8.951,69)
Liquidez imediata
Confianca media1,08
Cobertura das obrigações de curto prazo apenas com caixa e bancos
Disponibilidades (9.674,80) / Passivo circulante (8.951,69)
Imobilizado líquido
Alta confiancaR$ 2.749,20
Valor residual do ativo não circulante
Imobilizado bruto (11.614,10) - depreciação acumulada (8.864,90)
Despesa de ajuste sistêmico
Alta confiancaR$ 800,00
Item de maior atenção documental
Conta 3138 com descrição sem detalhamento
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Resultado do período
R$ 762,31
Superávit apurado no mês, compatível com a DRE apresentada.
Receitas totais
R$ 3.892,71
Receitas totais do período, concentradas em ofertas e inscrições.
Despesas totais
R$ 3.130,40
Despesas totais do período, com destaque para pessoal, bancárias e ajuste sistêmico.
Ativo total
R$ 12.424,00
Total do ativo no encerramento do mês.
Passivo + PL total
R$ 12.424,00
Total do passivo e patrimônio líquido no encerramento do mês, igual ao ativo.
Disponibilidades
R$ 9.674,80
Caixa e bancos representam a maior parcela do ativo circulante.
Imobilizado líquido
R$ 2.749,20
Ativo não circulante líquido após depreciação acumulada.
Ajuste sistêmico sem detalhamento
R$ 800,00
Despesa com baixa rastreabilidade e necessidade de validação.
Estrutura patrimonial liquida equilibrada
altaAtivo e passivo+PL fecham em R$ 12.424,00 no balancete analisado.
Resultado mensal positivo
altaA DRE mostra superávit de R$ 762,31 no mês.
Ativo concentrado em caixa e bancos
mediaDisponibilidades somam R$ 9.674,80, equivalente à maior parcela do ativo.
Imobilizado com depreciação acumulada relevante
mediaImobilizado bruto de R$ 11.614,10 e depreciação acumulada de R$ 8.864,90, gerando valor líquido de R$ 2.749,20.
Despesa sem natureza clara
altaConta de ajuste sistêmico exige validação pela baixa transparência da classificação.
Caixa
R$ 202,37
Saldo de caixa positivo.
Bancos conta movimento/poupança
R$ 9.472,43
Principal componente da disponibilidade.
Imobilizado líquido
R$ 2.749,20
Resultado de imobilizado bruto menos depreciação acumulada.
Patrimônio social
R$ 11.661,69
Composição relevante do patrimônio líquido.
Superávit/deficit acumulados
R$ 0,00
Conta encerrada no mês após movimentações e ajuste de exercícios anteriores.
Diversas, a identificar e ajuste sistemico
R$ 800,00
Ponto de atenção por baixa rastreabilidade.
Análise gráfica
Disponível
77.9%
R$ 9.674,80
Ativo não circulante
22.1%
R$ 2.749,20
Passivo circulante
72.1%
R$ 8.951,69
Passivo não circulante
0.0%
R$ 0,00
Patrimônio líquido
27.9%
R$ 3.472,31
Receita bruta
R$ 3.892,71
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 3.892,71
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 3.130,40
Resultado financeiro
R$ (231,04)
Resultado
R$ 762,31
Liquidez corrente
54/100Cobertura de curto prazo moderadamente confortável.
Margem líquida
20/100Margem positiva, porém modesta.
ROE
22/100Retorno positivo, com base patrimonial limitada.
Capital de giro
56/100Capital de giro positivo em valor estimado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no balancete.
R$ 12.424,00
CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 9.674,80
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal evidenciado no balancete.
R$ 9.674,80
DISPONIBILIDADE
Disponibilidades totais.
R$ 9.674,80
CAIXA
Saldo de caixa físico.
R$ 202,37
CAIXA - CAMPOS
Conta analítica do caixa.
R$ 202,37
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldo bancário consolidado.
R$ 9.472,43
BANCO ITAU AG 7829 C/C 77777-5 - MOGI DAS CRUZES 1103
Conta bancária analítica.
R$ 9.472,43
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante líquido.
R$ 2.749,20
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido após depreciação.
R$ 2.749,20
BENS EM OPERAÇAO
Imobilizado bruto.
R$ 11.614,10
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica do imobilizado.
R$ 6.488,00
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta analítica do imobilizado.
R$ 2.365,00
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica do imobilizado.
R$ 1.949,90
IMOVEIS
Conta analítica do imobilizado.
R$ 811,20
(-)DEPRECIAÇAO ACUMULADA
Conta redutora do imobilizado.
R$ 8.864,90 C
DEPREC. DE IMOVEIS
Depreciação acumulada de imóveis.
R$ 440,45 C
DEPREC. DE EQUIP. DE INFORMATICA
Depreciação acumulada de equipamentos de informática.
R$ 6.488,00 C
DEPRE. DE EQUIPAMENTOS E INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada de equipamentos e instalações.
R$ 433,60 C
DEPREC. DE MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
R$ 1.502,85 C
PASSIVO
Total do passivo + PL no balancete.
R$ 12.424,00
PATRIMONIO LIQUIDO
Saldo do patrimônio líquido evidenciado.
R$ 11.661,69
PATRIMONIO LIQUIDO
Subtotal do PL.
R$ 11.661,69
PATRIMONIO SOCIAL
Composição do PL.
R$ 11.661,69
PATRIMONIO
Conta sintética do patrimônio social.
R$ 11.661,69
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica de patrimônio social.
R$ 11.661,69
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Conta acumuladora encerrada no período.
R$ 0,00
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
Conta sintética dos acumulados.
R$ 0,00
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
Conta analítica dos acumulados.
R$ 0,00
AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Ajuste ocorrido no período, com contrapartida de 8.826,25.
R$ 0,00
DESPESAS
Total de despesas do período.
R$ 3.130,40
DESPESAS GERAIS
Subtotal de despesas gerais.
R$ 3.130,40
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Subtotal administrativo.
R$ 1.230,40
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 30,00
ASSISTENCIA CONTABIL
Despesa contábil.
R$ 30,00
GERAIS
Despesas gerais.
R$ 968,65
DEPRECIAÇAO E AMORTIZAÇAO
Despesa de depreciação/amortização.
R$ 38,65
MATERIAL DE ESCRITORIO
Material de escritório.
R$ 130,00
DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO
Despesa sem detalhamento específico.
R$ 800,00
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 231,75
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas e encargos bancários.
R$ 231,75
DESPESAS COM OBREIROS
Subtotal de despesas com obreiros.
R$ 1.900,00
PESSOAL
Despesas de pessoal.
R$ 1.900,00
PROVENTOS DE OBREIROS
Proventos do período.
R$ 1.900,00
RECEITAS
Total de receitas do período.
R$ 3.892,71
RECEITAS GERAIS
Subtotal de receitas gerais.
R$ 3.892,71
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas administrativas.
R$ 0,71
RECEITAS FINANCEIRAS
Juros recebidos.
R$ 0,71
JUROS RECEBIDOS
Receita financeira.
R$ 0,71
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas com obreiros.
R$ 3.442,00
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas com obreiros.
R$ 3.442,00
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Receita principal com obreiros, descrição truncada no PDF.
R$ 3.442,00
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas com cursos e treinamentos.
R$ 450,00
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas com cursos e treinamentos.
R$ 450,00
INSCRIÇOES
Receita com inscrições.
R$ 450,00
06/08/2026, 14:48
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
06/08/2026, 14:48
Parecer humano final: aprovado.
06/08/2026, 15:12
Impacto
Reduz a rastreabilidade da despesa, pode afetar classificação gerencial e exigir retrabalho na conciliação do fechamento.
Evidencia
Na DRE e no balancete consta a conta 3138 'DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO' com débito de R$ 800,00 no mês e sem detalhamento adicional da natureza do gasto.
Recomendacao
Manter a conta em monitoramento no QA e validar a origem contábil dessa despesa antes da homologação final do fechamento.
Base legal utilizada
Princípios da oportunidade, competência e fidedignidade das informações contábeis; necessidade de escrituração com suporte e classificação adequada conforme boas práticas contábeis.
Liquidez corrente
1,08
Liquidez seca
1,08
Liquidez imediata
1,08
Liquidez geral
1,39
Baixo endividamento
28/100Passivo circulante relevante em relação ao ativo total.