Cliente
1274 - LBC - CIDADE TIRADENTES
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 31/07/2026 apresenta consistência aritmética geral entre saldos e movimentações, com ativo total de R$ 778.895,78 e passivo + PL de R$ 693.069,64. A DRE anexada evidencia superávit de R$ 85.826,14 no mês, compatível com a variação entre o patrimônio líquido e o resultado do período. Foram identificadas, porém, duas fragilidades relevantes de estrutura/qualidade: (i) o passivo exigível a longo prazo foi zerado no período por lançamento de transferência entre filiais, com saldo residual anterior de R$ 329,48, mas sem demonstração de natureza econômica da baixa; (ii) há diferença entre a leitura do balancete e da DRE quanto ao resultado mensal em uma das versões recebidas, porém no conjunto final dos arquivos prevalece a DRE com superávit de R$ 85.826,14. Como não há evidência suficiente de erro material nas contas principais, o caso é mais adequado para validação humana do ponto de vista de fechamento e rastreabilidade dos lançamentos interfiliais.
Cliente
1274 - LBC - CIDADE TIRADENTES
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
31/08/2026, 16:53
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
01/09/2026, 08:54
Última execução
31/08/2026, 16:55
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/07/2026 a 31/07/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 778.895,78
Total dos ativos em 31/07/2026.
Somatório do ativo no balancete
Passivo Total + PL
Alta confiancaR$ 693.069,64
Total de obrigações e patrimônio líquido em 31/07/2026.
Somatório do passivo e PL no balancete
Resultado do Período
Alta confiancaR$ 85.826,14
Superávit mensal apurado na DRE final.
Receitas - Despesas
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
31/08/2026, 16:53
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
31/08/2026, 16:53
O balancete de 31/07/2026 apresenta consistência aritmética geral entre saldos e movimentações, com ativo total de R$ 778.895,78 e passivo + PL de R$ 693.069,64. A DRE anexada evidencia superávit de R$ 85.826,14 no mês, compatível com a variação entre o patrimônio líquido e o resultado do período. Foram identificadas, porém, duas fragilidades relevantes de estrutura/qualidade: (i) o passivo exigível a longo prazo foi zerado no período por lançamento de transferência entre filiais, com saldo residual anterior de R$ 329,48, mas sem demonstração de natureza econômica da baixa; (ii) há diferença entre a leitura do balancete e da DRE quanto ao resultado mensal em uma das versões recebidas, porém no conjunto final dos arquivos prevalece a DRE com superávit de R$ 85.826,14. Como não há evidência suficiente de erro material nas contas principais, o caso é mais adequado para validação humana do ponto de vista de fechamento e rastreabilidade dos lançamentos interfiliais.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01/09/2026, 08:54 | 01/09/2026, 08:54 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 31/08/2026, 16:53 | 31/08/2026, 16:55 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 31/07/2026 apresenta consistência aritmética geral entre saldos e movimentações, com ativo total de R$ 778.895,78 e passivo + PL de R$ 693.069,64. A DRE anexada evidencia superávit de R$ 85.826,14 no mês, compatível com a variação entre o patrimônio líquido e o resultado do período. Foram identificadas, porém, duas fragilidades relevantes de estrutura/qualidade: (i) o passivo exigível a longo prazo foi zerado no período por lançamento de transferência entre filiais, com saldo residual anterior de R$ 329,48, mas sem demonstração de natureza econômica da baixa; (ii) há diferença entre a leitura do balancete e da DRE quanto ao resultado mensal em uma das versões recebidas, porém no conjunto final dos arquivos prevalece a DRE com superávit de R$ 85.826,14. Como não há evidência suficiente de erro material nas contas principais, o caso é mais adequado para validação humana do ponto de vista de fechamento e rastreabilidade dos lançamentos interfiliais. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
31/08/2026, 16:53
Resumo
O balancete de 31/07/2026 apresenta consistência aritmética geral entre saldos e movimentações, com ativo total de R$ 778.895,78 e passivo + PL de R$ 693.069,64. A DRE anexada evidencia superávit de R$ 85.826,14 no mês, compatível com a variação entre o patrimônio líquido e o resultado do período. Foram identificadas, porém, duas fragilidades relevantes de estrutura/qualidade: (i) o passivo exigível a longo prazo foi zerado no período por lançamento de transferência entre filiais, com saldo residual anterior de R$ 329,48, mas sem demonstração de natureza econômica da baixa; (ii) há diferença entre a leitura do balancete e da DRE quanto ao resultado mensal em uma das versões recebidas, porém no conjunto final dos arquivos prevalece a DRE com superávit de R$ 85.826,14. Como não há evidência suficiente de erro material nas contas principais, o caso é mais adequado para validação humana do ponto de vista de fechamento e rastreabilidade dos lançamentos interfiliais.
Título
Liquidez Corrente
Alta confianca0,65x
Capacidade de cobertura de obrigações de curto prazo.
Ativo Circulante / Passivo Circulante
Liquidez Imediata
Alta confianca0,59x
Cobertura apenas com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo Circulante
Margem Líquida
Alta confianca7,31%
Participação do resultado no faturamento/receitas.
Resultado do Período / Receitas
Endividamento sobre Ativo
Alta confianca89,03%
Fração do ativo financiada por passivos.
Passivo Total / Ativo Total
Capital de Giro Líquido
Alta confiancaR$ -46.913,81
Capital de giro contábil negativo no fechamento.
Ativo Circulante - Passivo Circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 778.895,78
Total do ativo ao final de julho/2026.
Passivo Total + PL
R$ 693.069,64
Total do passivo e patrimônio líquido ao final de julho/2026.
Resultado do Período
R$ 85.826,14
Superávit apurado na DRE do mês.
Passivo Circulante
R$ 134.244,54
Obrigações de curto prazo.
Passivo Não Circulante
R$ 558.825,10
Saldo remanescente de longo prazo composto por superávit acumulado.
Patrimônio Líquido / Superávit Acumulado
R$ 558.825,10
Saldo patrimonial acumulado informado no balancete.
Disponibilidades
R$ 79.124,19
Caixa, bancos e fundos disponíveis no curto prazo.
Índice de Liquidez Corrente
0,65
Ativo circulante inferior ao passivo circulante.
Estrutura patrimonial concentrada em verbas entre filiais
altaO ativo não circulante é majoritariamente formado por transferências entre filiais, o que reduz a leitura econômica direta do grupo.
Liquidez de curto prazo abaixo de 1,0
altaO ativo circulante (R$ 87.430,73) é inferior ao passivo circulante (R$ 134.244,54).
Resultado mensal superavitário
altaA DRE final do mês apresenta superávit de R$ 85.826,14.
Passivo não circulante zerado por baixa pontual de pequeno valor
mediaA conta de passivo exigível a longo prazo foi zerada no mês por transferência entre filiais de R$ 329,48.
Disponibilidades em Bancos C/C
R$ 76.496,18D
Principal parcela do disponível; concentração em contas correntes.
Verbas entre Filiais
R$ 567.613,79D
Maior grupo do ativo não circulante, com natureza intragrupo/interunidade.
Superávit Acumulado
R$ 558.825,10C
Maior componente do passivo não circulante / PL apresentado.
Obrigações Trabalhistas
R$ 119.944,15C
Principal obrigação de curto prazo, incluindo provisões de férias e 13º.
Receitas de Convênio Municipal
R$ 991.325,25C
Principal fonte de receita no período.
Despesas com Pessoal
R$ 657.146,33D
Maior grupo de despesa operacional.
Análise gráfica
Disponível
10.2%
R$ 79.124,19
Ativo Circulante - Outros créditos
1.1%
R$ 8.306,54
Ativo Não Circulante
88.8%
R$ 691.465,05
Imobilizado Líquido
15.9%
R$ 123.851,26
Passivo Circulante
19.4%
R$ 134.244,54
Passivo Não Circulante
80.6%
R$ 558.825,10
Patrimônio Líquido
80.6%
R$ 558.825,10
Receitas
R$ 1.173.121,28
Receita Bruta / Operacional
R$ 991.325,25
Deduções / Outras Reduções
R$ 0,00
Despesas
R$ 1.087.295,14
Resultado Financeiro
R$ 1.451,51
Resultado do Período
R$ 85.826,14
Liquidez Corrente
0,65x
Liquidez Corrente
65/100A liquidez corrente está abaixo da unidade.
Margem Líquida
73/100Margem positiva de 7,31%.
ROE
15/100Resultado positivo, porém com patrimônio informado sem abertura média e estrutura de passivo elevada.
Capital de Giro
30/100Capital de giro líquido negativo de R$ 46.913,81.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 778.895,78
ATIVO CIRCULANTE
Ativo de curto prazo.
R$ 87.430,73
DISPONIBILIDADES
Caixa, bancos e fundos.
R$ 79.124,19
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
R$ 2.624,48
CAIXA GERAL
Caixa geral da unidade Cidade Tiradentes.
R$ 2.624,48
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Contas correntes bancárias.
R$ 76.496,18
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo consolidado em contas movimento.
R$ 76.496,18
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Aplicação de liquidez imediata.
R$ 3,53
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos e valores a realizar.
R$ 8.306,54
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamentos diversos a empregados.
R$ 8.306,54
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Saldo de adiantamento de férias.
R$ 2.606,11
ADIANTAMENTO DE 13º SALARIO
Saldo de adiantamento de 13º salário.
R$ 5.700,43
ADIANTAMENTO A FORNECEDORES
Conta encerrada no período.
R$ 0,00
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo de longo prazo.
R$ 691.465,05
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Transferências entre filiais.
R$ 567.613,79
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo intragrupo relevante.
R$ 567.613,79
ACLIMAÇÃO
Conta zerada no período.
R$ 0,00
ESCRITÓRIO CENTRAL
Principal saldo de verbas entre filiais.
R$ 567.613,79
EMBU DAS ARTES
Conta zerada no período.
R$ 0,00
CIDADE TIRADENTES
Conta zerada no período.
R$ 0,00
ATIVO NAO CIRCULANTE - CIDADE TIRADENTES
Imobilizado líquido.
R$ 123.851,26
IMOBILIZADO
Bens móveis líquidos.
R$ 123.851,26
BENS MOVEIS
Custo contábil dos bens móveis.
R$ 136.190,69
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta de móveis e utensílios.
R$ 48.885,22
MÁQUINAS/ EQUIP E INSTALACOES
Conta de máquinas, equipamentos e instalações.
R$ 65.671,20
EQUIP DE INFORMATICA E SOFTWARE
Conta de informática e software.
R$ 21.634,27
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada.
R$ 12.339,43C
(-) DEPRECIACAO - MOVEIS E UTENSIL
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
R$ 3.885,05C
(-) DEPRECIACAO - MAQ. EQUIP. INST
Depreciação acumulada de máquinas e equipamentos.
R$ 2.726,36C
(-) DEPRECIACAO - EQUIP. INFORM.
Depreciação acumulada de informática.
R$ 5.728,02C
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 693.069,64
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 134.244,54
FORNECEDORES
Saldo com fornecedores.
R$ 1.022,10C
ALUGUEL A PAGAR
Conta zerada no período.
R$ 0,00
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Principal grupo de obrigações de pessoal.
R$ 119.944,15C
PROVISAO E ENC S/ SALARIOS - CIDADE TIRADENTES
Provisões e encargos sobre salários.
R$ 119.944,15C
PROVISAO PARA FERIAS
Provisão de férias.
R$ 68.983,15C
PROVISAO FGTS S/ FERIAS
Encargo sobre provisão de férias.
R$ 5.427,33C
PROVISAO PARA 13º SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 42.160,90C
PROVISAO FGTS S/ 13º SALARIO
Encargo sobre 13º salário.
R$ 3.372,77C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários a recolher.
R$ 12.510,12C
INSS/IRRF A RECOLHER
INSS e IRRF a recolher.
R$ 6.530,17C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 5.979,95C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 768,17C
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial.
R$ 710,36C
CONTRIBUICAO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical.
R$ 57,81C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Saldo não circulante informado.
R$ 558.825,10C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Zerado no período.
R$ 0,00
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Superávit acumulado.
R$ 558.825,10C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Superávit acumulado do exercício/anteriores.
R$ 558.825,10C
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 1.173.121,28
RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Receitas operacionais.
R$ 991.325,25
CONVENIOS E SUBVENCOES
Principal receita operacional.
R$ 991.325,25
CONVENIO MUNICIPAL
Convênio municipal.
R$ 991.325,25
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Grupo sem valor evidenciado na extração.
R$ 0,00
RECEITAS DE CAPITALIZACAO - CIDADE TIRADENTES
Grupo sem valor evidenciado na extração.
R$ 0,00
OPERACIONAIS
Linha de agrupamento sem valor explícito.
R$ 0,00
OFERTAS E CONTRIBUICOES
Ofertas e contribuições.
R$ 20.069,85
OFERTAS DE PARTICULARES
Ofertas de particulares.
R$ 14.718,00
OFERTAS DE CONTRIBUICOES ANONIMAS
Ofertas anônimas.
R$ 14,00
NOTA FISCAL PAULISTA
Receita de incentivo estadual.
R$ 5.337,85
RECEIATS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 2.388,72
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEIRA
Rendimentos de aplicação.
R$ 2.283,92
DESCONTOS OBTIDOS
Descontos obtidos.
R$ 104,80
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas de isenção da cota patronal.
R$ 154.368,06
ISENCAO DA COTA PATRONAL - INSS
Total da isenção reconhecida.
R$ 154.368,06
COTA PATRONAL (20%)
Parcela da cota patronal.
R$ 111.056,17
RAT (2%)
Parcela do RAT.
R$ 11.105,62
TERCEIROS (5 80%)
Parcela de terceiros.
R$ 32.206,27
RECEITAS CAPITALIZAÇÃO NÃO OPERACIO
Receitas não operacionais.
R$ 4.969,40
RECEITAS NAO OPERACIONAIS - CIDADE TIRADENTES
Receitas não operacionais.
R$ 4.969,40
NAO OPERACIONAIS
Grupo não operacional.
R$ 4.969,40
RECEITAS DE ENCONTROS
Receitas de encontros.
R$ 4.809,70
BAZAR E FESTAS
Bazar e festas.
R$ 4.809,70
RECUPERACAO DE DESPESAS
Recuperação de despesas.
R$ 159,70
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 1.087.295,14
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Despesas operacionais totais.
R$ 1.087.295,14
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - CIDADE TIRADENTES
Despesas administrativas.
R$ 915.078,04
DESPESAS COM PESSOAL
Pessoal.
R$ 657.146,33
SALARIOS
Salários do mês.
R$ 478.404,40
FERIAS
Férias.
R$ 57.648,65
13° SALARIO
13º salário.
R$ 45.741,02
INDENIZACOES E AVISO PREVIO
Indenizações e aviso prévio.
R$ 6.649,05
FGTS - GFIP
FGTS do mês.
R$ 50.693,43
UNIFORME E EPI'S
Uniformes e EPI's.
R$ 3.961,68
VALE TRANSPORTE
Vale-transporte.
R$ 5.303,43
ASSISTENCIA MEDICA
Assistência médica.
R$ 1.801,17
CURSOS E TREINAMENTOS
Cursos e treinamentos.
R$ 4.441,50
SEGUROS
Seguros.
R$ 2.502,00
DESPESAS COM SERVICOS
Serviços.
R$ 55.377,23
AGUA E ESGOTO
Água e esgoto.
R$ 13.360,69
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 8.796,12
TELEFONE
Telefone.
R$ 1.094,56
GAS
Gás.
R$ 830,00
INTERNET
Internet.
R$ 1.132,81
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceiros.
R$ 28.598,75
CONSULTAS MEDICAS
Consultas médicas.
R$ 1.250,00
TV POR ASSINATURA
TV por assinatura.
R$ 314,30
DESPESAS COM REFEITORIO
Refeitório.
R$ 61.592,20
GENEROS ALIMENTICIOS
Gêneros alimentícios.
R$ 61.592,20
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 19.386,35
MATERIAIS DE EXPEDIENTE ESCRITORIO
Expediente.
R$ 7.901,32
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Higiene e limpeza.
R$ 4.246,05
MATERIAIS DIDATICOS
Materiais didáticos.
R$ 58,19
ROUPAS E CALCADOS
Roupas e calçados.
R$ 3.833,45
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACEUTICO
Medicamentos e insumos.
R$ 2.862,77
MATERIAIS DE DECORACAO E ORNAMENTAC
Decoração.
R$ 484,57
DESPESAS COM IMOVEIS
Imóveis.
R$ 88.303,63
MANUTENCAO E LIMPEZA
Manutenção e limpeza.
R$ 32.159,00
IPTU
IPTU.
R$ 2.568,45
ALUGUEIS DE IMOVEIS
Aluguéis.
R$ 53.576,18
DESPESAS COM BENS DURAVEIS
Bens duráveis.
R$ 23.946,88
MANUTENCAO DE MOVEIS E UNTENSILIOS
Manutenção de móveis.
R$ 2.592,74
MANUTENCAO MAQ. EQUIP. INSTALACOES
Máquinas e instalações.
R$ 20.003,50
MANUTENCAO DE EQUIP. INFOR. E SOFT.
Informática e software.
R$ 1.350,64
DESPESAS COM VEICULOS
Veículos.
R$ 8.612,48
MANUTENCAO DE VEICULOS
Manutenção de veículos.
R$ 2.388,00
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis.
R$ 1.920,00
SEGUROS
Seguros de veículos.
R$ 3.565,95
LICENCIAMENTO E SEGUROS OBRIGATORIO
Licenciamento e seguro obrigatório.
R$ 738,53
DESPESAS TRIBUTARIAS
Tributos e taxas.
R$ 712,94
TAXAS DIVERSAS
Taxas diversas.
R$ 712,94
DESPESAS GERAIS - CIDADE TIRADENTES
Despesas gerais da unidade.
R$ 17.016,83
ASSITENCIA CONTABIL - AUDITORIA
Assessoria contábil e auditoria.
R$ 8.440,69
CONDUCAO
Condução.
R$ 3.050,89
BRINDES/ PRESENTES E BRINQUEDOS
Brindes e brinquedos.
R$ 800,00
EVENTOS/ FESTAS/ BAZAR FEIRAS E AC
Eventos e festas.
R$ 412,16
DESPESA COM DEPRECIAÇÃO
Depreciação do mês.
R$ 4.313,09
DESPESAS FINANCEIRAS - CIDADE TIRADENTES
Despesas financeiras.
R$ 832,21
ENCARGOS DA CONTA CORRENTE
Encargos bancários.
R$ 832,21
ISENCAO DAS CONTR. SOCIAIS - CIDADE TIRADENTES
Isenção das contribuições sociais.
R$ 154.368,06
COTA PATRONAL INSS (20%)
Cota patronal INSS.
R$ 111.056,17
RAT (2%)
RAT.
R$ 11.105,62
TERCEIROS (5 80%)
Terceiros.
R$ 32.206,27
SUPERÁVIT
Resultado final do período.
R$ 85.826,14
31/08/2026, 16:55
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
31/08/2026, 16:55
Parecer humano final: aprovado.
01/09/2026, 08:54
Zeragem de passivo de longo prazo por transferência entre filiais sem evidenciação econômica suficiente
Severidade
S2
Impacto
Afeta a rastreabilidade do passivo não circulante e pode ocultar reclassificação inadequada entre unidades, exigindo revisão de lastro e natureza do lançamento.
Evidencia
Conta 99460 PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO apresentou saldo anterior de R$ 329,48C e saldo atual de R$ 0,00 após débito de R$ 329,48, vinculado a 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI'.
Recomendacao
Revisar o histórico contábil da baixa e confirmar se a transferência entre filiais representa reclassificação válida ou liquidação efetiva da obrigação, com documentação de suporte no razão.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; CPC 00 (R2) quanto à representação fidedigna e substância sobre a forma.
Título
Divergência de resultado entre as peças recebidas em etapas anteriores da extração
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar versão conflitante de DRE ou consolidação inconsistente entre documentos, aumentando risco de retrabalho e validação incorreta do fechamento.
Evidencia
Nos arquivos recebidos constam duas leituras de DRE para 07/2026: uma com déficit de R$ 6.574,34 e a versão final com superávit de R$ 85.826,14. No conjunto final prevalece a DRE superavitária, mas a existência de versões divergentes exige conferência de versão/documento.
Recomendacao
Validar qual DRE é a versão oficial do fechamento e reconciliar a diferença de publicação/extração antes da aprovação final do fluxo de QA.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) quanto à comparabilidade e consistência de apresentação.
Liquidez Seca
0,65x
Liquidez Imediata
0,59x
Liquidez Geral
1,00x
Baixo Endividamento
11/100Endividamento sobre ativo em torno de 89,03%.