Cliente
1430 - LBC - ILPI MOGI DAS CRUZES
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete mensal de 31/07/2026 e DRE do mesmo período. Há coerência geral entre o resultado do balancete e a DRE, com superávit mensal de R$ 8.529,66 na DRE consolidada e R$ 8.529,66 no balancete. Entretanto, foram observadas inconsistências formais e de classificação: (i) o balancete apresenta conta de Superávit/Déficit acumulado com saldo devedor, o que é atípico para a natureza patrimonial dessa rubrica; (ii) há movimentação de conta de verbas entre filiais/passivo exigível a longo prazo com saldo elevado e estrutura potencialmente ambígua, exigindo validação contábil da classificação; (iii) existem linhas de provisões trabalhistas e previdenciárias com variações relevantes e composição complexa, mas sem indicação documental suficiente para validar integralmente a competência e a aderência das provisões. Não há evidência suficiente, nos arquivos recebidos, para concluir erro material de imposto, mas há pontos que recomendam revisão técnica antes do aceite final.
Cliente
1430 - LBC - ILPI MOGI DAS CRUZES
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
02/09/2026, 10:52
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
02/09/2026, 13:59
Última execução
02/09/2026, 10:53
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/07/2026 a 31/07/2026
Ativo circulante
Alta confiancaR$ 86.130,80
Recursos de curto prazo disponíveis e realizáveis.
Ativo circulante em 31/07/2026
Ativo não circulante
Alta confiancaR$ 92.694,77
Imobilizado líquido do período.
Ativo não circulante em 31/07/2026
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 109.784,94
Obrigações de curto prazo.
Passivo circulante em 31/07/2026
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
02/09/2026, 10:52
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
02/09/2026, 10:52
Foram analisados balancete mensal de 31/07/2026 e DRE do mesmo período. Há coerência geral entre o resultado do balancete e a DRE, com superávit mensal de R$ 8.529,66 na DRE consolidada e R$ 8.529,66 no balancete. Entretanto, foram observadas inconsistências formais e de classificação: (i) o balancete apresenta conta de Superávit/Déficit acumulado com saldo devedor, o que é atípico para a natureza patrimonial dessa rubrica; (ii) há movimentação de conta de verbas entre filiais/passivo exigível a longo prazo com saldo elevado e estrutura potencialmente ambígua, exigindo validação contábil da classificação; (iii) existem linhas de provisões trabalhistas e previdenciárias com variações relevantes e composição complexa, mas sem indicação documental suficiente para validar integralmente a competência e a aderência das provisões. Não há evidência suficiente, nos arquivos recebidos, para concluir erro material de imposto, mas há pontos que recomendam revisão técnica antes do aceite final.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 02/09/2026, 13:59 | 02/09/2026, 13:59 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 02/09/2026, 10:52 | 02/09/2026, 10:53 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete mensal de 31/07/2026 e DRE do mesmo período. Há coerência geral entre o resultado do balancete e a DRE, com superávit mensal de R$ 8.529,66 na DRE consolidada e R$ 8.529,66 no balancete. Entretanto, foram observadas inconsistências formais e de classificação: (i) o balancete apresenta conta de Superávit/Déficit acumulado com saldo devedor, o que é atípico para a natureza patrimonial dessa rubrica; (ii) há movimentação de conta de verbas entre filiais/passivo exigível a longo prazo com saldo elevado e estrutura potencialmente ambígua, exigindo validação contábil da classificação; (iii) existem linhas de provisões trabalhistas e previdenciárias com variações relevantes e composição complexa, mas sem indicação documental suficiente para validar integralmente a competência e a aderência das provisões. Não há evidência suficiente, nos arquivos recebidos, para concluir erro material de imposto, mas há pontos que recomendam revisão técnica antes do aceite final. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
02/09/2026, 10:52
Resumo
Foram analisados balancete mensal de 31/07/2026 e DRE do mesmo período. Há coerência geral entre o resultado do balancete e a DRE, com superávit mensal de R$ 8.529,66 na DRE consolidada e R$ 8.529,66 no balancete. Entretanto, foram observadas inconsistências formais e de classificação: (i) o balancete apresenta conta de Superávit/Déficit acumulado com saldo devedor, o que é atípico para a natureza patrimonial dessa rubrica; (ii) há movimentação de conta de verbas entre filiais/passivo exigível a longo prazo com saldo elevado e estrutura potencialmente ambígua, exigindo validação contábil da classificação; (iii) existem linhas de provisões trabalhistas e previdenciárias com variações relevantes e composição complexa, mas sem indicação documental suficiente para validar integralmente a competência e a aderência das provisões. Não há evidência suficiente, nos arquivos recebidos, para concluir erro material de imposto, mas há pontos que recomendam revisão técnica antes do aceite final.
Título
Passivo não circulante
Alta confiancaR$ 60.510,97
Obrigações de longo prazo.
Passivo não circulante em 31/07/2026
Receita total do mês
Alta confiancaR$ 134.245,21
Receita consolidada de julho/2026.
Total de receitas do período
Despesa total do mês
Alta confiancaR$ 125.786,13
Despesa consolidada de julho/2026.
Total de despesas do período
Superávit do mês
Alta confiancaR$ 8.529,66
Resultado positivo do exercício no mês.
Receitas - Despesas
Patrimônio líquido aparente
Confianca mediaR$ 8.529,66
Saldo líquido contábil aparente no fechamento.
Ativo total - Passivo total
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 178.825,57
Total do ativo ao final de julho de 2026.
Passivo total
R$ 170.295,91
Total do passivo ao final de julho de 2026.
Patrimônio líquido aparente
R$ 8.529,66
Diferença entre ativo e passivo no balancete, compatível com o superávit mensal da DRE; porém a conta de acumulados apresenta saldo devedor e precisa validação.
Superávit do mês
R$ 8.529,66
Resultado informado na DRE consolidada e compatível com a leitura do balancete.
Receitas do mês
R$ 134.245,21
Total de receitas reconhecidas no mês.
Despesas do mês
R$ 125.786,13
Total de despesas reconhecidas no mês.
Liquidez corrente
0,78
Ativo circulante de R$ 86.130,80 dividido pelo passivo circulante de R$ 109.784,94.
Caixa e bancos
R$ 85.876,74
Disponibilidades totais no ativo circulante.
Resultado mensal positivo, porém apertado
altaReceitas superam despesas em R$ 8.529,66, mas a folga é pequena frente ao passivo circulante.
Baixa liquidez corrente
altaO ativo circulante não cobre integralmente o passivo circulante no fechamento do mês.
Passivo de longo prazo concentrado em verbas entre filiais
mediaO passivo não circulante está integralmente vinculado à transferência de verba entre filiais/escritório central.
Conta de resultado acumulado com sinal incomum
altaA conta de superávit acumulado aparece devedora, o que merece revisão de classificação e encerramento.
Disponibilidades em bancos c/c
R$ 85.206,51
Principal parcela do caixa e equivalentes.
Fundos para projetos futuros
R$ 670,23
Disponibilidade segregada em conta corrente/fundos.
Fornecedores
R$ 10.306,96C
Saldo crescente no passivo circulante.
Obrigações trabalhistas
R$ 90.251,57C
Maior obrigação do passivo circulante.
Passivo exigível a longo prazo
R$ 118.564,14C
Concentrado em transferência de verba entre filiais.
Superávit / déficit acumulado
R$ 58.053,17D
Natureza devedora atípica para conta patrimonial acumulada.
Análise gráfica
Disponível
48.0%
R$ 85.876,74
Realizável no curto prazo
0.1%
R$ 254,06
Ativo não circulante
51.9%
R$ 92.694,77
Passivo circulante
64.5%
R$ 109.784,94
Passivo não circulante
35.5%
R$ 60.510,97
Patrimônio líquido aparente
5.0%
R$ 8.529,66
Receita bruta/total
R$ 959.609,03
Deduções
R$ 0,00 (não evidenciado no documento)
Receita líquida
R$ 959.609,03
Custos
R$ 0,00 (não evidenciado no documento)
Despesas operacionais
R$ 951.079,37
Resultado financeiro
R$ -71,42
Resultado
R$ 8.529,66
Liquidez Corrente
39/100Abaixo do ideal; pressão de capital de giro.
Margem Líquida
9/100Margem positiva, porém baixa.
ROE
60/100Indicador positivo, mas com baixa robustez por limitação da base patrimonial.
Capital de Giro
28/100Capital de giro pressionado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 178.825,57
ATIVO CIRCULANTE
Ativo de curto prazo.
R$ 86.130,80
DISPONIBILIDADES
Disponibilidades e bancos.
R$ 85.876,74
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Bancos conta movimento.
R$ 85.206,51
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo consolidado em contas correntes.
R$ 85.206,51
BANCO DO BRASIL C/C 44388-3 - ILPI M. C.
Conta bancária específica.
R$ 11.849,49
BANCO DO BRASIL C/C 44814-1 - ILPI M. C.
Conta bancária específica.
R$ 73.357,02
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Fundos para projetos futuros.
R$ 670,23
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Conta segregada em conta corrente/poupança? não explicitado.
R$ 670,23
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos a empregados.
R$ 254,06
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamento de férias.
R$ 254,06
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo imobilizado líquido.
R$ 92.694,77
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido de depreciação acumulada.
R$ 92.694,77
BENS MOVEIS
Bens móveis totais.
R$ 94.689,01
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta de móveis e utensílios.
R$ 54.793,08
MAQUINAS/ EQUIP E INSTALACOES
Conta de máquinas e equipamentos.
R$ 27.879,54
EQUIP DE INFORMATICA E SOFTWARE
Equipamentos de informática e software.
R$ 12.016,39
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada.
R$ 1.994,24C
(-) DEPRECIACAO - MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação do grupo de móveis.
R$ 597,06C
(-) DEPRECIACAO - MAQ. EQUIP.INSTALAÇÕES
Depreciação de máquinas e instalações.
R$ 1.397,18C
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 170.295,91C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 109.784,94C
FORNECEDORES
Saldo com fornecedores.
R$ 10.306,96C
FORNECEDORES - ILPI MOGI DAS CRUZES
Fornecedor vinculado à unidade.
R$ 10.306,96C
FORNECEDORES
Conta analítica de fornecedores.
R$ 10.306,96C
ALUGUEL A PAGAR
Obrigação de aluguel.
R$ 8.184,13C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Principal passivo de curto prazo.
R$ 90.251,57C
OBRIGACOES TRABALHISTAS - ILPI MOGI DAS
Linha com saldo zerado no detalhamento.
R$ 0,00
SALARIOS A PAGAR
Saldo liquidado no mês.
R$ 0,00
FERIAS A PAGAR
Saldo liquidado no mês.
R$ 0,00
PROVISAO E ENC S/ SALARIOS - ILPI MOGI D
Provisões trabalhistas e encargos.
R$ 90.251,57C
PROVISAO PARA FERIAS
Provisão de férias.
R$ 56.885,08C
PROVISAO FGTS S/ FERIAS
FGTS sobre férias provisionado.
R$ 4.550,66C
PROVISAO PARA 13º SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 26.681,41C
PROVISAO FGTS S/ 13º SALARIO
FGTS sobre 13º provisionado.
R$ 2.134,42C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários a recolher.
R$ 7.821,01C
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos retidos e encargos.
R$ 3.754,69C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 4.066,32C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 1.405,40C
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Contribuição assistencial.
R$ 908,90C
CONTRIBUICAO ASSOCIATIVA A RECOLHER
Contribuição associativa.
R$ 496,50C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Obrigações de longo prazo.
R$ 60.510,97C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Classificação do passivo exigível a longo prazo.
R$ 118.564,14C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Conta interfilial.
R$ 118.564,14C
VERBA ENTRE FILIAIS
Conta sintética de transferência entre unidades.
R$ 118.564,14C
MOGI DAS CRUZES
Saldo liquidado no subgrupo.
R$ 0,00
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo concentrado no escritório central.
R$ 118.564,14C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Conta de acumulados com saldo devedor.
R$ 58.053,17D
SUPERAVIT ACUMULADOS
Linha de superávit acumulado.
R$ 58.053,17D
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo devedor atípico para superávit acumulado.
R$ 58.053,17D
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Conta analítica final do acumulado.
R$ 58.053,17D
RECEITAS
Receitas do período conforme DRE consolidada.
R$ 959.609,03
RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Grupo operacional principal.
R$ 741.011,57
CONVENIOS E SUBVENCOES
Convênios e subvenções.
R$ 741.011,57
CONVENIO MUNICIPAL
Principal receita do período.
R$ 741.011,57
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receitas de capitalização.
R$ 218.597,46
OFERTAS E CONTRIBUICOES
Ofertas e contribuições.
R$ 111.023,19
OFERTAS DE IGREJAS
Receita de ofertas.
R$ 860,00
OFERTAS DE PARTICULARES
Receita de ofertas.
R$ 467,12
CONTRIBUIÇÕES DE IDOSOS (ILPI)
Receita relevante da operação.
R$ 102.964,19
NOTA FISCAL PAULISTA
Receita acessória.
R$ 1.584,63
OFERTAS CAMPANHAS
Receita de campanhas.
R$ 5.147,25
RECEIATS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 267,53
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEIRA
Rendimento financeiro.
R$ 267,53
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Isenção da cota patronal reconhecida como receita.
R$ 107.306,74
ISENCAO DA COTA PATRONAL - INSS
Receita de isenção/benefício social.
R$ 107.306,74
COTA PATRONAL INSS (20%)
Linha espelhada na DRE e no balancete.
R$ 77.199,09
RAT (2%)
Linha espelhada na DRE e no balancete.
R$ 7.719,90
TERCEIROS (5 80%)
Linha espelhada na DRE e no balancete.
R$ 22.387,75
DESPESAS
Despesas do período conforme DRE consolidada.
R$ 951.079,37
02/09/2026, 10:53
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
02/09/2026, 10:53
Parecer humano final: aprovado.
02/09/2026, 13:59
Superávit/Déficit acumulado com natureza devedora
Severidade
S2
Impacto
A rubrica de resultado acumulado aparece com saldo devedor de R$ 58.053,17, o que é incomum para conta de patrimônio líquido e pode distorcer a leitura patrimonial e a análise de saldos acumulados.
Evidencia
No balancete, a conta 99475/99477/50003 'SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS / SUPERAVIT ACUMULADO / SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO' apresenta saldo atual de 58.053,17D.
Recomendacao
Validar a classificação contábil da conta e o encerramento de resultado acumulado, verificando se a natureza do saldo está correta e se a conta deveria compor patrimônio líquido credor ou outra estrutura de compensação.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 182; CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à apresentação consistente das contas patrimoniais e do patrimônio líquido.
Título
Estrutura de passivo longo prazo com conta de transferências entre filiais
Severidade
S2
Impacto
A composição do passivo não circulante é concentrada em 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAIS', com saldo de R$ 118.564,14, podendo representar passivo intercompany/administrativo cuja natureza e exigibilidade não ficam claras no demonstrativo.
Evidencia
No balancete, o grupo 99460 'PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO' mostra saldo atual de R$ 118.564,14C, composto por 99462 'VERBA ENTRE FILIAIS', com saldo em 9109 ESCRITÓRIO CENTRAL de R$ 118.564,14C.
Recomendacao
Revisar a natureza da conta, sua exigibilidade e a adequação da classificação no passivo não circulante, confirmando se há contrato, formalização interna ou política contábil que suporte a rubrica.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e CPC 00 (Estrutura Conceitual), quanto à classificação confiável e representativa dos passivos.
Título
Provisões trabalhistas com movimentação relevante e necessidade de validação de competência
Severidade
S2
Impacto
As provisões de férias, 13º salário, FGTS sobre férias e FGTS sobre 13º apresentam movimentação expressiva no mês, o que exige validação da base de cálculo, competência e conciliação com folha.
Evidencia
No balancete, 14615 'PROVISAO PARA FERIAS' fecha em R$ 56.885,08C, 14618 'PROVISAO PARA 13º SALARIO' em R$ 26.681,41C, 14617 'PROVISAO FGTS S/ FERIAS' em R$ 4.550,66C e 14620 'PROVISAO FGTS S/ 13º SALARIO' em R$ 2.134,42C. A DRE registra despesas de férias, 13º e FGTS, mas não evidencia a memória de cálculo.
Recomendacao
Conferir memória de provisão, bases salariais e conciliação com a folha do mês, verificando se os lançamentos respeitam a competência e se há reversões/constituições adequadas.
Base legal utilizada
CPC 25 (Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes) e CPC 26, quanto ao reconhecimento e apresentação de obrigações por competência.
Liquidez corrente
0,78
Liquidez seca
0,78
Liquidez imediata
0,78
Liquidez geral
1,00
Baixo Endividamento
52/100Endividamento moderado/pressionado.