Cliente
1235 - LBC - SUMARE ESCRITORIO
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de julho/2026 apresenta estrutura contábil formalmente legível e permite validação cruzada com a DRE recebida. Há coerência geral entre Ativo, Passivo e resultado do período, porém foram identificados pontos de atenção relevantes: (i) o superávit do período no balancete (R$ 5.492,44) não se reconcilia com o saldo acumulado de superávit/prejuízo do patrimônio líquido, que permanece com saldo devedor expressivo de R$ 412.368,55, sugerindo inconsistência histórica de classificação/apresentação; (ii) o passivo não circulante é composto majoritariamente por saldos interfiliais e receita diferida, o que exige acompanhamento porque afeta a leitura de exigibilidade e competência; (iii) há indício de estrutura de contas com nomenclatura duplicada/repetida em diferentes níveis, sem que isso impeça a leitura, mas elevando risco de classificação e consolidação. Não há evidência suficiente, nos documentos recebidos, para concluir sobre conformidade integral. O desfecho inicial mais prudente é parecer humano, devido à ambiguidade sobre a origem e tratamento do saldo acumulado de patrimônio líquido.
Cliente
1235 - LBC - SUMARE ESCRITORIO
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
09/09/2026, 15:41
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
09/09/2026, 16:36
Última execução
09/09/2026, 15:42
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/07/2026 - 31/07/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 382.214,00
Total do ativo no encerramento de julho/2026.
Saldo atual do grupo 99099 ATIVO
Passivo Total
Alta confiancaR$ 376.721,56
Total do passivo no encerramento de julho/2026.
Saldo atual do grupo 99263 PASSIVO
Ativo Circulante
Alta confiancaR$ 258.279,96
Principal base de liquidez de curto prazo.
Saldo atual do grupo 99100 ATIVO CIRCULANTE
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
09/09/2026, 15:41
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
09/09/2026, 15:41
O balancete de julho/2026 apresenta estrutura contábil formalmente legível e permite validação cruzada com a DRE recebida. Há coerência geral entre Ativo, Passivo e resultado do período, porém foram identificados pontos de atenção relevantes: (i) o superávit do período no balancete (R$ 5.492,44) não se reconcilia com o saldo acumulado de superávit/prejuízo do patrimônio líquido, que permanece com saldo devedor expressivo de R$ 412.368,55, sugerindo inconsistência histórica de classificação/apresentação; (ii) o passivo não circulante é composto majoritariamente por saldos interfiliais e receita diferida, o que exige acompanhamento porque afeta a leitura de exigibilidade e competência; (iii) há indício de estrutura de contas com nomenclatura duplicada/repetida em diferentes níveis, sem que isso impeça a leitura, mas elevando risco de classificação e consolidação. Não há evidência suficiente, nos documentos recebidos, para concluir sobre conformidade integral. O desfecho inicial mais prudente é parecer humano, devido à ambiguidade sobre a origem e tratamento do saldo acumulado de patrimônio líquido.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 09/09/2026, 16:36 | 09/09/2026, 16:36 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 09/09/2026, 15:41 | 09/09/2026, 15:42 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de julho/2026 apresenta estrutura contábil formalmente legível e permite validação cruzada com a DRE recebida. Há coerência geral entre Ativo, Passivo e resultado do período, porém foram identificados pontos de atenção relevantes: (i) o superávit do período no balancete (R$ 5.492,44) não se reconcilia com o saldo acumulado de superávit/prejuízo do patrimônio líquido, que permanece com saldo devedor expressivo de R$ 412.368,55, sugerindo inconsistência histórica de classificação/apresentação; (ii) o passivo não circulante é composto majoritariamente por saldos interfiliais e receita diferida, o que exige acompanhamento porque afeta a leitura de exigibilidade e competência; (iii) há indício de estrutura de contas com nomenclatura duplicada/repetida em diferentes níveis, sem que isso impeça a leitura, mas elevando risco de classificação e consolidação. Não há evidência suficiente, nos documentos recebidos, para concluir sobre conformidade integral. O desfecho inicial mais prudente é parecer humano, devido à ambiguidade sobre a origem e tratamento do saldo acumulado de patrimônio líquido. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
09/09/2026, 15:41
Resumo
O balancete de julho/2026 apresenta estrutura contábil formalmente legível e permite validação cruzada com a DRE recebida. Há coerência geral entre Ativo, Passivo e resultado do período, porém foram identificados pontos de atenção relevantes: (i) o superávit do período no balancete (R$ 5.492,44) não se reconcilia com o saldo acumulado de superávit/prejuízo do patrimônio líquido, que permanece com saldo devedor expressivo de R$ 412.368,55, sugerindo inconsistência histórica de classificação/apresentação; (ii) o passivo não circulante é composto majoritariamente por saldos interfiliais e receita diferida, o que exige acompanhamento porque afeta a leitura de exigibilidade e competência; (iii) há indício de estrutura de contas com nomenclatura duplicada/repetida em diferentes níveis, sem que isso impeça a leitura, mas elevando risco de classificação e consolidação. Não há evidência suficiente, nos documentos recebidos, para concluir sobre conformidade integral. O desfecho inicial mais prudente é parecer humano, devido à ambiguidade sobre a origem e tratamento do saldo acumulado de patrimônio líquido.
Passivo Circulante
Alta confiancaR$ 38.790,80
Obrigações exigíveis no curto prazo.
Saldo atual do grupo 99264 PASSIVO CIRCULANTE
Resultado do Período
Alta confiancaR$ 5.492,44
Superávit apurado em julho/2026.
Receitas - Despesas na DRE
Capital Circulante Líquido
Alta confiancaR$ 219.489,16
Folga financeira de curto prazo.
Ativo Circulante - Passivo Circulante
Liquidez Corrente
Alta confianca6,66x
Capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo.
Ativo Circulante / Passivo Circulante
Liquidez Geral
Confianca media0,78x
Cobertura global das obrigações pelas aplicações e realizáveis evidenciados.
(AC + RLP estimado) / (PC + PNC)
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 382.214,00
Saldo final do ativo conforme balancete.
Passivo Total
R$ 376.721,56
Saldo final do passivo conforme balancete.
Resultado do Período
R$ 5.492,44
Superávit mensal evidenciado na DRE e compatível com o resultado do balancete.
Capital Circulante Líquido
R$ 219.489,16
Ativo Circulante menos Passivo Circulante: 258.279,96 - 38.790,80.
Liquidez Corrente
6,66
Ativo Circulante / Passivo Circulante.
Liquidez Seca
6,66
Não há estoques evidenciados no balancete; aproxima-se da liquidez corrente.
Liquidez Imediata
6,66
Disponibilidades / Passivo Circulante, considerando as disponibilidades evidenciadas.
Liquidez Geral
0,78
(Ativo Circulante + Realizável a Longo Prazo estimado como zero no balancete) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante) com base apenas nas contas evidenciadas.
Estrutura patrimonial com liquidez de curto prazo elevada
altaO ativo circulante supera amplamente o passivo circulante no período, indicando folga financeira de curto prazo.
Passivo não circulante dominado por relações interfiliais
altaA maior parcela do exigível de longo prazo está em verbas entre filiais, exigindo validação de natureza e classificação.
Patrimônio líquido com saldo acumulado de natureza devedora
altaO saldo acumulado de superávit/prejuízo permanece devedor e muito superior ao superávit mensal, o que afeta a leitura do PL.
Receitas dependentes de convênios e subvenções
mediaA receita do período é majoritariamente composta por convênio municipal e verba de veículo, com baixa participação de receitas financeiras.
BB RENDE FÁCIL 2884-3 - SUMARE CASA 4
R$ 258.279,96D
Principal conta de disponibilidade/aplicação evidenciada no ativo circulante.
CONVÊNIO MUNICIPAL
R$ 350.000,00C
Principal componente da receita do período na DRE anualizada do mês.
SUPERÁVIT OU DÉFICIT ACUMULADOS
R$ 412.368,55D
Saldo acumulado com natureza devedora no patrimônio líquido.
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
R$ 653.279,31C
Principal conta do passivo não circulante.
RECEITA DIFERIDA
R$ 97.020,00C
Componente relevante do passivo não circulante ligado a competência.
Análise gráfica
Disponível
67.5%
R$ 258.279,96
Ativo Não Circulante
32.4%
R$ 123.934,04
Outros Ativos/Realizável de Curto Prazo
0.0%
R$ 0,00
Passivo Circulante
10.3%
R$ 38.790,80
Passivo Não Circulante
89.7%
R$ 337.930,76
Patrimônio Líquido
0.0%
Saldo patrimonial apresentado com conta acumulada de natureza devedora; não foi possível consolidar PL líquido fiel apenas com os dados recebidos.
Receita Bruta
R$ 395.373,17
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 395.373,17
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 389.880,73
Resultado Financeiro
Não segregado de forma suficientemente clara na DRE; a despesa financeira e receitas financeiras aparecem em blocos, sem abertura completa para apuração líquida segura.
Resultado
R$ 5.492,44
Liquidez Corrente
90/100Nível muito favorável de cobertura de curto prazo.
Margem Líquida
1.39/100Margem positiva, porém baixa em relação à receita.
ROE
0/100Evidência insuficiente no material para base patrimonial líquida confiável.
Capital de Giro
85/100Capital de giro positivo e robusto.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Grupo total do ativo.
R$ 382.214,00
ATIVO CIRCULANTE
Ativo de curto prazo.
R$ 258.279,96
DISPONIBILIDADES
Composto por aplicações e contas bancárias em movimentação/aplicação.
R$ 258.279,96
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Sem saldo final.
R$ 0,00
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Sem saldo final.
R$ 0,00
BANCO DO BRASIL C/C 2884-3 - SUMARÉ CASA 4
Conta bancária com saldo nulo no encerramento.
R$ 0,00
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Saldo aplicado em fundos para projetos futuros.
R$ 258.279,96
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Saldo concentrado na aplicação BB Rende Fácil.
R$ 258.279,96
BB RENDE FÁCIL 2884-3 - SUMARE CASA 4
Principal disponibilidade do período.
R$ 258.279,96
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Sem saldo final.
R$ 0,00
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Sem saldo final.
R$ 0,00
ADIANTAMENTOS - SUMARE - CASA 4
Sem saldo final.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO DE SALARIOS
Sem saldo final.
R$ 0,00
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo de longo prazo e contas correlatas.
R$ 123.934,04
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Saldo zerado no período.
R$ 0,00
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo zerado no período.
R$ 0,00
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo zerado no período.
R$ 0,00
ACLIMAÇÃO
Saldo zerado no período.
R$ 0,00
EMBU DAS ARTES
Saldo zerado no período.
R$ 0,00
SUMARÉ - APADRINHAMENTO AFETIVO
Saldo zerado no período.
R$ 0,00
ATIVO NAO CIRCULANTE - SUMARE - CASA 4
Subtotal do não circulante específico da unidade.
R$ 123.934,04
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido da unidade.
R$ 22.460,59
BENS MOVEIS
Valor bruto de móveis e equipamentos.
R$ 22.488,31
MOVEIS E UTENSILIOS
Bem móvel registrado.
R$ 1.597,00
MAQUIANAS/ EQUIP E INSTALACOES
Bem móvel registrado.
R$ 13.693,10
EQUIP DE INFORMATICA E SOFTWARE
Bem móvel registrado.
R$ 7.198,21
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada do imobilizado.
R$ 27,72C
(-) DEPRECIACAO - MOVEIS E UTENSIL
Depreciação acumulada do período.
R$ 27,72C
IMOBILIZADO COM RESTRIÇÃO
Imobilizado com restrição.
R$ 101.473,45
BENS MOVEIS
Veículos registrados no imobilizado restrito.
R$ 103.544,34
VEICULOS
Principal item do imobilizado com restrição.
R$ 103.544,34
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada sobre veículos.
R$ 2.070,89C
(-) DEPRECIACAO - VEICULOS
Depreciação acumulada do período.
R$ 2.070,89C
PASSIVO
Grupo total do passivo.
R$ 376.721,56C
PASSIVO CIRCULANTE
Exigível de curto prazo.
R$ 38.790,80C
FORNECEDORES
Saldo com fornecedores.
R$ 6.851,91C
FORNECEDORES - SUMARE CASA 4
Subgrupo da unidade.
R$ 6.851,91C
FORNECEDORES
Principal saldo com fornecedores.
R$ 6.851,91C
ALUGUEL A PAGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações com pessoal e provisões.
R$ 29.115,48C
OBRIGACOES TRABALHISTAS - SUMARE - CASA 4
Subgrupo da unidade.
R$ 29.115,48C
OBRIGACOES TRABALHISTAS - SUMARE - CASA 4
Salários e rescisões a pagar.
R$ 12.579,10C
SALARIOS A PAGAR
Obrigações salariais em aberto.
R$ 12.579,10C
INDENIZACOES E AVISO PREVIO A PAGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
PROVISAO E ENC S/ SALARIOS - SUMARE - CASA 4
Provisões sobre salários.
R$ 16.536,38C
PROVISAO PARA FERIAS
Provisão de férias.
R$ 8.689,82C
PROVISAO FGTS S/ FERIAS
Encargo sobre férias provisionadas.
R$ 547,26C
PROVISAO PARA 13º SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 6.758,62C
PROVISAO FGTS S/ 13º SALARIO
Encargo sobre 13º provisionado.
R$ 540,68C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários e fiscais a recolher.
R$ 2.823,41C
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS - SUMARE - CASA 4
Subgrupo da unidade.
R$ 2.823,41C
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS - SUMARE - CASA 4
Subgrupo detalhado.
R$ 2.823,41C
INSS/IRRF A RECOLHER
Encargos a recolher.
R$ 1.716,34C
FGTS - GFIP A RECOLHER
Encargo a recolher.
R$ 1.107,07C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Exigível de longo prazo e diferidos.
R$ 337.930,76C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Grupo formal do longo prazo antes de compensações internas.
R$ 750.299,31C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Principal conta interfilial no passivo.
R$ 653.279,31C
VERBA ENTRE FILIAIS
Conta interfilial consolidada.
R$ 653.279,31C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Maior componente individual do grupo.
R$ 592.839,55C
SUMARÉ - CASA 1
Conta interfilial.
R$ 11.213,06C
SUMARÉ - CASA 2
Saldo zerado.
R$ 0,00
SUMARÉ - CASA 3
Conta interfilial.
R$ 49.226,70C
SUMARÉ - CASA 4
Saldo zerado.
R$ 0,00
RECEITA DIFERIDA
Receita a apropriar/diferir.
R$ 97.020,00C
DIFERIDA
Subgrupo da receita diferida.
R$ 97.020,00C
CONVENIO SUMARE CASA 4 - VEICULO
Receita diferida vinculada a convênio de veículo.
R$ 97.020,00C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado de natureza devedora.
R$ 412.368,55D
DESPESAS
Total de despesas no período.
R$ 389.880,73D
RECEITAS
Total de receitas no período.
R$ 395.373,17C
09/09/2026, 15:42
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
09/09/2026, 15:42
Parecer humano final: aprovado.
09/09/2026, 16:36
Título
Saldo acumulado de superávit/prejuízo com natureza devedora expressiva no patrimônio líquido
Severidade
S2
Impacto
Distorce a leitura do patrimônio líquido e pode indicar inconsistência histórica de classificação, afetando análises de solvência e continuidade.
Evidencia
No balancete, a conta 99475/99476/99477/50003 'SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS / SUPERAVIT ACUMULADO / SUPERAVIT ACUMULADO / SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO' permanece em 412.368,55D, enquanto a DRE do mês evidencia superávit de 5.492,44. Não há demonstração no material recebido de que esse saldo devedor represente classificação correta de ajuste acumulado.
Recomendacao
Revisar a composição histórica do patrimônio líquido e a natureza do saldo acumulado, verificando se houve classificação inversa, lançamento de ajuste ou saldo de encerramento indevido.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); CPC 00 (Estrutura Conceitual para Relatório Financeiro).
Título
Passivo não circulante concentrado em verbas entre filiais e receita diferida
Severidade
S2
Impacto
Pode afetar a classificação de exigibilidade e a leitura de competência, com reflexo em análises gerenciais, auditoria e conciliações interunidades.
Evidencia
O passivo não circulante totaliza 337.930,76C no saldo atual, com destaque para 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI' 653.279,31C e 'RECEITA DIFERIDA' 97.020,00C no grupo de exigível de longo prazo. A estrutura sugere forte dependência de contas interfiliais para sustentar o passivo não circulante.
Recomendacao
Revisar a natureza das contas interfiliais e da receita diferida, assegurando segregação adequada entre passivos exigíveis, obrigações internas e receitas a apropriar.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); CPC 00 (Estrutura Conceitual para Relatório Financeiro).
Título
Nomenclatura e hierarquia de contas com repetições que reduzem clareza de consolidação
Severidade
S1
Impacto
Gera risco de retrabalho e dificulta a leitura auditável do balancete e da DRE, sem invalidar isoladamente os saldos.
Evidencia
Há repetição de grupos e contas com mesma descrição em múltiplos níveis, por exemplo 'VERBAS ENTRE FILIAIS', 'OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - SUMARE - CASA 4', 'DESPESAS GERAIS' e 'RECEIATS FINANCEIRAS', além de desdobramentos que replicam a mesma descrição em conta analítica e sintética.
Recomendacao
Padronizar a estrutura de contas e a nomenclatura analítica/sintética para melhorar rastreabilidade, evitar ambiguidade e facilitar consolidação.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); CPC 00 (Estrutura Conceitual para Relatório Financeiro).
Liquidez Corrente
6,66x
Liquidez Seca
6,66x
Liquidez Imediata
6,66x
Liquidez Geral
0,78x
Baixo Endividamento
62/100Endividamento global moderado, com concentração em passivos de longo prazo.