Cliente
1019 - APEC - Pará
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete e DRE de 31/07/2026 da ALIANCA PRO EVANGELIZACAO DAS CRIANCAS. Há coerência entre o resultado apurado no DRE (superávit de R$ 2.327,92) e a variação do patrimônio líquido implícita no período, porém o balancete apresenta limitação relevante de estrutura e evidência para validação completa: não há grupo de estoques, não há passivo não circulante, e a composição do ativo permanente indica imobilizado bruto de R$ 35.221,80 contra depreciação acumulada de R$ 32.608,74, resultando em ativo imobilizado líquido de R$ 2.613,06. O passivo total informado é de R$ 4.743,22, integralmente concentrado em passivo circulante e patrimônio social. Não foram observadas saldos negativos em contas críticas nem divergência aritmética aparente entre DRE e balancete, mas a ausência de detalhamento adicional em contas sensíveis e a estrutura simplificada justificam revisão humana antes de aprovação final.
Cliente
1019 - APEC - Pará
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
11/08/2026, 15:45
Última execução
11/08/2026, 15:28
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/07/2026 a 31/07/2026
Receita total
Alta confiancaR$ 46.110,89
Total de receitas reconhecidas no mês.
Soma das receitas do período
Despesa total
Alta confiancaR$ 43.782,97
Total de despesas reconhecidas no mês.
Soma das despesas do período
Superávit do período
Alta confiancaR$ 2.327,92
Resultado positivo apurado na DRE.
Receitas - Despesas
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
11/08/2026, 15:26
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
11/08/2026, 15:26
Foram analisados balancete e DRE de 31/07/2026 da ALIANCA PRO EVANGELIZACAO DAS CRIANCAS. Há coerência entre o resultado apurado no DRE (superávit de R$ 2.327,92) e a variação do patrimônio líquido implícita no período, porém o balancete apresenta limitação relevante de estrutura e evidência para validação completa: não há grupo de estoques, não há passivo não circulante, e a composição do ativo permanente indica imobilizado bruto de R$ 35.221,80 contra depreciação acumulada de R$ 32.608,74, resultando em ativo imobilizado líquido de R$ 2.613,06. O passivo total informado é de R$ 4.743,22, integralmente concentrado em passivo circulante e patrimônio social. Não foram observadas saldos negativos em contas críticas nem divergência aritmética aparente entre DRE e balancete, mas a ausência de detalhamento adicional em contas sensíveis e a estrutura simplificada justificam revisão humana antes de aprovação final.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11/08/2026, 15:45 | 11/08/2026, 15:45 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 11/08/2026, 15:26 | 11/08/2026, 15:28 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete e DRE de 31/07/2026 da ALIANCA PRO EVANGELIZACAO DAS CRIANCAS. Há coerência entre o resultado apurado no DRE (superávit de R$ 2.327,92) e a variação do patrimônio líquido implícita no período, porém o balancete apresenta limitação relevante de estrutura e evidência para validação completa: não há grupo de estoques, não há passivo não circulante, e a composição do ativo permanente indica imobilizado bruto de R$ 35.221,80 contra depreciação acumulada de R$ 32.608,74, resultando em ativo imobilizado líquido de R$ 2.613,06. O passivo total informado é de R$ 4.743,22, integralmente concentrado em passivo circulante e patrimônio social. Não foram observadas saldos negativos em contas críticas nem divergência aritmética aparente entre DRE e balancete, mas a ausência de detalhamento adicional em contas sensíveis e a estrutura simplificada justificam revisão humana antes de aprovação final. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
11/08/2026, 15:26
Resumo
Foram analisados balancete e DRE de 31/07/2026 da ALIANCA PRO EVANGELIZACAO DAS CRIANCAS. Há coerência entre o resultado apurado no DRE (superávit de R$ 2.327,92) e a variação do patrimônio líquido implícita no período, porém o balancete apresenta limitação relevante de estrutura e evidência para validação completa: não há grupo de estoques, não há passivo não circulante, e a composição do ativo permanente indica imobilizado bruto de R$ 35.221,80 contra depreciação acumulada de R$ 32.608,74, resultando em ativo imobilizado líquido de R$ 2.613,06. O passivo total informado é de R$ 4.743,22, integralmente concentrado em passivo circulante e patrimônio social. Não foram observadas saldos negativos em contas críticas nem divergência aritmética aparente entre DRE e balancete, mas a ausência de detalhamento adicional em contas sensíveis e a estrutura simplificada justificam revisão humana antes de aprovação final.
Título
Ativo circulante
Alta confiancaR$ 4.458,08
Ativo de curto prazo apresentado no balancete.
Disponibilidades
Ativo não circulante
Alta confiancaR$ 2.613,06
Ativo permanente líquido após depreciação acumulada.
Imobilizado líquido
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 889,80
Passivo de curto prazo informado.
Obrigações a curto prazo
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 3.853,42
Patrimônio líquido informado no balancete.
Patrimônio social
Capital circulante líquido
Alta confiancaR$ 3.568,28
Folga de liquidez de curto prazo.
Ativo circulante - passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Resultado do período
Superávit de R$ 2.327,92
Receitas de R$ 46.110,89 superaram despesas de R$ 43.782,97 no mês.
Ativo total
R$ 7.071,14
Saldo final do ativo em 31/07/2026.
Passivo total
R$ 4.743,22
Passivo informado no balancete.
Patrimônio líquido
R$ 3.853,42
Patrimônio social informado no balancete.
Capital circulante líquido
R$ 3.568,28
Ativo circulante de R$ 4.458,08 menos passivo circulante de R$ 889,80.
Imobilizado líquido
R$ 2.613,06
Imobilizado bruto de R$ 35.221,80 menos depreciação acumulada de R$ 32.608,74.
Grau de concentração das receitas em literatura e cursos
97,18%
(R$ 37.615,00 + R$ 7.497,01) / R$ 46.110,89.
Liquidez aparente confortável no curto prazo
altaO ativo circulante supera o passivo circulante no período, sem evidência de insuficiência de caixa.
Resultado mensal positivo
altaO mês fechou com superávit de R$ 2.327,92, sustentado principalmente por receitas de literatura e cursos.
Imobilizado muito depreciado
mediaA maior parte do custo histórico do imobilizado já está depreciada, restando valor líquido reduzido.
Estrutura de contas enxuta
mediaO balancete exibido não traz estoques nem passivo não circulante, o que limita a validação de completude.
Disponibilidades
R$ 4.458,08
Soma de caixa e bancos no ativo circulante.
Caixa
R$ 429,93
Saldo de caixa no fim do período.
Bancos conta movimento/poupança
R$ 4.028,15
Saldo bancário principal do ativo circulante.
Imobilizado líquido
R$ 2.613,06
Ativo não circulante após depreciação acumulada.
Passivo circulante
R$ 889,80
Empréstimo de pessoa física classificado no curto prazo.
Patrimônio social
R$ 3.853,42
Componente principal do patrimônio líquido.
Despesas com cartões de crédito
R$ 9.419,07
Conta de despesa materialmente relevante no mês.
Análise gráfica
Disponível
63.0%
R$ 4.458,08
Ativo não circulante
37.0%
R$ 2.613,06
Estoque
0.0%
Não identificado no balancete
Passivo circulante
18.8%
R$ 889,80
Passivo não circulante
0.0%
Não identificado no balancete
Patrimônio líquido
81.2%
R$ 3.853,42
Receita bruta
R$ 46.110,89
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 46.110,89
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 43.782,97
Resultado financeiro
R$ -1.697,65
Resultado
R$ 2.327,92
Liquidez Corrente
83/100Índice de 5,01x indica folga de curto prazo.
Margem Líquida
5/100Margem de aproximadamente 5,05% (superávit/receita).
ROE
60/100Resultado positivo com base no patrimônio líquido de R$ 3.853,42.
Capital de Giro
80/100Capital circulante líquido positivo de R$ 3.568,28.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no balancete.
R$ 7.071,14
CIRCULANTE
Ativo de curto prazo.
R$ 4.458,08
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo evidenciado no balancete.
R$ 4.458,08
DISPONIBILIDADE
Caixa e bancos.
R$ 4.458,08
CAIXA
Conta caixa.
R$ 429,93
CAIXA - CAMPOS
Conta analítica de caixa.
R$ 429,93
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Conta bancária consolidada.
R$ 4.028,15
BANCO BRADESCO AG: 5593 C/C: 249.347-0 - PARA 1019
Conta bancária principal.
R$ 4.028,15
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo permanente líquido.
R$ 2.613,06
ATIVO NAO CIRCULANTE
Repetição estrutural do grupo no balancete.
R$ 2.613,06
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 2.613,06
BENS EM OPERAÇAO
Custo bruto dos bens.
R$ 35.221,80
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica de imobilizado.
R$ 2.689,80
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta analítica de imobilizado.
R$ 1.599,00
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 2.933,00
VEICULOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 28.000,00
(-)DEPRECIAÇAO ACUMULADA
Depreciação acumulada do imobilizado.
R$ -32.608,74
DEPREC. DE EQUIP. DE INFORMATICA
Depreciação integral dos equipamentos de informática.
R$ -2.689,80
DEPRE. DE EQUIPAMENTOS E INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada de equipamentos e instalações.
R$ -799,56
DEPREC. DE MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
R$ -1.119,38
DEPREC. VEICULOS
Depreciação integral de veículos.
R$ -28.000,00
PASSIVO
Total do passivo informado no balancete.
R$ 4.743,22
CIRCULANTE
Passivo de curto prazo.
R$ 889,80
PASSIVO CIRCULANTE
Subgrupo evidenciado.
R$ 889,80
OBRIGAÇOES A CURTO PRAZO
Obrigações de curto prazo.
R$ 889,80
FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO -SFN
Linha de financiamento curto prazo.
R$ 889,80
EMPRESTIMO DE PESSOA FÍSICA
Obrigação individualizada.
R$ 889,80
PATRIMONIO LIQUIDO
Patrimônio líquido informado.
R$ 3.853,42
PATRIMONIO LIQUIDO
Subgrupo evidenciado.
R$ 3.853,42
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 3.853,42
PATRIMONIO
Linha consolidada do patrimônio.
R$ 3.853,42
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica final de patrimônio.
R$ 3.853,42
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 46.110,89
RECEITAS GERAIS
Consolidação das receitas.
R$ 46.110,89
DOAÇOES E OFERTAS
Receita de doações e ofertas.
R$ 376,00
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 7,88
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas de cursos e treinamentos.
R$ 7.497,01
DOAÇOES
Subconta de doações.
R$ 247,00
INSCRIÇOES
Receita de inscrições.
R$ 5.950,01
MENSALIDADES
Receita de mensalidades.
R$ 1.300,00
RECEITAS LITERATURAS
Receita de venda de mercadorias loja.
R$ 37.615,00
RECEITAS PROJETOS ESPECIFICOS
Receita de projetos específicos.
R$ 615,00
DOAÇOES
Doações vinculadas a projetos específicos.
R$ 615,00
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 43.782,97
DESPESAS GERAIS
Consolidação das despesas.
R$ 43.782,97
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 23.925,86
TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 2.248,15
IMPOSTOS E TAXAS MUNICIPAIS
Tributos municipais.
R$ 1.422,08
IPTU
IPTU do período.
R$ 826,07
MANUTENÇAO
Despesas de manutenção.
R$ 349,26
MANUTENÇAO DE EQUIPAMENTO DE INFORM
Manutenção de equipamentos de informática.
R$ 19,26
MANUTENÇAO DE MAQUINAS E EQUIPAMENT
Manutenção de máquinas e equipamentos.
R$ 330,00
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados administrativos.
R$ 1.396,48
ASSISTENCIA CONTABIL
Assistência contábil.
R$ 546,48
SERVIÇOS DE TERCEIROS- P.F. (AUTÔNOMO)
Autônomos.
R$ 600,00
SERVIÇOS DE TERCEIROS - PESSOA JURI
Pessoa jurídica.
R$ 250,00
GERAIS
Despesas gerais administrativas.
R$ 18.226,44
AGUA E ESGOTO
Água e esgoto.
R$ 450,28
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis e lubrificantes.
R$ 250,00
CONDUÇAO (TRANSPORTE URBANO)
Transporte urbano.
R$ 70,00
COPIAS E IMPRESSOS
Cópias e impressos.
R$ 110,00
DEPRECIAÇAO E AMORTIZAÇAO
Despesa de depreciação do período.
R$ 264,39
DESPESA COM VEICULOS
Despesa com veículos.
R$ 50,00
DESPESAS POSTAIS
Despesas postais.
R$ 77,10
DONATIVOS E CONTRIBUIÇOES
Donativos e contribuições.
R$ 600,00
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 2.895,78
MATERIAL DE LIMPEZA E COPA
Material de limpeza e copa.
R$ 320,00
REFEIÇOES E LANCHES
Refeições e lanches.
R$ 624,74
SINDICATO PATRONAL/ ASSOC. DE CLASS
Sindicato patronal/associação de classe.
R$ 170,00
TELEFONE INTERNET FAX
Telecomunicações.
R$ 2.925,08
DESPESAS CARTAO CREDITO
Despesas em cartão de crédito.
R$ 9.419,07
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 1.705,53
DESPESAS BANCARIAS
Despesas bancárias.
R$ 1.705,53
DESPESAS COM OBREIROS
Despesas com obreiros.
R$ 1.334,68
PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 1.006,38
ASSISTENCIA MEDICA
Assistência médica.
R$ 413,18
PROVENTOS DE OBREIROS
Proventos de obreiros.
R$ 593,20
GERAIS
Despesas gerais com obreiros.
R$ 328,30
DESPESAS POSTAIS
Despesas postais.
R$ 328,30
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Despesas com cursos e treinamentos.
R$ 2.069,53
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 790,00
SERVIÇOS GRAFICOS
Serviços gráficos.
R$ 710,00
SERVIÇOS DE TERCEIROS- P.F. (AUTÔNOMO)
Autônomo.
R$ 80,00
GERAIS
Despesas gerais com cursos.
R$ 1.279,53
CONDUÇAO (TRANSPORTE URBANO)
Transporte urbano.
R$ 20,00
OFERTAS DIVERSAS(DESP)
Ofertas diversas tratadas como despesa.
R$ 720,00
FEIRAS/CONGRESSOS/ SIMOSIOS/ CURSOS
Feiras/congressos/simpósios/cursos.
R$ 209,53
MATERIAL DE EXPEDIENTE
Material de expediente.
R$ 60,00
MATERIAL DE LIMPEZA E COPA
Material de limpeza e copa.
R$ 20,00
REFEIÇOES E LANCHES
Refeições e lanches.
R$ 250,00
DESPESAS LITERATURAS
Despesas com literaturas.
R$ 16.452,90
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 4.724,00
SERVIÇOS DE TERCEIROS- P.F. (AUTÔNOMO)
Autônomo.
R$ 4.724,00
GERAIS
Despesas gerais com literaturas.
R$ 11.728,90
CONDUÇAO ( TRANSPORTE URBANO)
Transporte urbano.
R$ 42,00
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Devolução de literaturas a campos.
R$ 11.686,90
SUPERAVIT
Resultado final do exercício no mês.
R$ 2.327,92
11/08/2026, 15:28
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
11/08/2026, 15:28
Parecer humano final: aprovado.
11/08/2026, 15:45
Estrutura patrimonial simplificada com ausência de estoque e passivo não circulante
Severidade
S2
Impacto
Reduz a capacidade de validação da completude do balancete e pode ocultar obrigações ou ativos não evidenciados na estrutura apresentada.
Evidencia
No balancete não há contas de estoques nem grupo de passivo não circulante. O passivo está restrito a passivo circulante de R$ 889,80 e patrimônio líquido de R$ 3.853,42.
Recomendacao
Revisar a estrutura analítica do balancete e confirmar se todas as classes relevantes estão efetivamente inexistentes ou apenas não evidenciadas no extrato recebido.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis).
Título
Imobilizado líquido muito reduzido em relação ao custo bruto
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar parque imobilizado com baixa recuperabilidade econômica ou necessidade de revisão de depreciação, impacto em resultado e posição patrimonial.
Evidencia
Imobilizado bruto de R$ 35.221,80 e depreciação acumulada de R$ 32.608,74, resultando em saldo líquido de R$ 2.613,06. A conta de depreciação registrou movimento de R$ 37,77 no mês.
Recomendacao
Validar vida útil, método e continuidade de utilização dos bens registrados, especialmente veículos e equipamentos integralmente depreciados no saldo apresentado.
Base legal utilizada
NBC TG 27 (Ativo Imobilizado); NBC TG 01 (Redução ao Valor Recuperável de Ativos).
Título
Dependência elevada de receitas operacionais de literatura e cursos
Severidade
S3
Impacto
Concentração relevante de receita em linhas específicas, com potencial impacto tributário, operacional e de classificação gerencial se houver tratamento inadequado das naturezas das receitas.
Evidencia
Receita total de R$ 46.110,89, sendo R$ 37.615,00 de venda de mercadorias loja/literaturas e R$ 7.497,01 de receitas com cursos e treinamentos, representando a maior parte da receita do mês.
Recomendacao
Revisar a segregação contábil e a natureza das receitas por atividade para assegurar classificação correta, reflexos tributários e consistência gerencial.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); CPC/CTG aplicáveis à evidenciação por natureza e classe de receita.
Liquidez corrente
5,01x
Liquidez seca
5,01x
Liquidez imediata
5,01x
Liquidez geral
7,95x
Baixo Endividamento
78/100Passivo total de R$ 4.743,22 frente a ativo total de R$ 7.071,14.