Cliente
0116 - CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Balancete consolidado de 31/03/2026 apresenta estrutura formal consistente e somatórios fechando, porém há pontos de atenção relevantes: passivo com 'Recebimentos não identificados' de R$ 174.285,74, operações inter-filiais relevantes (saldo líquido passivo de R$ 12.024,05), adiantamento a fornecedores elevado de R$ 86.682,05 e uso de conta de mercadorias para revenda em entidade cuja natureza aparente é não mercantil. Há também saldo negativo na composição de uma conta de fornecedor (SP Auto Elétrica em Domicílio EIRELI), indicando possível classificação/compensação a revisar. Pelo volume e natureza dos apontamentos, recomenda-se parecer humano, sem conclusão de conformidade plena.
Cliente
0116 - CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO
Responsável
Emily Karoliny de Lima Silva
Última atualização
18/08/2026, 17:36
Última execução
18/08/2026, 17:14
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/03/2026 - 31/03/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca0,32
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 330.281,30 / 1.034.461,83
Liquidez Seca
Confianca media0,32
Capacidade de pagar passivos circulantes sem considerar estoques identificados no balancete.
(Ativo Circulante - Estoques) / Passivo Circulante; estoques informados como R$ 0,00 no saldo evidente do período
Liquidez Imediata
Alta confianca0,22
Caixa e bancos frente às obrigações de curto prazo.
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
18/08/2026, 17:13
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
18/08/2026, 17:13
Balancete consolidado de 31/03/2026 apresenta estrutura formal consistente e somatórios fechando, porém há pontos de atenção relevantes: passivo com 'Recebimentos não identificados' de R$ 174.285,74, operações inter-filiais relevantes (saldo líquido passivo de R$ 12.024,05), adiantamento a fornecedores elevado de R$ 86.682,05 e uso de conta de mercadorias para revenda em entidade cuja natureza aparente é não mercantil. Há também saldo negativo na composição de uma conta de fornecedor (SP Auto Elétrica em Domicílio EIRELI), indicando possível classificação/compensação a revisar. Pelo volume e natureza dos apontamentos, recomenda-se parecer humano, sem conclusão de conformidade plena.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 18/08/2026, 17:36 | 18/08/2026, 17:36 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 18/08/2026, 17:13 | 18/08/2026, 17:14 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Balancete consolidado de 31/03/2026 apresenta estrutura formal consistente e somatórios fechando, porém há pontos de atenção relevantes: passivo com 'Recebimentos não identificados' de R$ 174.285,74, operações inter-filiais relevantes (saldo líquido passivo de R$ 12.024,05), adiantamento a fornecedores elevado de R$ 86.682,05 e uso de conta de mercadorias para revenda em entidade cuja natureza aparente é não mercantil. Há também saldo negativo na composição de uma conta de fornecedor (SP Auto Elétrica em Domicílio EIRELI), indicando possível classificação/compensação a revisar. Pelo volume e natureza dos apontamentos, recomenda-se parecer humano, sem conclusão de conformidade plena. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
18/08/2026, 17:13
Resumo
Balancete consolidado de 31/03/2026 apresenta estrutura formal consistente e somatórios fechando, porém há pontos de atenção relevantes: passivo com 'Recebimentos não identificados' de R$ 174.285,74, operações inter-filiais relevantes (saldo líquido passivo de R$ 12.024,05), adiantamento a fornecedores elevado de R$ 86.682,05 e uso de conta de mercadorias para revenda em entidade cuja natureza aparente é não mercantil. Há também saldo negativo na composição de uma conta de fornecedor (SP Auto Elétrica em Domicílio EIRELI), indicando possível classificação/compensação a revisar. Pelo volume e natureza dos apontamentos, recomenda-se parecer humano, sem conclusão de conformidade plena.
Título
Recebimentos não identificados em passivo circulante
Severidade
S2
Disponível / Passivo Circulante = 220.988,13 / 1.034.461,83
Liquidez Geral
Alta confianca1,01
Visão ampla da capacidade de cobertura das obrigações totais com ativos realizáveis.
(Ativo Circulante + Realizável a Longo Prazo) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante) = (330.281,30 + 25.950,20) / (1.034.461,83 + 48.689,78)
Receita do Período
Alta confiancaR$ 1.119.580,39
Total de receitas apropriadas no mês.
Receitas acumuladas no período
Resultado do Período
Alta confiancaR$ -248.644,62
Resultado econômico mensal antes de eventuais efeitos não detalhados no balancete.
Receitas - Custos/Despesas = 1.119.580,39 - 1.368.225,01
Dependência do Imobilizado
Alta confianca97,81%
Peso do imobilizado na estrutura patrimonial.
Imobilizado líquido / Ativo total = 16.687.354,72 / 17.043.586,22
Endividamento Aparente
Alta confianca101,12%
Relação entre exigibilidades e ativos totais conforme estrutura apresentada.
Passivo total / Ativo total = 17.305.121,19 / 17.043.586,22
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 17.043.586,22
Total do ativo ao final do período.
Passivo Total
R$ 17.305.121,19
Total do passivo ao final do período, incluindo patrimônio social apresentado no balancete.
Receita do Período
R$ 1.119.580,39
Receitas acumuladas no período conforme balancete.
Despesas/Custos do Período
R$ 1.368.225,01
Despesas/custos acumulados no período conforme balancete.
Resultado Financeiro Líquido
R$ 12.890,35
Despesa financeira líquida no período, com saldo devedor.
Contas a Identificar no Passivo
R$ 174.285,74
Saldo relevante em 'Recebimentos não identificados'.
Adiantamentos a Fornecedores
R$ 86.682,05
Saldo material em adiantamentos no ativo circulante.
Operações Inter-filiais Líquidas
R$ 12.024,05
Saldo líquido entre matriz e filial no passivo não circulante.
Estrutura patrimonial com forte peso do ativo imobilizado
altaO ativo não circulante representa a maior parcela do ativo, com imobilizado líquido predominante sobre o circulante.
Passivo com obrigação classificada como recebimentos não identificados
altaHá saldo expressivo no passivo circulante sem detalhamento suficiente para conclusão automática da natureza econômica.
Receitas concentradas em contribuições e plano cooperativo
mediaA receita do período está majoritariamente concentrada em contribuições/plano cooperativo e ofertas/eventos.
Despesas relevantes com missionários e contribuições
mediaOs maiores dispêndios operacionais concentram-se em despesas com missionários, contribuições e serviços prestados.
IMOBILIZADO LIQUIDO
R$ 16.687.354,72D
Principal componente do ativo não circulante, já líquida de depreciação acumulada.
RECEBIMENTOS NÃO IDENTIFICADOS
R$ 174.285,74C
Classificação crítica para conciliação e correta natureza contábil.
ADIANTAMENTO A FORNECEDORES
R$ 86.682,05D
Saldo relevante no circulante, exige acompanhamento de entrega/baixa.
PATRIMÔNIO SOCIAL
R$ 16.221.969,58C
Componente dominante do patrimônio líquido apresentado.
Análise gráfica
Disponível
1.3%
R$ 220.988,13
Ativo Circulante (demais contas)
0.6%
R$ 109.293,17
Ativo Não Circulante
98.0%
R$ 16.713.304,92
Passivo Circulante
6.0%
R$ 1.034.461,83
Passivo Não Circulante
0.3%
R$ 48.689,78
Patrimônio Social
93.7%
R$ 16.221.969,58
Receita Bruta / Receitas
R$ 1.119.580,39
Deduções
Não identificadas explicitamente no balancete recebido
Receita Líquida
R$ 1.119.580,39
Custos / Despesas
R$ 1.368.225,01
Despesas Operacionais
R$ 1.368.225,01
Resultado Financeiro
R$ -12.890,35
Resultado
R$ -261.534,97
Liquidez Corrente
32/100Liquidez corrente baixa.
Margem Liquida
0/100Resultado do exercício negativo no período analisado.
ROE
0/100Resultado do período negativo, ainda que o patrimônio social seja elevado.
Capital de Giro
32/100Capital de giro líquido negativo de R$ 704.180,53.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo em 31/03/2026.
R$ 17.043.586,22D
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do circulante.
R$ 330.281,30D
DISPONIVEL
Caixa, bancos e aplicações sem restrição.
R$ 220.988,13D
CAIXA
Saldo de caixa consolidado.
R$ 819,50D
CAIXA
Conta analítica de caixa.
R$ 62,30D
CAIXA - ACAMPAMENTO SUMARÉ
Conta analítica de caixa.
R$ 757,20D
BANCOS CONTAS MOVIMENTO - SEM RESTRICAO
Saldo consolidado de bancos sem restrição.
R$ 64.709,25D
APLICACOES FINANCEIRAS - SEM RESTRICAO
Aplicações financeiras sem restrição.
R$ 155.459,38D
OUTROS CREDITOS A RECEBER
Créditos, adiantamentos e impostos a recuperar.
R$ 100.395,32D
CREDITOS DE EMPREGADOS
Créditos com empregados.
R$ 595,89D
ADIANTAMENTO A FORNECEDORES
Saldo relevante de adiantamentos.
R$ 86.682,05D
OUTROS RECEBIVEIS DE TERCEIROS
Título de capitalização.
R$ 2.000,00D
IMPOSTOS A RECUPERAR
PIS, ISS, IRF e IRRF a recuperar.
R$ 11.117,38D
DESPESAS ANTECIPADAS
Despesas antecipadas.
R$ 245,90D
OUTROS CRÉDITOS
Tributos a recuperar/compensar e mercadorias para revenda.
R$ 8.651,95D
ATIVO NAO CIRCULANTE
Subtotal do não circulante.
R$ 16.713.304,92D
REALIZAVEL A LONGO PRAZO
Depósitos judiciais.
R$ 25.950,20D
DEPOSITOS JUDICIAIS
Bloqueio judicial.
R$ 25.950,20D
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 16.687.354,72D
IMOBILIZADO SEM RESTRICAO
Custo histórico bruto do imobilizado sem restrição.
R$ 21.138.711,02D
TERRENOS
Conta analítica de terrenos.
R$ 10.716.496,00D
EDIFICIOS
Conta analítica de edifícios.
R$ 8.082.000,00D
VEICULOS
Conta analítica de veículos.
R$ 90.390,00D
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica de informática.
R$ 90.840,73D
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Conta analítica de máquinas e equipamentos.
R$ 153.606,43D
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica de móveis e utensílios.
R$ 445.654,44D
INSTALACOES
Conta analítica de instalações.
R$ 95.428,00D
CONSORCIO
Consórcio imobilizado.
R$ 85.980,69D
EQUIPAMENTOS COMUNICAÇÕES
Conta analítica de comunicações.
R$ 43.430,04D
EQUIPAMENTOS DIVERSOS
Conta analítica diversa.
R$ 106.102,00D
EQUIPAMENTOS DE ESCRITORIO
Conta analítica de escritório.
R$ 69.739,00D
BENFEITORIAS EM IMOVEIS
Benfeitorias em imóveis.
R$ 1.159.443,69D
IMOBLIZADO EM CONSTRUCAO
Obras em andamento.
R$ 398.682,62D
OBRAS EM ANDAMENTO
Imobilizado em construção.
R$ 398.682,62D
PASSIVO
Total do passivo e PL apresentado.
R$ 17.305.121,19C
PASSIVO CIRCULANTE
Subtotal do passivo circulante.
R$ 1.034.461,83C
FORNECEDORES
Fornecedores diversos.
R$ 594.926,46C
OBRIGACOES TRABALHISTAS
Salários, provisões e obrigações trabalhistas.
R$ 117.903,87C
OBRIGACOES TRIBUTARIAS
Obrigações fiscais e tributárias.
R$ 133.090,73C
PARCELAMENTOS TRIBUTARIOS
Parcelamento simplificado RFB.
R$ 9.934,42C
EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
Cheque especial Bradesco.
R$ 4.320,61C
OUTRAS EXIGIBILIDADES
Recebimentos não identificados.
R$ 174.285,74C
PASSIVO NAO CIRCULANTE
Subtotal do passivo não circulante.
R$ 48.689,78C
PARCELAMENTOS TRIBUTARIOS
Parcelamento RFB longo prazo.
R$ 36.665,73C
OPERAÇÕES INTER-FILIAIS
Saldo líquido entre matriz e filial.
R$ 12.024,05C
PATRIMÔNIO SOCIAL
Patrimônio social apresentado.
R$ 16.221.969,58C
PATRIMÔNIO
Conta patrimonial principal.
R$ 9.663.062,79C
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADO
Ajustes de exercícios anteriores.
R$ 145.619,64C
AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL
Ajuste de avaliação patrimonial.
R$ 6.413.287,15C
RECEITAS
Receitas do período.
R$ 1.119.580,39C
RECEITA LIQUIDA - SEM RESTRICAO
Receita líquida apresentada.
R$ 1.119.580,39C
CONTRIBUIÇÕES-PLANO COOPERATIVO
Principal fonte de receita.
R$ 1.023.671,95C
CONTRIBUIÇÕES -MISSÕES
Receitas de missões/ofertas.
R$ 57.437,06C
CONTRIBUIÇÕES - EVENTOS
Receitas de eventos.
R$ 38.471,38C
CUSTOS / DESPESAS
Despesas e custos totais do período.
R$ 1.368.225,01D
DESPESAS OPERACIONAIS
Grupo consolidado de despesas operacionais.
R$ 1.368.225,01D
DESPESAS TRABALHISTAS
Salários e encargos trabalhistas.
R$ 255.281,66D
DESPESAS COM SERVICOS PRESTADOS
Serviços prestados PF e PJ.
R$ 261.324,73D
DESPESAS COM MANUTENCAO / CONSERVACAO
Manutenção de bens imóveis.
R$ 72.431,58D
DESPESAS TRIBUTARIAS
Impostos e taxas.
R$ 1.170,67D
DESPESAS COM LOCAÇÕES / ARRENDAMENTOS
Aluguel de imóveis.
R$ 4.264,00D
DESPESAS COM PROPAGANDA E PUBLICIDADE
Propaganda e divulgação.
R$ 43.437,00D
DESPESAS COM DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO
Depreciação reconhecida no período.
R$ 87.399,36D
DESPESAS COM UTILIDADES E SERVICOS
Energia, água, telefone, correios.
R$ 25.105,34D
DESPESAS GERAIS
Materiais, alimentação, fretes, seguros, viagens, reembolsos e outros.
R$ 83.234,97D
DESPESAS COM MISSIONÁRIOS
Prebenda e despesas correlatas.
R$ 311.304,86D
CONTRIBUIÇÕES
Contribuições a associações, JUBESP, UFMBESP, UMMBESP e convênios.
R$ 208.474,38D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Materiais de consumo e serviços tomados de PJ.
R$ 14.796,46D
RESULTADO FINANCEIRO LIQUIDO
Resultado financeiro líquido devedor.
R$ 12.890,35D
18/08/2026, 17:14
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
18/08/2026, 17:14
Parecer humano final: aprovado.
18/08/2026, 17:36
Impacto
Indica valores recebidos sem baixa/conciliação analítica, o que compromete rastreabilidade, controles de origem e pode afetar a classificação entre passivo, receita e adiantamento.
Evidencia
Conta 2.1.06.02.05 'RECEBIMENTOS NÃO IDENTIFICADOS' com saldo atual de R$ 174.285,74C em 31/03/2026.
Recomendacao
Reclassificar e conciliar a origem dos valores, identificando se se tratam de adiantamentos de clientes, receitas a apropriar ou passivos a liquidar, com suporte documental na rotina de fechamento.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) — representação fidedigna e classificação adequada; CPC 26 — apresentação de demonstrações contábeis e evidenciação; boa prática de controle interno e conciliação contábil.
Título
Operações inter-filiais com saldo líquido relevante
Severidade
S2
Impacto
A existência de saldo expressivo entre matriz e filial, com contas espelho de naturezas distintas, exige conciliação para evitar dupla contagem, saldo residual indevido e distorção patrimonial entre unidades.
Evidencia
Grupo 2.5.10 'OPERAÇÕES INTER-FILIAIS' com saldo líquido passivo de R$ 12.024,05C; contas analíticas 'MATRIZ - SEDE' R$ 11.437.712,51C e 'FILIAL -SUMARÉ' R$ 11.425.688,46D.
Recomendacao
Conciliar mensalmente as intercompany/interfiliais para eliminar saldos recíprocos e validar a paridade entre matriz e filial, mantendo apenas diferenças justificadas e documentadas.
Base legal utilizada
CPC 26 — apresentação sem compensação indevida e comparabilidade; CPC 00 — fidedignidade e verificabilidade da informação; princípio da entidade e controle por centro/filial.
Título
Adiantamento a fornecedores elevado
Severidade
S2
Impacto
Saldo relevante em adiantamentos pode representar desembolso ainda sem recebimento do bem/serviço, elevando risco de baixa intempestiva, classificação incorreta ou perdas por não entrega.
Evidencia
Conta 1.1.04.02.01 'ADIANTAMENTO A FORNECEDORES' com saldo atual de R$ 86.682,05D.
Recomendacao
Monitorar aging, vincular cada adiantamento ao contrato/pedido correspondente e reclassificar para despesa/estoque/imobilizado conforme a efetiva entrega/competência.
Base legal utilizada
CPC 00 — reconhecimento baseado em substância econômica; CPC 26 — classificação e evidenciação; CPC 16/CPC 04, conforme a natureza do bem/serviço, para reconhecimento adequado quando aplicável.
Título
Conta de mercadorias para revenda em entidade cuja atividade aparente não é mercantil
Severidade
S1
Impacto
A presença de 'MERCADORIAS PARA REVENDA' em ativo circulante pode indicar plano de contas inadequado ou classificação que exige validação da natureza das operações, sem que isso por si só comprometa o fechamento.
Evidencia
Conta 1.1.50.10.00 'MERCADORIAS PARA REVENDA' com saldo atual de R$ 8.651,95D.
Recomendacao
Validar a aderência dessa conta à atividade da entidade e, se for apenas conta histórica/padrão, avaliar reclassificação para evitar leitura patrimonial inadequada.
Base legal utilizada
CPC 26 — classificação por natureza e apresentação adequada; CPC 00 — representação fidedigna; boa prática de estrutura de plano de contas.
Título
Saldo credor em conta de fornecedor/terceiro com movimentação incompatível
Severidade
S1
Impacto
Pode indicar adiantamento, devolução, saldo a compensar ou simples reclassificação; o efeito é pontual, mas merece revisão para evitar saldo invertido em conta operacional.
Evidencia
Conta 'SP AUTO ELETRICA EM DOMICILIO EIRELI' com saldo atual de R$ 2.689,00C, partindo de saldo zero e crédito no período.
Recomendacao
Conferir se o saldo representa obrigação legítima, adiantamento operacional ou erro de lançamento; ajustar a conta de destino caso a natureza seja de ativo/compensação.
Base legal utilizada
CPC 00 — substância sobre a forma e fidedignidade; CPC 26 — classificação correta dos itens do balanço.
Liquidez Corrente
0,32
Liquidez Seca
0,32
Liquidez Imediata
0,22
Liquidez Geral
1,01
Passivo total supera o ativo total no balancete.