Cliente
1431 - LBC - APADRINHAMENTO
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O conjunto documental contém balancete e DRE de julho/2026 com consistência geral entre saldo de resultado do balancete e o superávit/déficit evidenciado na DRE consolidada. Contudo, há fragilidade de apresentação do balancete/DRE por duplicidade de blocos de isenção da cota patronal, estrutura sintética incompleta em algumas linhas e ausência de evidenciação completa de ativos e passivos circulantes segregados por natureza para algumas leituras analíticas. O patrimônio líquido e o resultado do período são coerentes no fechamento, mas a presença de saldos classificados em transferências entre filiais e linhas sem detalhamento analítico suficiente recomenda revisão humana para validação final do fechamento e da classificacao das contas intragrupo.
Cliente
1431 - LBC - APADRINHAMENTO
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
25/08/2026, 14:56
Última execução
25/08/2026, 13:46
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/07/2026 a 31/07/2026
Ativo Circulante
Alta confiancaR$ 74.796,07
Recursos realizáveis no curto prazo.
Saldo atual do grupo 99100
Ativo Não Circulante
Alta confiancaR$ 225.113,70
Direitos e imobilizado de realização mais longa.
Saldo atual do grupo 99145
Passivo Circulante
Alta confiancaR$ 146.879,99
Obrigações exigíveis no curto prazo.
Saldo atual do grupo 99264
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
25/08/2026, 13:44
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
25/08/2026, 13:44
O conjunto documental contém balancete e DRE de julho/2026 com consistência geral entre saldo de resultado do balancete e o superávit/déficit evidenciado na DRE consolidada. Contudo, há fragilidade de apresentação do balancete/DRE por duplicidade de blocos de isenção da cota patronal, estrutura sintética incompleta em algumas linhas e ausência de evidenciação completa de ativos e passivos circulantes segregados por natureza para algumas leituras analíticas. O patrimônio líquido e o resultado do período são coerentes no fechamento, mas a presença de saldos classificados em transferências entre filiais e linhas sem detalhamento analítico suficiente recomenda revisão humana para validação final do fechamento e da classificacao das contas intragrupo.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25/08/2026, 14:56 | 25/08/2026, 14:56 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 25/08/2026, 13:44 | 25/08/2026, 13:46 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O conjunto documental contém balancete e DRE de julho/2026 com consistência geral entre saldo de resultado do balancete e o superávit/déficit evidenciado na DRE consolidada. Contudo, há fragilidade de apresentação do balancete/DRE por duplicidade de blocos de isenção da cota patronal, estrutura sintética incompleta em algumas linhas e ausência de evidenciação completa de ativos e passivos circulantes segregados por natureza para algumas leituras analíticas. O patrimônio líquido e o resultado do período são coerentes no fechamento, mas a presença de saldos classificados em transferências entre filiais e linhas sem detalhamento analítico suficiente recomenda revisão humana para validação final do fechamento e da classificacao das contas intragrupo. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
25/08/2026, 13:44
Resumo
O conjunto documental contém balancete e DRE de julho/2026 com consistência geral entre saldo de resultado do balancete e o superávit/déficit evidenciado na DRE consolidada. Contudo, há fragilidade de apresentação do balancete/DRE por duplicidade de blocos de isenção da cota patronal, estrutura sintética incompleta em algumas linhas e ausência de evidenciação completa de ativos e passivos circulantes segregados por natureza para algumas leituras analíticas. O patrimônio líquido e o resultado do período são coerentes no fechamento, mas a presença de saldos classificados em transferências entre filiais e linhas sem detalhamento analítico suficiente recomenda revisão humana para validação final do fechamento e da classificacao das contas intragrupo.
Título
Duplicidade de bloco de isenção da cota patronal na DRE/balancete
Severidade
Passivo Não Circulante
Alta confiancaR$ 71.814,50
Exigibilidades de longo prazo e saldo patrimonial classificado no bloco.
Saldo atual do grupo 99459
Patrimônio Líquido
Alta confiancaR$ 71.814,50
Saldo patrimonial acumulado apresentado no balancete.
Superávit acumulado evidenciado no passivo não circulante
Receitas Totais
Alta confiancaR$ 1.205.165,97
Receitas totais do período na DRE consolidada.
Saldo atual do grupo 99758
Despesas Totais
Alta confiancaR$ 1.123.950,69
Despesas totais do período na DRE consolidada.
Saldo atual do grupo 99485
Resultado do Período
Alta confiancaR$ 81.215,28
Superávit apresentado na DRE consolidada.
Receitas - Despesas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
299.909,77
Total do ativo ao final de julho/2026.
Passivo Total
218.694,49
Total do passivo ao final de julho/2026.
Patrimônio Líquido
71.814,50
Saldo de superávit acumulado evidenciado no passivo não circulante.
Resultado do Período na DRE consolidada
81.215,28
Superávit apresentado na DRE consolidada.
Receitas Totais na DRE consolidada
1.205.165,97
Receitas totais do mês no demonstrativo consolidado.
Despesas Totais na DRE consolidada
1.123.950,69
Despesas totais do mês no demonstrativo consolidado.
Liquidez Corrente
0,51
Ativo circulante de 74.796,07 dividido por passivo circulante de 146.879,99.
Liquidez Imediata
0,48
Disponibilidades de 69.848,70 divididas por passivo circulante de 146.879,99.
Estrutura patrimonial enxuta
altaO ativo circulante é inferior ao passivo circulante, indicando pressão de liquidez no curto prazo.
Resultado operacional suportado por receitas de convênios e isenção contributiva
altaA maior parcela das receitas decorre de convênio municipal e da rubrica de isenção da cota patronal.
Peso relevante de despesas com pessoal e alimentação
mediaDespesas com pessoal e refeitório concentram parcela relevante do consumo mensal.
Conta intragrupo relevante no ativo não circulante
altaA rubrica de transferências entre filiais permanece material e requer validação de conciliação.
Conveni0 Municipal
1.054.474,19C
Principal fonte de receita na DRE consolidada.
Salários
498.601,56D
Maior conta de despesa operacional.
Transferência de verbas entre filiais
180.979,74D
Conta material no ativo não circulante com natureza intragrupo.
Superávit acumulado
71.814,50C
Componente principal do patrimônio líquido.
Disponibilidades em bancos C/P
68.136,12D
Fundos para projetos futuros.
Análise gráfica
Disponível
23.3%
R$ 69.848,70
Outros Ativos Circulantes
1.6%
R$ 4.947,37
Ativo Não Circulante
75.1%
R$ 225.113,70
Passivo Circulante
67.2%
R$ 146.879,99
Passivo Não Circulante
0.0%
R$ 0,00
Patrimônio Líquido
32.8%
R$ 71.814,50
Receita Bruta / Total de Receitas
R$ 1.205.165,97
Deduções / Isenções contributivas
R$ 150.639,17
Receita Líquida
Não evidenciada de forma segregada no demonstrativo recebido.
Custos
Não evidenciado em linha específica no demonstrativo recebido.
Despesas Operacionais
R$ 1.123.950,69
Resultado Financeiro
R$ -317,22
Resultado
R$ 81.215,28
Liquidez Corrente
51/100Baixa cobertura de curto prazo.
Margem Líquida
7/100Margem positiva, mas moderada na escala adotada.
ROE
100/100O superávit do período é superior ao PL evidenciado, indicando forte retorno contábil na leitura do período.
Capital de Giro
51/100Capital de giro líquido negativo, pois AC < PC.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no balancete.
R$ 299.909,77
ATIVO CIRCULANTE
Grupo circulante.
R$ 74.796,07
DISPONIBILIDADES
Caixa e bancos.
R$ 69.848,70
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldo em conta movimento.
R$ 1.712,58
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta sintética de bancos.
R$ 1.712,58
BANCO DO BRASIL C/C 3507-6 - TABOÃO DA SERRA
Conta zerada no fechamento.
R$ 0,00
BANCO DO BRASIL C/C 4894-1 - TABOÃO DA SERRA
Conta bancária com saldo final positivo.
R$ 1.712,58
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Fundos para projetos futuros.
R$ 68.136,12
BB RENDE FÁCIL 3507-6 - TABOÃO DA SERRA
Aplicação de curto prazo.
R$ 68.136,12
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos a empregados.
R$ 4.947,37
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Grupo analítico de adiantamentos.
R$ 4.947,37
ADIANTAMENTOS - TABOÃO DA SERRA
Conta sintética do adiantamento.
R$ 4.947,37
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Saldo residual de adiantamento de férias.
R$ 449,61
ADIANTAMENTO DE 13º SALARIO
Saldo de adiantamento de 13º salário.
R$ 4.497,76
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Grupo não circulante.
R$ 225.113,70
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta relevante intragrupo.
R$ 180.979,74
VERBAS ENTRE FILIAIS
Subgrupo de verbas entre filiais.
R$ 180.979,74
VERBAS ENTRE FILIAIS
Repetição sintética do mesmo grupo no balancete.
R$ 180.979,74
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Conta zerada.
R$ 0,00
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta material com maior relevância intragrupo.
R$ 180.979,74
SUMARÉ - CASA 3
Conta zerada.
R$ 0,00
ATIVO NAO CIRCULANTE - TABOÃO DA SERRA
Imobilizado líquido da unidade.
R$ 44.133,96
IMOBILIZADO
Grupo do imobilizado líquido.
R$ 44.133,96
BENS MOVEIS
Custo histórico dos bens móveis.
R$ 47.949,70
MOVEIS E UTENSILIOS
Composição do imobilizado.
R$ 16.326,17
MAQUINAS/ EQUIP E INSTALACOES
Composição do imobilizado.
R$ 24.546,84
EQUIP DE INFORMATICA E SOFTWARE
Composição do imobilizado.
R$ 7.076,69
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Conta redutora do imobilizado.
R$ 3.815,74C
(-) DEPRECIACAO - MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada.
R$ 1.163,40C
(-) DEPRECIACAO - MAQ. EQUIP.INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada.
R$ 1.687,64C
(-) DEPRECIACAO - EQUIP. INFORMATICA
Depreciação acumulada.
R$ 964,70C
PASSIVO
Total do passivo no balancete.
R$ 218.694,49C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 146.879,99C
FORNECEDORES
Fornecedores e aluguel a pagar.
R$ 8.189,44C
FORNECEDORES - TABOÃO DA SERRA
Subgrupo de fornecedores.
R$ 8.189,44C
FORNECEDORES
Conta sintética de fornecedores.
R$ 8.189,44C
FORNECEDORES
Conta zerada.
R$ 0,00
ALUGUEL A PAGAR
Obrigação contratual a pagar.
R$ 8.189,44C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Folha e provisões.
R$ 121.938,33C
OBRIGACOES TRABALHISTAS - TABOÃO DA SERRA
Subgrupo trabalhista.
R$ 121.938,33C
OBRIGACOES TRABALHISTAS - TABOÃO DA SERRA
Linha analítica zerada no fechamento.
R$ 0,00
SALARIOS A PAGAR
Saldo zerado.
R$ 0,00
FERIAS A PAGAR
Saldo zerado.
R$ 0,00
PROVISAO E ENC S/ SALARIOS - TABOÃO DA SERRA
Provisões sobre salários.
R$ 121.938,33C
PROVISAO PARA FERIAS
Principal provisão trabalhista.
R$ 71.434,54C
PROVISAO FGTS S/ FERIAS
Encargos sobre provisão de férias.
R$ 5.714,64C
PROVISAO PARA 13º SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 41.471,57C
PROVISAO FGTS S/ 13º SALARIO
Encargos sobre provisão de 13º salário.
R$ 3.317,58C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos sociais a recolher.
R$ 16.752,22C
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS - TABOÃO DA SERRA
Subgrupo previdenciário.
R$ 16.752,22C
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS - TABOÃO DA SERRA
Linha sintética repetida.
R$ 16.752,22C
INSS/IRRF/CRF A RECOLHER
Tributos/retenções a recolher.
R$ 9.763,31C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 6.988,91C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Saldo classificado no longo prazo/PL conforme balancete.
R$ 71.814,50C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Saldo longo prazo zerado no fechamento.
R$ 0,00
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Conta intragrupo zerada.
R$ 0,00
VERBA ENTRE FILIAIS
Conta intragrupo zerada.
R$ 0,00
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta zerada.
R$ 0,00
SUMARÉ - CASA 1
Conta zerada.
R$ 0,00
SUMARÉ - CASA 4
Conta zerada.
R$ 0,00
ITAPECERICA
Conta zerada.
R$ 0,00
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Patrimônio líquido acumulado.
R$ 71.814,50C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado.
R$ 71.814,50C
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado.
R$ 71.814,50C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Conta de resultado acumulado.
R$ 71.814,50C
RECEITAS
Receitas totais no DRE consolidado.
R$ 1.205.165,97
CONVENIO MUNICIPAL
Principal receita operacional.
R$ 1.054.474,19
OFERTAS DE PARTICULARES
Receitas de doações/ofertas.
R$ 1.605,00
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEIRA
Receita financeira.
R$ 245,80
DESCONTOS OBTIDOS
Receita acessória/financeira.
R$ 111,44
COTA PATRONAL (20%)
Receita/efeito de isenção contributiva na DRE apresentada.
R$ 104.065,86
RAT (2%)
Componente da isenção contributiva.
R$ 10.406,58
TERCEIROS (5,80%)
Componente da isenção contributiva.
R$ 30.179,09
BAZAR E FESTAS
Receita de encontros.
R$ 2.772,01
RECUPERACAO DE DESPESAS
Recuperação de despesas.
R$ 1.306,00
DESPESAS
Total de despesas no DRE consolidado.
R$ 1.123.950,69
SALARIOS
Maior despesa individual.
R$ 498.601,56
FERIAS
Despesa de pessoal.
R$ 63.669,93
13° SALARIO
Despesa de pessoal.
R$ 44.554,74
FGTS - GFIP
Encargo de folha.
R$ 52.796,02
VALE TRANSPORTE
Despesa de pessoal.
R$ 6.961,60
ASSISTENCIA MEDICA
Despesa de pessoal.
R$ 1.794,26
AGUA E ESGOTO
Despesa de serviços.
R$ 17.499,97
ENERGIA ELETRICA
Despesa de serviços.
R$ 5.613,53
TELEFONE
Despesa de serviços.
R$ 2.332,88
GAS
Despesa de serviços.
R$ 3.770,00
INTERNET
Despesa de serviços.
R$ 2.619,56
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Despesa de serviços.
R$ 16.106,49
GENEROS ALIMENTICIOS
Despesa de refeitório.
R$ 82.507,13
MATERIAIS E UTENSILIOS DE COZINHA
Despesa de refeitório.
R$ 491,31
AGUA MINERAL
Despesa de refeitório.
R$ 921,00
MATERIAIS DE EXPEDIENTE ESCRITORIO
Despesa de materiais de consumo.
R$ 5.321,84
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Despesa de materiais de consumo.
R$ 10.803,90
MATERIAIS DIDATICOS
Despesa de materiais de consumo.
R$ 830,09
ROUPAS E CALCADOS
Despesa de materiais de consumo.
R$ 799,75
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACEUTICO
Despesa de materiais de consumo.
R$ 8.533,34
MANUTENCAO E LIMPEZA
Despesa de imóveis.
R$ 31.063,16
SEGUROS
Despesa de imóveis.
R$ 5.663,69
IPTU
Despesa de imóveis.
R$ 2.384,69
ALUGUEIS DE IMOVEIS
Despesa de imóveis.
R$ 59.967,21
MANUTENCAO DE MOVEIS E UTENSILOS
Despesa de bens duráveis.
R$ 759,86
MANUTENCAO MAQ. EQUIP. INSTALACOES
Despesa de bens duráveis.
R$ 13.076,62
MANUTENCAO DE EQUIP. INFOR. E SOFT
Despesa de bens duráveis.
R$ 109,00
MANUTENCAO DE VEICULOS
Despesa de veículos.
R$ 3.337,60
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Despesa de veículos.
R$ 6.051,98
ESTACIONAMENTOS
Despesa de veículos.
R$ 44,00
PEDAGIOS
Despesa de veículos.
R$ 7,00
TAXAS DIVERSAS
Despesa tributária.
R$ 501,23
ASSITENCIA CONTABIL - AUDITORIA
Despesa geral.
R$ 8.300,00
CONDUCAO
Despesa geral.
R$ 10.299,71
DESPESA COM DEPRECIAÇÃO
Despesa geral.
R$ 3.086,64
ENCARGOS DA CONTA CORRENTE
Despesa financeira.
R$ 425,05
COTA PATRONAL INSS (20%)
Isenção/contrapartida contributiva.
R$ 104.065,86
RAT (2%)
Isenção/contrapartida contributiva.
R$ 10.406,58
TERCEIROS (5,80%)
Isenção/contrapartida contributiva.
R$ 30.179,09
25/08/2026, 13:46
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
25/08/2026, 13:46
Parecer humano final: aprovado.
25/08/2026, 14:56
S2
Impacto
Pode gerar leitura duplicada do mesmo efeito econômico na apresentação gerencial, com risco de interpretação incorreta do resultado e da composição das receitas/dispensas contributivas.
Evidencia
A DRE exibida apresenta dois blocos com mesma natureza de isenção da cota patronal: um em receitas ('ISENCAO DA COTA PATRONAL - INSS' com valores de Cota Patronal, RAT e Terceiros) e outro em 'ISENCAO DAS CONTR. SOCIAIS - TABOÃO DA SERRA' com os mesmos itens repetidos; no balancete também há reflexo na estrutura de contas correlata.
Recomendacao
Validar a estrutura de apresentação para evitar duplicidade de rubricas na DRE e confirmar se os blocos correspondem a controles internos distintos ou à mesma natureza apresentada em duplicidade.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) - necessidade de apresentação clara, comparável e sem duplicidade de evidenciação; ITG 2002 (entidade sem finalidade de lucros) - adequada evidenciação das receitas, despesas e superávit/déficit.
Título
Saldos e movimentações intragrupo/entre filiais com baixa inteligibilidade analítica
Severidade
S2
Impacto
A existência de verbas entre filiais e transferências com saldo relevante reduz a rastreabilidade do fechamento e pode dificultar conciliações e validação da posição patrimonial consolidada por unidade.
Evidencia
No balancete há 'TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA' em ativo não circulante com saldo atual de 180.979,74D e no passivo não circulante 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI' zerada no longo prazo com contrapartida em 'SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS' de 71.814,50C; também aparecem centros como 'ESCRITÓRIO CENTRAL', 'SUMARÉ - CASA 3', 'SUMARÉ - CASA 4' e 'ITAPECERICA' sem memória explicativa no documento.
Recomendacao
Revisar a natureza das contas intragrupo/entre filiais, confirmar compensações e evidenciar a lógica de consolidação/transferência para suportar o fechamento mensal.
Base legal utilizada
CPC 26 - apresentação adequada e compreensível; CPC 00 (Estrutura Conceitual) - representação fidedigna e verificabilidade; ITG 2002 - evidenciação suficiente das movimentações relevantes.
Título
Evidenciação sintética insuficiente para leitura analítica completa de liquidez e capital de giro
Severidade
S2
Impacto
O documento permite extrair totais relevantes, mas não traz o detalhamento completo de todas as contas necessárias para algumas análises auxiliares, limitando a reprodução integral dos indicadores e testes de consistência.
Evidencia
Há saldos agregados de ativo circulante, ativo não circulante, passivo circulante e passivo não circulante, porém o documento apresenta apenas parte das contas detalhadas e não explicita alguns subtotais analíticos esperados para composição integral de estoques, créditos e exigibilidades por natureza.
Recomendacao
Aceitar o balancete apenas com ressalva analítica, mantendo a necessidade de validação humana dos saldos de apoio usados em indicadores e conciliações.
Base legal utilizada
CPC 26 - divulgação suficiente para compreensão; ITG 2000 (escrituração contábil) - registros devem suportar rastreabilidade e consistência dos saldos.
Liquidez Corrente
0,51
Liquidez Seca
0,48
Liquidez Imediata
0,48
Liquidez Geral
1,27
Baixo Endividamento
35/100Passivo total supera o patrimônio líquido, exigindo atenção.