Cliente
1224 - LBC - MANDAQUI
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 31/07/2026 apresenta estrutura contábil coerente em nível agregado, com ativo total de R$ 287.103,14, passivo total de R$ 308.721,04 e superávit/déficit acumulado de R$ 80.618,56, porém o período encerra com déficit do mês de R$ 21.617,90 conforme a DRE. Não foram observadas saldos negativos em contas patrimoniais no recorte exibido. Há, contudo, pontos de atenção relevantes para QA: a DRE apresenta estrutura sintética com diversas linhas sem valor individualizado, o que limita a rastreabilidade; o passivo circulante concentra obrigações trabalhistas e provisões, exigindo validação de competência e consistência de provisões; e há contas internas de transferência entre filiais em montante relevante, o que pode demandar conferência de eliminação/compensação em consolidação. Pela evidência disponível, o fluxo deve seguir com revisão humana para confirmar a íntegra e a classificação das rubricas intercompany e das provisões.
Cliente
1224 - LBC - MANDAQUI
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
31/08/2026, 11:52
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
31/08/2026, 12:06
Última execução
31/08/2026, 11:53
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/07/2026 - 31/07/2026
Liquidez corrente
Alta confianca0,11
Indica baixa cobertura de obrigações de curto prazo pelo ativo circulante.
Ativo circulante / Passivo circulante = 24.025,90 / 228.102,48
Liquidez seca
Confianca media0,11
Sem estoque evidenciado, a leitura se aproxima da liquidez corrente.
(Ativo circulante - estoques) / Passivo circulante; estoques não evidenciados no balancete
Liquidez imediata
Alta confianca0,09
Capacidade imediata de pagamento muito baixa frente às obrigações de curto prazo.
Disponibilidades / Passivo circulante = 20.457,14 / 228.102,48
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
31/08/2026, 11:52
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
31/08/2026, 11:52
O balancete de 31/07/2026 apresenta estrutura contábil coerente em nível agregado, com ativo total de R$ 287.103,14, passivo total de R$ 308.721,04 e superávit/déficit acumulado de R$ 80.618,56, porém o período encerra com déficit do mês de R$ 21.617,90 conforme a DRE. Não foram observadas saldos negativos em contas patrimoniais no recorte exibido. Há, contudo, pontos de atenção relevantes para QA: a DRE apresenta estrutura sintética com diversas linhas sem valor individualizado, o que limita a rastreabilidade; o passivo circulante concentra obrigações trabalhistas e provisões, exigindo validação de competência e consistência de provisões; e há contas internas de transferência entre filiais em montante relevante, o que pode demandar conferência de eliminação/compensação em consolidação. Pela evidência disponível, o fluxo deve seguir com revisão humana para confirmar a íntegra e a classificação das rubricas intercompany e das provisões.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/08/2026, 12:06 | 31/08/2026, 12:06 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 31/08/2026, 11:52 | 31/08/2026, 11:53 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 31/07/2026 apresenta estrutura contábil coerente em nível agregado, com ativo total de R$ 287.103,14, passivo total de R$ 308.721,04 e superávit/déficit acumulado de R$ 80.618,56, porém o período encerra com déficit do mês de R$ 21.617,90 conforme a DRE. Não foram observadas saldos negativos em contas patrimoniais no recorte exibido. Há, contudo, pontos de atenção relevantes para QA: a DRE apresenta estrutura sintética com diversas linhas sem valor individualizado, o que limita a rastreabilidade; o passivo circulante concentra obrigações trabalhistas e provisões, exigindo validação de competência e consistência de provisões; e há contas internas de transferência entre filiais em montante relevante, o que pode demandar conferência de eliminação/compensação em consolidação. Pela evidência disponível, o fluxo deve seguir com revisão humana para confirmar a íntegra e a classificação das rubricas intercompany e das provisões. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
31/08/2026, 11:52
Resumo
O balancete de 31/07/2026 apresenta estrutura contábil coerente em nível agregado, com ativo total de R$ 287.103,14, passivo total de R$ 308.721,04 e superávit/déficit acumulado de R$ 80.618,56, porém o período encerra com déficit do mês de R$ 21.617,90 conforme a DRE. Não foram observadas saldos negativos em contas patrimoniais no recorte exibido. Há, contudo, pontos de atenção relevantes para QA: a DRE apresenta estrutura sintética com diversas linhas sem valor individualizado, o que limita a rastreabilidade; o passivo circulante concentra obrigações trabalhistas e provisões, exigindo validação de competência e consistência de provisões; e há contas internas de transferência entre filiais em montante relevante, o que pode demandar conferência de eliminação/compensação em consolidação. Pela evidência disponível, o fluxo deve seguir com revisão humana para confirmar a íntegra e a classificação das rubricas intercompany e das provisões.
Título
Liquidez geral
Alta confianca0,60
Cobertura global abaixo de 1, indicando passivo total superior ao ativo total no recorte apresentado.
(Ativo circulante + Ativo não circulante) / (Passivo circulante + Passivo não circulante)
Margem líquida
Alta confianca-1,65%
Resultado mensal negativo sobre a receita do período.
Resultado do mês / Receitas = -21.617,90 / 1.312.324,43
Resultado do mês
Alta confianca(R$ 21.617,90)
Déficit apurado na DRE do período.
Receitas - Despesas
Patrimônio líquido evidenciado
Alta confiancaR$ 80.618,56
Saldo patrimonial acumulado informado no balancete.
Superávit / déficit acumulado
Endividamento aparente
Alta confianca1,07
Passivo total supera o ativo total no recorte apresentado.
Passivo total / Ativo total = 308.721,04 / 287.103,14
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 287.103,14
Total do ativo ao final do período.
Passivo total
R$ 308.721,04
Total do passivo ao final do período.
Passivo circulante
R$ 228.102,48
Concentração relevante no curto prazo.
Passivo não circulante
R$ 80.618,56
Saldo estável no período.
Disponibilidades
R$ 20.457,14
Caixa e bancos disponíveis no encerramento.
Déficit do mês
R$ 21.617,90
Resultado mensal negativo conforme DRE.
Receitas do mês
R$ 1.312.324,43
Receitas reconhecidas no período.
Despesas do mês
R$ 1.333.942,33
Despesas superiores às receitas no período.
Liquidez de curto prazo sob pressão
altaO passivo circulante supera a disponibilidade imediata, indicando necessidade de monitoramento de caixa e obrigações de curto prazo.
Estrutura patrimonial com saldo relevante em transferências internas
mediaHá conta material de transferências entre filiais dentro do ativo não circulante, sugerindo saldos internos a reconciliar.
Resultado mensal negativo
altaA DRE encerra com déficit de R$ 21.617,90 no mês.
Banco do Brasil - C/C 1033-2 - MANDAQUI
R$ 20.457,14
Principal disponibilidade informada no balancete.
Transferencia de verbas entre filiais
R$ 177.097,16
Conta interna relevante no ativo não circulante.
Obrigações trabalhistas
R$ 187.367,69
Maior bloco do passivo circulante.
Provisão para férias
R$ 63.170,57
Maior provisão individual destacada.
Superávit / déficit acumulado
R$ 80.618,56
Saldo patrimonial acumulado no passivo não circulante.
Análise gráfica
Disponível
7.1%
R$ 20.457,14
Ativo circulante restante
1.2%
R$ 3.568,76
Ativo não circulante
91.6%
R$ 263.077,24
Passivo circulante
73.9%
R$ 228.102,48
Passivo não circulante
26.1%
R$ 80.618,56
Patrimônio líquido
0.0%
Patrimônio líquido não segregado explicitamente no balancete recebido
Receita bruta / total de receitas
R$ 1.312.324,43
Deduções
Não evidenciado no demonstrativo recebido
Receita líquida
R$ 1.312.324,43
Custos
Não evidenciado separadamente no demonstrativo recebido
Despesas operacionais
R$ 1.333.942,33
Resultado financeiro
R$ 486,51
Resultado do período
(R$ 21.617,90)
Liquidez Corrente
11/100Indicador muito baixo.
Margem Líquida
0/100DRE mensal negativa.
ROE
0/100Evidência insuficiente para ROE confiável no recorte apresentado.
Capital de Giro
11/100Capital de giro pressionado.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 287.103,14
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 24.025,90
DISPONIBILIDADES
Caixa/bancos.
R$ 20.457,14
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Grupo de bancos em conta movimento.
R$ 20.457,14
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta bancária principal.
R$ 20.457,14
BANCO DO BRASIL - C/C 1033-2 - MANDAQUI
Conta bancária evidenciada.
R$ 20.457,14
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos no curto prazo.
R$ 3.568,76
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamento de 13º salário.
R$ 3.568,76
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 263.077,24
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta interna relevante.
R$ 177.097,16
ATIVO NÃO CIRCULANTE - MANDAQUI
Parcela do ativo não circulante da unidade.
R$ 85.980,08
IMOBILIZADO
Ativo imobilizado líquido.
R$ 85.980,08
BENS MÓVEIS
Custo dos bens móveis.
R$ 97.285,07
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta de imobilizado.
R$ 31.063,40
MÁQUIANAS/ EQUIP E INSTALAÇÕES
Conta de imobilizado.
R$ 51.839,85
EQUIP DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta de imobilizado.
R$ 14.381,82
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada redutora.
R$ 11.304,99 C
(-) DEPRECIACAO - MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada.
R$ 4.050,00 C
(-) DEPRECIACAO - MAQ. EQUIP.INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada.
R$ 3.405,69 C
(-) DEPRECIACAO - EQUIP. INFORMATICA
Depreciação acumulada.
R$ 3.849,30 C
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 308.721,04
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 228.102,48
FORNECEDORES
Fornecedores e aluguel a pagar.
R$ 17.702,32 C
FORNECEDORES
Subconta de fornecedores no recorte apresentado.
R$ 1.702,30 C
ALUGUEL A PAGAR
Obrigações com aluguel.
R$ 14.867,46 C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Principal bloco do passivo circulante.
R$ 187.367,69 C
SALÁRIOS A PAGAR
Salários reconhecidos a pagar.
R$ 67.975,55 C
PROVISÃO E ENC S/ SALÁRIOS - MANDAQUI
Provisões de férias, FGTS sobre férias, 13º e FGTS sobre 13º.
R$ 119.392,14 C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 63.170,57 C
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias.
R$ 5.053,53 C
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 47.377,95 C
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargo sobre 13º salário.
R$ 3.790,09 C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS e FGTS a recolher.
R$ 20.467,52 C
INSS/IRRF A RECOLHER
Encargos previdenciários e retidos.
R$ 13.598,30 C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 6.869,22 C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuições sindicais e assistenciais.
R$ 2.547,38 C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Obrigação sindical.
R$ 1.344,63 C
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Obrigação sindical.
R$ 1.202,75 C
IMPOSTOS E TAXAS
ISS a recolher.
R$ 17,57 C
ISS A RECOLHER
Tributo a recolher.
R$ 17,57 C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Saldo classificado no passivo não circulante no balancete.
R$ 80.618,56 C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado evidenciado.
R$ 80.618,56 C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado.
R$ 80.618,56 C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Conta final de saldo acumulado.
R$ 80.618,56 C
RECEITAS
Total das receitas.
R$ 1.312.324,43
RECEITAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Convênio e subvenções.
R$ 1.146.598,33
CONVÊNIO E SUBVENÇÕES
Grupo operacional principal.
R$ 1.146.598,33
CONVÊNIO MUNICIPAL
Principal receita individual.
R$ 1.146.598,33
RECEIATS FINANCEIRAS
Receitas financeiras e descontos obtidos.
R$ 549,42
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEIRA
Rendimentos financeiros.
R$ 487,61
DESCONTOS OBTIDOS
Receita financeira acessória.
R$ 61,81
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Isenção da cota patronal INSS.
R$ 164.391,59
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Composição da isenção patronal.
R$ 164.391,59
COTA PATRONAL (20%)
Parte da isenção patronal.
R$ 118.267,33
RAT (2%)
Parte da isenção patronal.
R$ 11.826,73
TERCEIROS (5/80%)
Parte da isenção patronal.
R$ 34.297,53
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS - MANDAQUI
Recuperação de despesas.
R$ 785,09
RECUPERACAO DE DESPESAS
Receita não operacional.
R$ 785,09
DESPESAS
Total das despesas.
R$ 1.333.942,33
DESPESAS OPERACIONAIS - MANDAQUI
Despesas administrativas da unidade.
R$ 1.159.195,82
DESPESAS COM PESSOAL
Maior grupo de despesas.
R$ 770.758,55
SALÁRIOS
Despesa salarial.
R$ 558.866,81
FÉRIAS
Despesa de férias.
R$ 76.065,99
13º SALÁRIO
Despesa de 13º.
R$ 50.370,82
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO
Despesa rescisória.
R$ 12.313,51
FGTS - GFIP
Encargo trabalhista.
R$ 60.624,11
VALE TRANSPORTE
Benefício trabalhista.
R$ 5.296,23
ASSISTÊNCIA MÉDICA
Benefício assistencial.
R$ 5.461,08
CURSOS E TREINAMENTOS
Capacitação.
R$ 1.760,00
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços e utilidades.
R$ 29.292,02
ÁGUA E ESGOTO
Utilidade pública.
R$ 15.562,73
ENERGIA ELÉTRICA
Utilidade pública.
R$ 4.598,44
TELEFONE
Comunicação.
R$ 2.934,96
GÁS
Utilidade pública.
R$ 2.820,89
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceirização.
R$ 3.375,00
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Gêneros alimentícios.
R$ 108.931,88
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Alimentação.
R$ 108.931,88
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 47.560,29
MATERIAIS DE EXPEDIENTE/ ESCRITÓRIO
Material administrativo.
R$ 1.397,10
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Material de consumo.
R$ 23.909,32
MATERIAIS DIDÁTICOS
Material educacional.
R$ 16.295,43
MEDICAMENTOS E INSUMOS FAMACÊUTICOS
Insumos farmacêuticos.
R$ 3.453,44
MATERIAIS DE DECORAÇÃO E ORNAMENTAÇ
Material de decoração.
R$ 2.505,00
DESPESAS COM IMÓVEIS
Imóveis e manutenção.
R$ 199.157,57
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Manutenção predial.
R$ 74.929,12
IPTU
Tributo imobiliário.
R$ 9.648,85
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Locação de imóveis.
R$ 114.579,60
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Manutenção de bens duráveis.
R$ 3.115,00
MANUTENÇÃO DE MÁQ EQUIP INSTALAÇÕ
Manutenção de ativos duráveis.
R$ 2.580,00
MANUTENÇÃO DE EQUIP INFOR E SOFT
Manutenção de informática.
R$ 535,00
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
Tributos e taxas.
R$ 380,51
ISS - S/ SERV TERCEIROS
ISS sobre serviços.
R$ 17,57
TAXAS DIVERSAS
Taxas diversas.
R$ 362,94
DESPESAS GERAIS - MANDAQUI
Despesas gerais.
R$ 10.353,82
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Honorários contábeis.
R$ 5.191,38
FOTOGRAFIA E FILMAGENS
Despesa acessória.
R$ 120,00
EVENTOS/ FESTAS/ BAZAR/ FEIRAS E AC
Eventos e ações.
R$ 1.500,00
DESPESA COM DEPRECIAÇÃO
Depreciação do período.
R$ 3.542,44
DESPESAS FINANCEIRAS - MANDAQUI
Despesa financeira.
R$ 1,10
JUROS E MORA
Encargos financeiros.
R$ 1,10
ISENÇÃO DAS CONTR SOCIAIS - MANDAQUI
Receita de isenção patronal.
R$ 164.391,59
ISENÇÃO DA QUOTA PATRONAL - INSS
Composição da isenção.
R$ 164.391,59
COTA PATRONAL INSS (20%)
Parte da isenção patronal.
R$ 118.267,33
RAT (2%)
Parte da isenção patronal.
R$ 11.826,73
TERCEIROS (5/80%)
Parte da isenção patronal.
R$ 34.297,53
31/08/2026, 11:53
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
31/08/2026, 11:53
Parecer humano final: aprovado.
31/08/2026, 12:06
Estrutura de DRE sintética com linhas sem valor individualizado no demonstrativo recebido
Severidade
S2
Impacto
Reduz a rastreabilidade entre balancete e demonstração do resultado, dificultando auditoria, validação de composição e reconciliação dos grupos de receita e despesa.
Evidencia
Na DRE recebida, várias linhas aparecem apenas como títulos sem saldo em 31/07/2026, enquanto o balancete mostra detalhamento analítico por contas. Exemplo: linhas como RECEITAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO, RECEITAS OPERACIONAIS - MANDAQUI e OPERACIONAIS não exibem valores próprios no demonstrativo, embora haja valores na consolidação do balancete.
Recomendacao
Validar a composição da DRE por grupo e confirmar se o layout sintético está intencional e devidamente amarrado ao balancete analítico.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e CPC 00 (Estrutura Conceitual), quanto à apresentação fiel, compreensível e verificável das informações contábeis.
Título
Concentração relevante em transferências entre filiais / intercompany interno
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar necessidade de compensação, eliminação ou segregação contábil mais clara para evitar distorção de saldos entre unidades e risco de dupla contagem em consolidação gerencial.
Evidencia
No ativo não circulante há 'TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS' no saldo atual de R$ 177.097,16, com detalhamento em 'ESCRITÓRIO CENTRAL' R$ 177.097,16 e 'VILA MEDEIROS' R$ 0,00. Trata-se de parcela material do ativo e com natureza interna evidente.
Recomendacao
Reconciliar os saldos entre unidades para confirmar se refletem apenas movimentação interna e se não há saldo pendente de compensação indevida.
Base legal utilizada
NBC TG 26 e CPC 00, quanto à fidedignidade, representatividade neutra e segregação adequada das informações por natureza.
Título
Passivo circulante fortemente concentrado em obrigações trabalhistas e provisões
Severidade
S2
Impacto
Eleva o risco de competência inadequada ou provisões insuficientes/excessivas em folha, férias, 13º e encargos, com reflexo direto em obrigações fiscais e trabalhistas.
Evidencia
O passivo circulante totaliza R$ 228.102,48, sendo R$ 187.367,69 em obrigações trabalhistas e R$ 20.467,52 em obrigações previdenciárias. Dentro de obrigações trabalhistas, as provisões para férias, FGTS sobre férias, 13º salário e FGTS sobre 13º somam R$ 119.392,14.
Recomendacao
Conferir a base de cálculo e a competência das provisões de férias e 13º, bem como o reconhecimento dos encargos correlatos.
Base legal utilizada
CPC 25 (Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes) e NBC TG 26, pela necessidade de reconhecimento por competência e mensuração adequada de passivos.
Título
Diferença entre superávit/déficit acumulado e resultado do mês exige reconciliação de composição do PL
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar composição histórica do patrimônio líquido que não está explicitada no recorte, dificultando entendimento da variação patrimonial e do fechamento mensal.
Evidencia
O balancete evidencia 'SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO' de R$ 80.618,56 C, enquanto a DRE do mês encerra com déficit de R$ 21.617,90. A relação entre o saldo acumulado e o resultado mensal não é demonstrada no próprio PDF exibido.
Recomendacao
Reconciliar a movimentação do patrimônio líquido, destacando saldo inicial, resultado do mês e eventuais ajustes acumulados.
Base legal utilizada
CPC 00 e NBC TG 26, quanto à evidenciação suficiente para entendimento da posição patrimonial e do desempenho.
Corrente
0,11
Seca
0,11
Imediata
0,09
Geral
0,60
Endividamento aparente elevado no período.