Cliente
1177 - LBC - VILA MEDEIROS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados o balancete de julho/2026 e duas versões de DRE. Há inconsistência relevante entre os demonstrativos: o balancete apura déficit de R$ 2.413,22, enquanto uma DRE exibe déficit de R$ 18.500,20 e outra DRE exibe déficit de R$ 2.413,22. Essa divergência impacta a confiabilidade do fechamento e indica necessidade de validação humana. Adicionalmente, o passivo não circulante aparece com saldo classificado como devedor (R$ 108.650,54D) no balancete, o que é atípico para a natureza da conta e sugere possível reclassificação, erro de lançamento ou compensação indevida. Apesar de a estrutura geral do balancete estar presente, a evidência disponível não permite aprovar sem ressalvas.
Observações do parecer humano
Cliente
1177 - LBC - VILA MEDEIROS
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
28/08/2026, 09:22
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
28/08/2026, 10:34
Última execução
28/08/2026, 09:23
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 07/2026
Receita total
Alta confiancaR$ 1.032.897,41
Total de receitas reconhecidas em julho/2026.
Somatório das receitas do período
Despesa total
Alta confiancaR$ 1.035.310,63
Total de despesas reconhecidas em julho/2026.
Somatório das despesas do período
Resultado do período
Alta confiancaDéficit de R$ 2.413,22
Resultado mensal apurado no balancete.
Receitas - despesas
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
28/08/2026, 09:22
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
28/08/2026, 09:22
Foram analisados o balancete de julho/2026 e duas versões de DRE. Há inconsistência relevante entre os demonstrativos: o balancete apura déficit de R$ 2.413,22, enquanto uma DRE exibe déficit de R$ 18.500,20 e outra DRE exibe déficit de R$ 2.413,22. Essa divergência impacta a confiabilidade do fechamento e indica necessidade de validação humana. Adicionalmente, o passivo não circulante aparece com saldo classificado como devedor (R$ 108.650,54D) no balancete, o que é atípico para a natureza da conta e sugere possível reclassificação, erro de lançamento ou compensação indevida. Apesar de a estrutura geral do balancete estar presente, a evidência disponível não permite aprovar sem ressalvas.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 28/08/2026, 10:34 | 28/08/2026, 10:34 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Verificar para o próximo fechamento sem falta, a depreciação do Grupo de Equiptos de Informática que não está sendo depreciado. |
| 28/08/2026, 09:22 | 28/08/2026, 09:23 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
28/08/2026, 09:22
Resumo
Foram analisados o balancete de julho/2026 e duas versões de DRE. Há inconsistência relevante entre os demonstrativos: o balancete apura déficit de R$ 2.413,22, enquanto uma DRE exibe déficit de R$ 18.500,20 e outra DRE exibe déficit de R$ 2.413,22. Essa divergência impacta a confiabilidade do fechamento e indica necessidade de validação humana. Adicionalmente, o passivo não circulante aparece com saldo classificado como devedor (R$ 108.650,54D) no balancete, o que é atípico para a natureza da conta e sugere possível reclassificação, erro de lançamento ou compensação indevida. Apesar de a estrutura geral do balancete estar presente, a evidência disponível não permite aprovar sem ressalvas.
Título
Divergência entre o déficit do balancete e as DREs recebidas
Severidade
S2
Ativo total
Alta confiancaR$ 62.934,07
Total do ativo no fechamento do mês.
Saldo atual do grupo ATIVO
Passivo total
Alta confiancaR$ 65.347,29
Total do passivo no fechamento do mês.
Saldo atual do grupo PASSIVO
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 1.340,41
Saldo em bancos conta movimento.
Caixa/bancos no ativo circulante
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 173.997,83
Obrigações de curto prazo ao final do mês.
Saldo atual do PC
Patrimônio líquido / superávit acumulado
Alta confiancaR$ 139.888,20D
Saldo com natureza devedora, indicado no balancete.
Saldo informado no grupo superávit/deficit acumulados
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Resultado do período
R$ 2.413,22
Déficit apurado no balancete do período.
Receitas totais
R$ 1.032.897,41
Total de receitas reconhecidas no mês.
Despesas totais
R$ 1.035.310,63
Total de despesas reconhecidas no mês.
Ativo total
R$ 62.934,07
Saldo final total do ativo no balancete.
Passivo total
R$ 65.347,29
Saldo final total do passivo no balancete.
Passivo não circulante
R$ 108.650,54D
Grupo patrimonial com saldo devedor atípico.
Caixa e bancos
R$ 1.340,41
Disponibilidades ao final do mês.
Patrimônio líquido / superávit acumulado
R$ 139.888,20D
Saldo informado como devedor, exigindo validação de classificação.
Estrutura patrimonial com inconsistência de natureza
altaO passivo não circulante encerra com saldo devedor, o que não é usual para a rubrica e sugere revisão de classificação e compensações.
Resultado mensal com divergência documental
altaA DRE recebida em duas versões apresenta déficits diferentes, sendo uma delas incompatível com o balancete.
Peso relevante de folha e encargos
mediaDespesas com pessoal, provisões e isenções de encargos possuem materialidade alta na composição do resultado.
Dependência de convênios/subvenções
mediaA receita operacional principal decorre de convênio municipal, com alta concentração em uma fonte de financiamento.
CONVÊNIO MUNICIPAL
R$ 905.158,77
Principal fonte de receita operacional do período.
SALÁRIOS
R$ 456.709,27
Maior linha de despesa operacional.
FORNECEDORES
R$ 13.192,32C
Obrigações com fornecedores em aberto.
INSS/IRRF A RECOLHER
R$ 8.864,38C
Encargos previdenciários e retenções a recolher.
PROVISÃO PARA FÉRIAS
R$ 49.416,80C
Provisão trabalhista material no passivo circulante.
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
R$ 108.650,54D
Saldo atípico, requerendo validação.
Análise gráfica
Disponível
2.1%
R$ 1.340,41
Ativo não circulante
97.9%
R$ 61.593,66
Passivo circulante
241.1%
R$ 173.997,83
Passivo não circulante
-150.6%
R$ 108.650,54D
Patrimônio líquido
-193.8%
R$ 139.888,20D
Receita bruta / total de receitas
R$ 1.032.897,41
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 1.032.897,41
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 1.035.310,63
Resultado financeiro
R$ 367,83
Resultado do período
Déficit de R$ 2.413,22
Liquidez Corrente
1/100Indicador extremamente baixo.
Margem Líquida
0/100Déficit no período.
ROE
0/100PL informado com natureza devedora; métrica comprometida.
Capital de Giro
0/100Capital de giro negativo e muito reduzido frente às obrigações de curto prazo.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no balancete.
R$ 62.934,07D
ATIVO CIRCULANTE
Saldo final do circulante.
R$ 1.340,41D
DISPONIBILIDADES
Subgrupo de disponibilidades.
R$ 1.340,41D
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Conta consolidada de bancos conta movimento.
R$ 1.340,41D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Subgrupo de conta movimento.
R$ 1.340,41D
BANCO DO BRASIL - C/C 795-1 - VILA MEDEI
Conta bancária principal identificada.
R$ 1.340,41D
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Saldo final do não circulante.
R$ 61.593,66D
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta intercompany zerada no fechamento.
R$ 0,00
VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta auxiliar zerada.
R$ 0,00
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta encerrada no período.
R$ 0,00
ATIVO NÃO CIRCULANTE - VILA MEDEIRO
Subgrupo específico da filial.
R$ 61.593,66D
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido após depreciação.
R$ 61.593,66D
BENS MÓVEIS
Custo histórico do imobilizado.
R$ 68.968,48D
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica de móveis e utensílios.
R$ 24.692,13D
MÁQUINAS, EQUIP E INSATALAÇÕES
Conta analítica de máquinas/equipamentos.
R$ 39.302,35D
EQUIP. INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta analítica de informática/software.
R$ 4.974,00D
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada final.
R$ 7.374,82C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLI
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
R$ 3.371,84C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ. EQUIP. INSTA
Depreciação acumulada de máquinas/equipamentos.
R$ 4.002,98C
PASSIVO
Total do passivo no balancete.
R$ 65.347,29C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 173.997,83C
FORNECEDORES
Fornecedores consolidados.
R$ 13.192,32C
FORNECEDORES - VILA MEDEIROS
Subgrupo de fornecedores da unidade.
R$ 13.192,32C
FORNECEDORES
Conta analítica de fornecedores.
R$ 13.192,32C
ALUGUEL A PAGAR
Despesa/obrigação a pagar.
R$ 5.088,67C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas consolidadas.
R$ 143.928,50C
SALÁRIOS A PAGAR
Salários pendentes de pagamento.
R$ 49.596,63C
PROVISÃO E ENC S/ SALÁRIOS - VILA M
Provisões e encargos sobre salários.
R$ 94.331,87C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Principal provisão trabalhista.
R$ 49.416,80C
PROVISÃO PARA FGTS S/ FÉRIAS
FGTS sobre provisão de férias.
R$ 3.953,26C
PROVISÃO PARA 13° SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 37.927,71C
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALÁRIO
FGTS sobre 13º salário.
R$ 3.034,10C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários e retenções.
R$ 14.060,72C
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos/encargos a recolher.
R$ 8.864,38C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher em GFIP.
R$ 5.196,34C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuições sindicais/assistenciais.
R$ 2.804,58C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Obrigações assistenciais a recolher.
R$ 1.618,63C
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical a recolher.
R$ 1.185,95C
IMPOSTOS E TAXAS
ISS a recolher.
R$ 11,71C
ISS A RECOLHER
Tributo municipal a recolher.
R$ 11,71C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Saldo devedor atípico no grupo de longo prazo.
R$ 108.650,54D
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Parcela de longo prazo evidenciada.
R$ 31.237,66C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Conta intercompany de longo prazo.
R$ 31.237,66C
VERBA ENTRE FILIAIS
Subgrupo de verbas entre filiais.
R$ 31.237,66C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo credor líquido da conta.
R$ 31.237,66C
MANDAQUI
Conta encerrada no período.
R$ 0,00
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado apresentado com natureza devedora.
R$ 139.888,20D
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado consolidado.
R$ 139.888,20D
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado informado.
R$ 139.888,20D
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Saldo histórico evidenciado no balancete.
R$ 27.495,27C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Conta acumulada final informada.
R$ 167.383,47D
DESPESAS
Total das despesas do período.
R$ 1.035.310,63D
DESPESAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Classificação operacional geral.
R$ 1.035.310,63D
DESPESAS OPERACIONAIS - VILA MEDEIR
Centro de custo da unidade.
R$ 1.035.310,63D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - VILA MED
Principal bloco de despesas administrativas.
R$ 900.598,75D
DESPESAS COM PESSOAL
Maior grupo de despesas.
R$ 604.551,17D
SALÁRIOS
Maior conta de despesa.
R$ 456.709,27D
FÉRIAS
Despesa com férias.
R$ 54.649,24D
13° SALÁRIO
Despesa de 13º salário.
R$ 37.927,71D
FGTS - GFIP
Encargos de FGTS.
R$ 38.609,51D
VALE TRANSPORTE
Benefício de pessoal.
R$ 3.295,52D
ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL
Benefício assistencial.
R$ 11.599,92D
CURSOS E TREINAMENTOS
Capacitação de pessoal.
R$ 1.760,00D
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços essenciais.
R$ 26.475,40D
ÁGUA E ESGOTO
Serviço público.
R$ 12.536,13D
ENERGIA ELÉTRICA
Serviço público.
R$ 3.384,53D
TELEFONE
Comunicação.
R$ 2.369,74D
GÁS
Insumo operacional.
R$ 4.810,00D
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceirizações.
R$ 3.375,00D
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Alimentação/refeitório.
R$ 124.003,05D
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Principal item do refeitório.
R$ 115.659,58D
MATERIAIS E UTENSÍLIOS DE COZINHA
Materiais de cozinha.
R$ 8.343,47D
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais consumíveis.
R$ 42.449,79D
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Limpeza e higiene.
R$ 27.859,40D
MATERIAIS DIDÁTICOS
Material didático.
R$ 13.674,02D
ROUPAS E CALÇADOS
Itens diversos de consumo.
R$ 399,80D
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACÊUTICO
Materiais farmacêuticos.
R$ 516,57D
DESPESAS COM IMÓVEIS
Imóveis e conservação.
R$ 99.062,70D
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Manutenção predial.
R$ 58.205,45D
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Locação de imóveis.
R$ 36.205,12D
IPTU
Tributo imobiliário.
R$ 4.652,13D
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Manutenção de bens duráveis.
R$ 3.679,00D
MANUTENÇÃO DE MÁQ. EQUIP. INSTALAÇÕ
Manutenção de máquinas e instalações.
R$ 2.659,00D
MANUTENÇÃO DE EQUIP. INFORM. E SOFT
Manutenção de informática/software.
R$ 1.020,00D
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
Tributos e taxas.
R$ 377,64D
ISS - S/ SERV. TERCEIROS
ISS incidente sobre serviços.
R$ 11,71D
TAXAS DIVERSAS
Taxas administrativas.
R$ 365,93D
DESPESAS GERAIS - VILA MEDEIROS
Despesas gerais da unidade.
R$ 7.514,08D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais consolidadas.
R$ 7.514,08D
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Honorários contábeis/auditoria.
R$ 5.320,80D
DESPESA DE DEPRECIAÇÃO
Depreciação reconhecida.
R$ 2.193,28D
ISENÇÃO DAS CONTR. SOCIAIS - VILA M
Reconhecimento da isenção de encargos sociais.
R$ 127.197,80D
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Detalhe da isenção.
R$ 127.197,80D
COTA PATRONAL INSS (20%)
Encargo patronal estimado.
R$ 91.509,20D
RAT (2%)
Risco ambiental do trabalho.
R$ 9.150,91D
TERCEIROS (5,80%)
Terceiros sobre folha.
R$ 26.537,69D
28/08/2026, 09:23
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
28/08/2026, 09:23
Verificar para o próximo fechamento sem falta, a depreciação do Grupo de Equiptos de Informática que não está sendo depreciado.
28/08/2026, 10:34
| Foram analisados o balancete de julho/2026 e duas versões de DRE. Há inconsistência relevante entre os demonstrativos: o balancete apura déficit de R$ 2.413,22, enquanto uma DRE exibe déficit de R$ 18.500,20 e outra DRE exibe déficit de R$ 2.413,22. Essa divergência impacta a confiabilidade do fechamento e indica necessidade de validação humana. Adicionalmente, o passivo não circulante aparece com saldo classificado como devedor (R$ 108.650,54D) no balancete, o que é atípico para a natureza da conta e sugere possível reclassificação, erro de lançamento ou compensação indevida. Apesar de a estrutura geral do balancete estar presente, a evidência disponível não permite aprovar sem ressalvas. |
Impacto
Compromete a consistência do fechamento mensal e pode gerar reporte gerencial incorreto, além de retrabalho de conferência entre livros e demonstrações.
Evidencia
Balancete de 07/2026 apresenta déficit de R$ 2.413,22. Uma DRE recebida apresenta déficit de R$ 18.500,20. Outra DRE recebida apresenta déficit de R$ 2.413,22. Os valores não são uniformes entre os demonstrativos do mesmo período.
Recomendacao
Conciliar a DRE com o balancete-base e validar qual versão reflete o fechamento oficial do período antes de concluir o QA.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à consistência e comparabilidade das demonstrações; princípios de fidedignidade e representação adequada das informações contábeis.
Título
Saldo de Passivo Não Circulante classificado como devedor
Severidade
S2
Impacto
Conta de natureza credora com saldo devedor atípico pode indicar erro de classificação, compensação indevida ou lançamento de transferência entre filiais sem depuração adequada, distorcendo passivo e patrimônio líquido.
Evidencia
No balancete, o grupo PASSIVO NÃO CIRCULANTE está com saldo final de R$ 108.650,54D. Dentro dele, o grupo PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO permanece com R$ 31.237,66C, mas o total do não circulante ficou devedor, o que é incompatível com a natureza usual da rubrica.
Recomendacao
Revisar a composição do passivo não circulante e as contas de transferência entre filiais, verificando se há contas transitórias ou compensações que devam ser reclassificadas.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), pela necessidade de apresentação adequada das rubricas patrimoniais; CPC 00 (Estrutura Conceitual), quanto à representação fidedigna.
Título
Conta de transferências entre filiais com forte movimentação e saldo zerado em parte das rubricas
Severidade
S3
Impacto
Movimentação elevada em contas intercompanhia/entre filiais exige rastreabilidade; inconsistências nessa estrutura podem gerar erro de classificação patrimonial e risco de saldo incorreto entre unidades.
Evidencia
No ativo não circulante, 'TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA' movimentou débito de R$ 52.881,46 e crédito de R$ 98.266,29, encerrando em R$ 0,00. No passivo não circulante, 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI' movimentou débito de R$ 166.878,90 e crédito de R$ 106.408,16, resultando em saldo final de R$ 31.237,66C no grupo de longo prazo, mas com o não circulante consolidado devedor.
Recomendacao
Validar a amarração entre matrizes/filiais, conferir razão auxiliar das contas intercompany e garantir que a compensação não esteja mascarando passivos ou ativos relevantes.
Base legal utilizada
CPC 26 e CPC 00, por exigirem apresentação adequada e representação fidedigna das posições patrimoniais.
Liquidez corrente
0,01
Liquidez seca
0,01
Liquidez imediata
0,01
Liquidez geral
0,36
Endividamento/pressão financeira elevada no curto prazo.