Cliente
1023 - APEC - Goiás
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados um balancete de 01/01/2026 a 30/06/2026 e uma DRE em 31/07/2026. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 130.841,06, passivo/PL de R$ 144.493,46 e resultado deficitário acumulado no período do balancete. Há, porém, evidência relevante de inconsistência temporal entre os documentos: o balancete refere-se ao semestre encerrado em 30/06/2026, enquanto a DRE refere-se a 31/07/2026 e mostra valores que não fecham com o balancete, incluindo receita de R$ 26.600,00, despesas de R$ 41.919,41 e déficit de R$ 15.319,41, além de alteração relevante em receitas e despesas não refletidas no balancete recebido. Também se observa capital social/patrimônio social de R$ 144.493,46 sem passivo circulante/não circulante evidenciado, e um conjunto de contas de imobilizado com depreciação acumulada relevante. O principal risco para QA é de competência e fechamento entre demonstrativos de datas distintas, o que impede validação plena do resultado mensal de julho com a base analítica enviada.
Observações do parecer humano
Cliente
1023 - APEC - Goiás
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
14/08/2026, 10:11
Última execução
14/08/2026, 08:59
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 - 30/06/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 130.841,06
Tamanho da base patrimonial apresentada.
Total do ativo no balancete
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 13.717,69
Saldo disponível ao final do período.
Caixa e equivalentes evidenciados
Ativo Não Circulante
Alta confiancaR$ 117.123,37
Parte mais relevante do ativo, concentrada em imobilizado.
Ativo total - circulante
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
06/08/2026, 10:14
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
06/08/2026, 10:14
O balancete de 31/07/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 129.174,05, passivo/PL de R$ 144.493,46 e déficit do período de R$ 15.319,41 na DRE. Há, porém, inconsistência relevante entre o balanço patrimonial do balancete e a DRE: o ativo é inferior ao passivo + PL em R$ 15.319,41, diferença que coincide exatamente com o déficit mensal apresentado, sugerindo ausência de transposição/encerramento do resultado para o patrimônio líquido no mesmo demonstrativo. Como o arquivo exibido é um balancete mensal com DRE resumida e não há balancete de encerramento ou reconciliação explícita no material, a evidência é suficiente para apontar divergência patrimonial relevante, mas não para concluir o tratamento contábil final do resultado. Status recomendado: reprovado.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 14/08/2026, 10:11 | 14/08/2026, 10:11 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Ressalva existem bens que não estão sendo depreciados verificar, atenção passivo maior que ativo, resultado mensal deficit. Sabemos que pode virar mas temos que alertar o cliente. |
| 14/08/2026, 08:58 | 14/08/2026, 08:59 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
14/08/2026, 08:58
Resumo
Foram analisados um balancete de 01/01/2026 a 30/06/2026 e uma DRE em 31/07/2026. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 130.841,06, passivo/PL de R$ 144.493,46 e resultado deficitário acumulado no período do balancete. Há, porém, evidência relevante de inconsistência temporal entre os documentos: o balancete refere-se ao semestre encerrado em 30/06/2026, enquanto a DRE refere-se a 31/07/2026 e mostra valores que não fecham com o balancete, incluindo receita de R$ 26.600,00, despesas de R$ 41.919,41 e déficit de R$ 15.319,41, além de alteração relevante em receitas e despesas não refletidas no balancete recebido. Também se observa capital social/patrimônio social de R$ 144.493,46 sem passivo circulante/não circulante evidenciado, e um conjunto de contas de imobilizado com depreciação acumulada relevante. O principal risco para QA é de competência e fechamento entre demonstrativos de datas distintas, o que impede validação plena do resultado mensal de julho com a base analítica enviada.
Imobilizado Bruto
Alta confiancaR$ 181.897,53
Base de ativos imobilizados antes da depreciação.
Bens em operação + construções em andamento
Depreciação Acumulada
Alta confiancaR$ 64.774,16
Redução contábil acumulada do imobilizado.
Saldo acumulado de depreciação
Patrimônio Líquido
Alta confiancaR$ 144.493,46
Capital/resultado acumulado evidenciado no passivo e PL.
PL consolidado
Receitas do Período
Alta confiancaR$ 23.100,00
Receitas acumuladas no balancete.
Receitas registradas até 30/06/2026
Despesas do Período
Alta confiancaR$ 36.752,40
Despesas acumuladas no balancete.
Despesas registradas até 30/06/2026
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 130.841,06
Total do ativo apresentado no balancete de 30/06/2026.
Patrimônio Líquido
R$ 144.493,46
Saldo apresentado no patrimônio líquido em 30/06/2026.
Receitas no período
R$ 23.100,00
Receitas acumuladas no balancete até 30/06/2026.
Despesas no período
R$ 36.752,40
Despesas acumuladas no balancete até 30/06/2026.
Resultado do período
R$ -13.652,40
Diferença entre receitas e despesas no balancete analisado.
Caixa e disponibilidades
R$ 13.717,69
Saldo de disponibilidades ao final do período.
Imobilizado líquido
R$ 117.123,37
Imobilizado líquido após depreciação acumulada.
Estrutura patrimonial concentrada em imobilizado
altaO ativo é majoritariamente não circulante, com imobilizado líquido relevante frente ao ativo total.
Disponibilidades reduzidas no encerramento
mediaO caixa encerra o período com R$ 13.717,69, representando parcela pequena do ativo total.
Ausência de passivos destacados
altaNão há segregação visível de passivo circulante ou não circulante na peça recebida, apenas PL.
Resultado operacional negativo no período
altaAs despesas superam as receitas no balancete, sugerindo pressão sobre a sustentabilidade do resultado.
CAIXA -CAMPOS
R$ 13.717,69 D
Principal conta de disponibilidade informada no balancete.
IMOBILIZADO LÍQUIDO
R$ 117.123,37 D
Saldo líquido após depreciação acumulada.
VEICULOS
R$ 65.000,00 D
Conta relevante dentro do imobilizado.
CONSTRUÇOES EM ANDAMENTO
R$ 69.799,85 D
Componente relevante do ativo não circulante.
PATRIMÔNIO LIQUIDO
R$ 144.493,46 C
Saldo consolidado do PL no balancete.
Análise gráfica
Disponível
10.5%
R$ 13.717,69
Ativo Não Circulante
89.5%
R$ 117.123,37
Estoque
0.0%
Não evidenciado no balancete recebido
Passivo Circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete recebido
Passivo Não Circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete recebido
Patrimônio Líquido
100.0%
R$ 144.493,46
Receita Bruta
R$ 23.100,00
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 23.100,00
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 36.752,40
Resultado Financeiro
R$ 0,00
Resultado
R$ -13.652,40
Liquidez Corrente
0/100Sem passivo circulante evidenciado, não é possível atribuir score confiável.
Margem Líquida
0/100Resultado do balancete é negativo no período analisado.
ROE
0/100O resultado do balancete é deficitário no período.
Capital de Giro
0/100Sem passivo circulante segregado, o score não pode ser estimado com segurança.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo
R$ 130.841,06 D
CIRCULANTE
Ativo circulante
R$ 13.717,69 D
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo
R$ 13.717,69 D
DISPONIBILIDADE
Disponível total
R$ 13.717,69 D
CAIXA
Caixa
R$ 13.717,69 D
CAIXA -CAMPOS
Conta detalhada de caixa
R$ 13.717,69 D
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante
R$ 117.123,37 D
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido
R$ 117.123,37 D
BENS EM OPERAÇAO
Base bruta de bens em operação
R$ 112.097,68 D
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta do imobilizado
R$ 5.239,06 D
INSTALAÇOES
Conta do imobilizado
R$ 54,00 D
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta do imobilizado
R$ 6.623,62 D
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta do imobilizado
R$ 1.981,00 D
VEICULOS
Conta do imobilizado
R$ 65.000,00 D
IMOVEIS
Conta do imobilizado
R$ 33.200,00 D
CONSTRUÇOES EM ANDAMENTO
Obra/ativo em andamento
R$ 69.799,85 D
IMOVEL
Conta em andamento
R$ 69.799,85 D
(-)DEPRECIAÇAO ACUMULADA
Redutora do imobilizado
R$ 64.774,16 C
DEPREC. DE EQUIP. DE INFORMATICA
Depreciação acumulada
R$ 2.088,42 C
DEPRE. DE EQUIPAMENTOS E INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada
R$ 935,76 C
DEPREC. VEICULOS
Depreciação acumulada
R$ 61.749,98 C
PASSIVO
Passivo/PL consolidado no balancete
R$ 144.493,46 C
PATRIMONIO LIQUIDO
Grupo principal exibido
R$ 144.493,46 C
PATRIMONIO LIQUIDO
Subgrupo PL
R$ 144.493,46 C
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social
R$ 144.493,46 C
PATRIMONIO
Patrimônio
R$ 144.493,46 C
2910 PATRIMONIO SOCIAL
Conta detalhada do PL
R$ 144.493,46 C
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Saldo encerrado em zero no relatório
R$ 0,00
AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL
Ajuste encerrado em zero
R$ 0,00
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
Saldo em zero após encerramento
R$ 0,00
AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Ajuste de exercícios anteriores
R$ 0,00
DESPESAS
Despesas do período no balancete
R$ 36.752,40 D
DESPESAS GERAIS
Grupo de despesas gerais
R$ 36.752,40 D
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas
R$ 22.006,37 D
TRIBUTARIAS
Tributos lançados como despesa
R$ 3.938,15 D
IPTU
Despesa tributária
R$ 3.938,15 D
MANUTENÇAO
Manutenção de veículos
R$ 3.028,00 D
MANUTENÇAO DE VEICULOS
Despesa de manutenção
R$ 3.028,00 D
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços de apoio contábil
R$ 1.630,00 D
ASSISTENCIA CONTABIL
Serviço contratado
R$ 1.630,00 D
GERAIS
Despesas gerais
R$ 13.410,22 D
AGUA E ESGOTO
Conta de consumo
R$ 1.702,33 D
DEPRECIAÇAO E AMORTIZAÇAO
Despesa de depreciação no balancete
R$ 6.824,76 D
DESPESAS DE CARTORIO/ LEGAIS E JUDI
Despesa acessória
R$ 328,30 D
ENERGIA ELETRICA
Conta de consumo
R$ 2.616,18 D
SINDICATO PATRONAL/ ASSOC. DE CLASS
Despesa associativa
R$ 170,00 D
TELEFONE INTERNET FAX
Despesa de comunicação
R$ 1.768,65 D
DESPESAS COM OBREIROS
Despesas com obreiros
R$ 600,00 D
OFERTAS DIVERSAS (DESP)
Oferta despesa
R$ 600,00 D
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Cursos e treinamentos
R$ 6.279,60 D
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Despesa operacional
R$ 3.679,60 D
OFERTAS DIVERSAS(DESP)
Despesa de oferta
R$ 1.300,00 D
REEMBOLSO DE DESPESAS
Reembolso registrado
R$ 1.300,00 D
DESPESAS LITERATURAS
Literaturas
R$ 6.501,43 D
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Despesa com literaturas
R$ 6.501,43 D
DESPESAS PROJETOS ESPECIFICOS
Projetos específicos
R$ 1.365,00 D
JORNAIS REVISTAS E PERIODICOS
Despesa com publicações
R$ 1.365,00 D
RECEITAS
Receitas do período no balancete
R$ 23.100,00 C
RECEITAS GERAIS
Grupo de receitas gerais
R$ 23.100,00 C
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas de cursos
R$ 22.270,00 C
INSCRIÇOES
Receita de inscrições
R$ 7.770,00 C
MENSALIDADES
Receita de mensalidades
R$ 14.500,00 C
RECEITAS LITERATURAS
Receitas de literaturas
R$ 830,00 C
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias
R$ 830,00 C
06/08/2026, 10:16
Passivo maior que ativo
06/08/2026, 10:36
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
14/08/2026, 08:58
Foram analisados um balancete de 01/01/2026 a 30/06/2026 e uma DRE em 31/07/2026. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 130.841,06, passivo/PL de R$ 144.493,46 e resultado deficitário acumulado no período do balancete. Há, porém, evidência relevante de inconsistência temporal entre os documentos: o balancete refere-se ao semestre encerrado em 30/06/2026, enquanto a DRE refere-se a 31/07/2026 e mostra valores que não fecham com o balancete, incluindo receita de R$ 26.600,00, despesas de R$ 41.919,41 e déficit de R$ 15.319,41, além de alteração relevante em receitas e despesas não refletidas no balancete recebido. Também se observa capital social/patrimônio social de R$ 144.493,46 sem passivo circulante/não circulante evidenciado, e um conjunto de contas de imobilizado com depreciação acumulada relevante. O principal risco para QA é de competência e fechamento entre demonstrativos de datas distintas, o que impede validação plena do resultado mensal de julho com a base analítica enviada.
14/08/2026, 08:59
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
14/08/2026, 08:59
Ressalva existem bens que não estão sendo depreciados verificar, atenção passivo maior que ativo, resultado mensal deficit. Sabemos que pode virar mas temos que alertar o cliente.
14/08/2026, 10:11
| Foram analisados um balancete de 01/01/2026 a 30/06/2026 e uma DRE em 31/07/2026. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 130.841,06, passivo/PL de R$ 144.493,46 e resultado deficitário acumulado no período do balancete. Há, porém, evidência relevante de inconsistência temporal entre os documentos: o balancete refere-se ao semestre encerrado em 30/06/2026, enquanto a DRE refere-se a 31/07/2026 e mostra valores que não fecham com o balancete, incluindo receita de R$ 26.600,00, despesas de R$ 41.919,41 e déficit de R$ 15.319,41, além de alteração relevante em receitas e despesas não refletidas no balancete recebido. Também se observa capital social/patrimônio social de R$ 144.493,46 sem passivo circulante/não circulante evidenciado, e um conjunto de contas de imobilizado com depreciação acumulada relevante. O principal risco para QA é de competência e fechamento entre demonstrativos de datas distintas, o que impede validação plena do resultado mensal de julho com a base analítica enviada. |
| 06/08/2026, 10:36 | 06/08/2026, 10:36 | qa_humano | - | - | Reprovado | Média | Passivo maior que ativo |
| 06/08/2026, 10:14 | 06/08/2026, 10:16 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 31/07/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 129.174,05, passivo/PL de R$ 144.493,46 e déficit do período de R$ 15.319,41 na DRE. Há, porém, inconsistência relevante entre o balanço patrimonial do balancete e a DRE: o ativo é inferior ao passivo + PL em R$ 15.319,41, diferença que coincide exatamente com o déficit mensal apresentado, sugerindo ausência de transposição/encerramento do resultado para o patrimônio líquido no mesmo demonstrativo. Como o arquivo exibido é um balancete mensal com DRE resumida e não há balancete de encerramento ou reconciliação explícita no material, a evidência é suficiente para apontar divergência patrimonial relevante, mas não para concluir o tratamento contábil final do resultado. Status recomendado: reprovado. |
Título
Inconsistência temporal entre balancete e DRE
Severidade
S2
Impacto
Os demonstrativos não são do mesmo corte temporal: o balancete cobre 01/01/2026 a 30/06/2026 e a DRE está em 31/07/2026. Isso impede conciliação direta do resultado e pode gerar leitura incorreta do fechamento mensal.
Evidencia
Balancete com período 01/01/2026 - 30/06/2026; DRE em 31/07/2026. DRE mostra receita de R$ 26.600,00 e déficit de R$ 15.319,41, enquanto o balancete encerrado em junho mostra receitas de R$ 23.100,00 e despesas de R$ 36.752,40.
Recomendacao
Tratar a comparação com cautela e validar o fechamento com base em demonstrativos de mesma competência antes de concluir sobre resultado e posição patrimonial.
Base legal utilizada
Princípio da competência e exigência de fidedignidade e comparabilidade das informações contábeis conforme a Estrutura Conceitual (CPC 00 (R2)).
Título
Divergência de resultado entre DRE e balancete
Severidade
S2
Impacto
A DRE de julho não reconcilia com o balancete de junho; há aumento de receita e despesas que não constam no balancete recebido. Isso dificulta a validação do resultado mensal e sinaliza possível pendência de fechamento ou atualização incompleta da base.
Evidencia
No balancete, receitas acumuladas: R$ 23.100,00 e despesas acumuladas: R$ 36.752,40. Na DRE, receitas: R$ 26.600,00 e despesas: R$ 41.919,41, resultando em déficit de R$ 15.319,41.
Recomendacao
Reconciliar os lançamentos de julho com a base do balancete e verificar se houve atualização posterior não refletida no arquivo analisado.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) – representação fidedigna e CPC 26 – apresentação das demonstrações contábeis.
Título
Estrutura patrimonial sem passivo circulante e sem passivo não circulante evidenciado
Severidade
S2
Impacto
O balancete evidencia apenas patrimônio líquido no passivo, sem saldos destacados para passivo circulante ou não circulante. Embora isso possa refletir ausência real de obrigações, a apresentação reduz a transparência do fechamento e limita a leitura de liquidez e endividamento.
Evidencia
Na seção PASSIVO, o saldo está concentrado em PATRIMÔNIO LIQUIDO de R$ 144.493,46 C, sem contas de passivo circulante ou não circulante destacadas no arquivo.
Recomendacao
Revisar a estrutura de agrupamento para confirmar se não há obrigações classificadas inadequadamente ou omitidas na apresentação.
Base legal utilizada
CPC 26 – apresentação das demonstrações contábeis e Estrutura Conceitual (CPC 00 (R2)).
Título
Resultado acumulado deficitário no balancete
Severidade
S2
Impacto
O balancete encerrado em 30/06/2026 demonstra que as despesas superam as receitas no período, o que gera redução de patrimônio e demanda acompanhamento de sustentabilidade operacional.
Evidencia
Receitas no balancete: R$ 23.100,00; despesas: R$ 36.752,40; diferença negativa implícita de R$ 13.652,40 no período do balancete. A conta de superávit/déficit acumulado também foi reduzida para zero em parte dos ajustes apresentados.
Recomendacao
Monitorar a evolução do resultado e avaliar a composição das despesas com maior representatividade, em especial depreciação, despesas literárias e despesas administrativas.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) e CPC 26 – apresentação das demonstrações contábeis.
Status
Severidade
Início
06/08/2026, 10:14
Resumo
O balancete de 31/07/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 129.174,05, passivo/PL de R$ 144.493,46 e déficit do período de R$ 15.319,41 na DRE. Há, porém, inconsistência relevante entre o balanço patrimonial do balancete e a DRE: o ativo é inferior ao passivo + PL em R$ 15.319,41, diferença que coincide exatamente com o déficit mensal apresentado, sugerindo ausência de transposição/encerramento do resultado para o patrimônio líquido no mesmo demonstrativo. Como o arquivo exibido é um balancete mensal com DRE resumida e não há balancete de encerramento ou reconciliação explícita no material, a evidência é suficiente para apontar divergência patrimonial relevante, mas não para concluir o tratamento contábil final do resultado. Status recomendado: reprovado.
Título
Divergência entre Ativo e Passivo + PL compatível com resultado não encerrado no período
Severidade
S2
Impacto
O ativo total de R$ 129.174,05 não se equaliza com o passivo + patrimônio líquido de R$ 144.493,46, gerando diferença de R$ 15.319,41. Isso distorce a leitura patrimonial e impede validação plena do fechamento mensal no próprio demonstrativo.
Evidencia
Balancete de 31/07/2026: ATIVO = R$ 129.174,05; PASSIVO = R$ 144.493,46; diferença = R$ 15.319,41. DRE do mesmo período evidencia DÉFICIT = R$ 15.319,41.
Recomendacao
Registrar/confirmar o encerramento do resultado do período no patrimônio líquido e reemitir o balancete de fechamento com igualdade contábil demonstrada, ou segregar explicitamente o resultado a apropriar/encerrar se essa for a sistemática adotada internamente.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 176, e CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à apresentação consistente e fidedigna das demonstrações; princípio da equação patrimonial básica.
Título
Resultado do período negativo com despesas superiores às receitas
Severidade
S2
Impacto
A DRE aponta receitas de R$ 26.600,00 e despesas de R$ 41.919,41, resultando em déficit de R$ 15.319,41. O quadro é material e deve ser acompanhado por gestão, pois pressiona o patrimônio e pode exigir reclassificações/justificativas de competência e alocação de despesas.
Evidencia
DRE: Receitas = R$ 26.600,00; Despesas = R$ 41.919,41; Déficit = R$ 15.319,41.
Recomendacao
Revisar composição das despesas mais representativas, especialmente cursos e treinamentos, literatura e despesas gerais, para confirmar competência, classificação e aderência ao período.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 26, quanto ao reconhecimento por competência e representação fidedigna do resultado.
Liquidez Corrente
Não calculável com segurança: passivo circulante não evidenciado
Liquidez Seca
Não calculável com segurança: estoque não evidenciado e passivo circulante ausente
Liquidez Imediata
Não calculável com segurança: passivo circulante não evidenciado
Liquidez Geral
Não calculável com segurança: passivos não segregados
Baixo Endividamento
Não há passivo exigível destacado no balancete recebido.