Cliente
1234 - LBC - SUMARE CASA 3
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 31/07/2026 apresenta consistência aritmética básica entre ativo e passivo+PL, mas há sinais relevantes de estrutura e classificação que merecem revisão: o passivo não circulante concentra saldo expressivo de transferências entre filiais; o DRE exibido contém duas versões com resultados distintos (déficit de R$ 131.750,96 e déficit de R$ 143.503,11), indicando divergência entre documentos/extrações; e há linha de "devolução de verba" em despesas com impacto material. Considerando a existência de divergência entre demonstrativos e a dependência de classificações intragrupo para fechar o balanço, o desfecho inicial recomendado é parecer_humano.
Cliente
1234 - LBC - SUMARE CASA 3
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
09/09/2026, 15:41
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
09/09/2026, 16:32
Última execução
09/09/2026, 15:42
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/07/2026 a 31/07/2026
Ativo circulante
Alta confiancaR$ 7.257,10
Recursos de curto prazo.
Ativo circulante informado no balancete
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 6.203,17
Caixa e bancos ao fim do mês.
Bancos conta movimento
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 147.617,20
Obrigações de curto prazo.
Passivo circulante informado no balancete
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
09/09/2026, 15:41
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
09/09/2026, 15:41
O balancete de 31/07/2026 apresenta consistência aritmética básica entre ativo e passivo+PL, mas há sinais relevantes de estrutura e classificação que merecem revisão: o passivo não circulante concentra saldo expressivo de transferências entre filiais; o DRE exibido contém duas versões com resultados distintos (déficit de R$ 131.750,96 e déficit de R$ 143.503,11), indicando divergência entre documentos/extrações; e há linha de "devolução de verba" em despesas com impacto material. Considerando a existência de divergência entre demonstrativos e a dependência de classificações intragrupo para fechar o balanço, o desfecho inicial recomendado é parecer_humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 09/09/2026, 16:32 | 09/09/2026, 16:32 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 09/09/2026, 15:41 | 09/09/2026, 15:42 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 31/07/2026 apresenta consistência aritmética básica entre ativo e passivo+PL, mas há sinais relevantes de estrutura e classificação que merecem revisão: o passivo não circulante concentra saldo expressivo de transferências entre filiais; o DRE exibido contém duas versões com resultados distintos (déficit de R$ 131.750,96 e déficit de R$ 143.503,11), indicando divergência entre documentos/extrações; e há linha de "devolução de verba" em despesas com impacto material. Considerando a existência de divergência entre demonstrativos e a dependência de classificações intragrupo para fechar o balanço, o desfecho inicial recomendado é parecer_humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
09/09/2026, 15:41
Resumo
O balancete de 31/07/2026 apresenta consistência aritmética básica entre ativo e passivo+PL, mas há sinais relevantes de estrutura e classificação que merecem revisão: o passivo não circulante concentra saldo expressivo de transferências entre filiais; o DRE exibido contém duas versões com resultados distintos (déficit de R$ 131.750,96 e déficit de R$ 143.503,11), indicando divergência entre documentos/extrações; e há linha de "devolução de verba" em despesas com impacto material. Considerando a existência de divergência entre demonstrativos e a dependência de classificações intragrupo para fechar o balanço, o desfecho inicial recomendado é parecer_humano.
Título
Divergência entre duas DREs extraídas para o mesmo período
Severidade
S2
Passivo não circulante
Alta confiancaR$ 214.204,76
Exigível de longo prazo.
Passivo não circulante informado no balancete
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 206.044,06
Saldo patrimonial acumulado.
Superávit acumulado
Receitas do mês
Alta confiancaR$ 638.504,40
Total das receitas apuradas no mês.
DRE consolidada
Despesas do mês
Alta confiancaR$ 782.007,51
Total das despesas apuradas no mês.
DRE consolidada
Resultado do mês
Alta confiancaR$ -143.503,11
Déficit mensal na DRE consolidada.
Receitas - Despesas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 218.318,85
Total do ativo no saldo atual informado.
Passivo total
R$ 361.821,96
Total do passivo no saldo atual informado.
Patrimônio líquido
R$ 206.044,06
Saldo de superávit acumulado apresentado como PL.
Resultado do mês (DRE consolidada)
R$ -143.503,11
Déficit apurado na DRE consolidada recebida.
Disponibilidades
R$ 6.203,17
Caixa e bancos com saldo atual informado.
Passivo circulante
R$ 147.617,20
Obrigações exigíveis no curto prazo.
Passivo não circulante
R$ 214.204,76
Predomínio de transferências entre filiais no longo prazo.
Índice de liquidez corrente
0,05
Ativo circulante de R$ 7.257,10 dividido pelo passivo circulante de R$ 147.617,20.
Estrutura patrimonial com forte peso de passivos intragrupo
altaO passivo não circulante é majoritariamente formado por transferências entre filiais, o que pode distorcer a leitura de exigibilidade externa se não houver conciliações formais.
Caixa e bancos muito abaixo das obrigações de curto prazo
altaAs disponibilidades somam R$ 6.203,17 frente a passivo circulante de R$ 147.617,20, sugerindo baixa folga de liquidez imediata.
Resultado mensal deficitário com despesas operacionais elevadas
altaA DRE consolidada mostra despesas de R$ 782.007,51 para receitas de R$ 638.504,40, resultando em déficit.
Bancos conta movimento
R$ 6.203,17D
Principal componente do disponível no saldo atual.
Transferência de verba entre filiais
R$ 154.063,96D no ativo e R$ 8.160,70C no passivo não circulante
Conta intragrupo com peso relevante na estrutura patrimonial.
Obrigações trabalhistas
R$ 119.595,90C
Maior grupo do passivo circulante.
Superávit acumulado
R$ 206.044,06C
Componente do patrimônio líquido informado.
Análise gráfica
Disponível
2.8%
R$ 6.203,17
Ativo circulante
3.3%
R$ 7.257,10
Ativo não circulante
96.7%
R$ 211.061,75
Passivo circulante
40.8%
R$ 147.617,20
Passivo não circulante
59.2%
R$ 214.204,76
Patrimônio líquido
0.0%
R$ 206.044,06
Receita Bruta/Total de Receitas
R$ 638.504,40
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 638.504,40
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 782.007,51
Resultado Financeiro
R$ -455,80
Resultado
R$ -143.503,11
Liquidez Corrente
5/100Situação crítica de curto prazo.
Margem Líquida
0/100Déficit mensal.
ROE
0/100Retorno contábil desfavorável no mês.
Capital de Giro
4/100Capital de giro insuficiente.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 218.318,85
ATIVO CIRCULANTE
Ativo de curto prazo.
R$ 7.257,10
DISPONIBILIDADES
Caixa e bancos.
R$ 6.203,17
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldo bancário total.
R$ 6.203,17
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta bancária operacional.
R$ 6.203,17
BANCO DO BRASIL C/C 20426-9 - SUMARÉ CASA 3
Conta zerada no saldo atual.
R$ 0,00
BANCO DO BRASIL C/C 25482-7 - SUMARÉ CASA 3
Conta bancária com saldo positivo.
R$ 6.203,17
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Composto por adiantamentos a empregados.
R$ 1.053,93
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Saldo de curto prazo a realizar.
R$ 1.053,93
ADIANTAMENTOS - SUMARE - CASA 3
Adiantamento principal evidenciado.
R$ 1.053,93
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo de longo prazo e imobilizado.
R$ 211.061,75
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta intragrupo relevante.
R$ 154.063,96
VERBAS ENTRE FILIAIS
Agregação de verbas entre unidades.
R$ 154.063,96
VERBAS ENTRE FILIAIS
Subgrupo consolidado.
R$ 154.063,96
ESCRITÓRIO CENTRAL
Maior movimentação da conta intragrupo no ativo.
R$ 98.071,10
SUMARÉ - CASA 1
Conta zerada no saldo atual.
R$ 0,00
SUMARÉ - CASA 2
Saldo positivo no intragrupo.
R$ 6.766,16
SUMARÉ - CASA 3
Conta zerada no saldo atual.
R$ 0,00
SUMARÉ - CASA 4
Saldo positivo no intragrupo.
R$ 49.226,70
ATIVO NAO CIRCULANTE - SUMARE - CASA 3
Imobilizado da unidade.
R$ 56.997,79
IMOBILIZADO
Valor líquido do imobilizado.
R$ 56.997,79
BENS MOVEIS
Custo dos bens móveis.
R$ 61.765,09
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Componente do imobilizado.
R$ 18.600,00
MAQUINAS/ EQUIP E INSTALACOES
Componente do imobilizado.
R$ 26.020,64
EQUIP DE INFORMATICA E SOFTWARE
Componente do imobilizado.
R$ 17.144,45
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada redutora do ativo.
R$ 4.767,30C
(-) DEPRECIACAO - MOVEIS E UTENSIL
Depreciação acumulada de móveis.
R$ 1.419,82C
(-) DEPRECIACAO - MAQ. EQUIP. INST
Depreciação acumulada de máquinas.
R$ 1.868,03C
(-) DEPRECIACAO - EQUIP. INFORM.
Depreciação acumulada de informática.
R$ 1.479,45C
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 361.821,96
PASSIVO CIRCULANTE
Exigibilidades de curto prazo.
R$ 147.617,20
FORNECEDORES
Saldo consolidado de fornecedores.
R$ 13.745,21C
FORNECEDORES - SUMARE - CASA 3
Conta de fornecedores da unidade.
R$ 13.745,21C
FORNECEDORES
Saldo de fornecedores avulso.
R$ 10.545,21C
ALUGUEL A PAGAR
Obrigações com aluguel.
R$ 3.200,00C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Principal grupo do passivo circulante.
R$ 119.595,90C
OBRIGACOES TRABALHISTAS - SUMARE - CASA
Agrupador das obrigações trabalhistas.
R$ 119.595,90C
OBRIGACOES TRABALHISTAS - SUMARE - CASA
Subconta trabalhista.
R$ 36.654,38C
SALARIOS A PAGAR
Salários em aberto.
R$ 36.654,38C
FERIAS A PAGAR
Sem saldo atual.
R$ 0,00
INDENIZACOES E AVISO PREVIO A PAGAR
Sem saldo atual.
R$ 0,00
PROVISAO E ENC S/ SALARIOS - SUMARE - CA
Provisões sobre salários.
R$ 82.941,52C
PROVISAO PARA FERIAS
Principal provisão de férias.
R$ 49.363,48C
PROVISAO FGTS S/ FERIAS
Encargos sobre férias provisionadas.
R$ 3.843,48C
PROVISAO PARA 13º SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 27.532,06C
PROVISAO FGTS S/ 13º SALARIO
Encargos sobre 13º provisionado.
R$ 2.202,50C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS/IRRF e FGTS a recolher.
R$ 13.659,34C
INSS/IRRF A RECOLHER
Encargos previdenciários e retenções.
R$ 8.813,47C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 4.845,87C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuição assistencial.
R$ 616,75C
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Valor em aberto junto ao sindicato.
R$ 616,75C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Exigível de longo prazo.
R$ 214.204,76C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Saldo líquido após movimentos intragrupo.
R$ 8.160,70C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Conta intragrupo de longo prazo.
R$ 8.160,70C
VERBA ENTRE FILIAIS
Subgrupo de verba entre unidades.
R$ 8.160,70C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta zerada no saldo atual.
R$ 0,00
SUMARÉ - CASA 1
Saldo de exigibilidade intragrupo remanescente.
R$ 8.160,70C
SUMARÉ - CASA 4
Conta zerada no saldo atual.
R$ 0,00
SUMARÉ - APADRINHAMENTO AFETIVO
Conta zerada no saldo atual.
R$ 0,00
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Patrimônio líquido informado.
R$ 206.044,06C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado.
R$ 206.044,06C
SUPERAVIT ACUMULADO
Conta de superávit acumulado.
R$ 206.044,06C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Conta consolidada de PL.
R$ 206.044,06C
09/09/2026, 15:42
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
09/09/2026, 15:42
Parecer humano final: aprovado.
09/09/2026, 16:32
Impacto
Há dois demonstrativos de resultado para 31/07/2026 com valores diferentes de receitas, despesas e déficit, o que compromete a rastreabilidade do fechamento e impede concluir qual versão representa o report final.
Evidencia
Uma DRE mostra receitas de R$ 24.280,42, despesas de R$ 156.031,38 e déficit de R$ 131.750,96; a outra mostra receitas de R$ 638.504,40, despesas de R$ 782.007,51 e déficit de R$ 143.503,11.
Recomendacao
Tratar a divergência como pendência de QA e validar a versão oficial do DRE antes de aprovar o fechamento mensal.
Base legal utilizada
CPC 26 (apresentação fidedigna e comparabilidade das demonstrações contábeis); NBC TG Estrutura Conceitual (informação contábil útil deve ser representada de forma fidedigna).
Título
Passivo não circulante com concentração em transferências entre filiais
Severidade
S2
Impacto
O passivo não circulante está majoritariamente composto por 'verba entre filiais', com saldo de R$ 8.160,70 em Sumaré Casa 1 e saldo relevante de Escritório Central zerado por movimentação, o que exige validação da natureza, reciprocidade e permanência dos saldos intragrupo.
Evidencia
No passivo não circulante: 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI' totaliza saldo atual de R$ 8.160,70C; dentro dela, 'ESCRITÓRIO CENTRAL' ficou em R$ 0,00, 'SUMARÉ - CASA 1' em R$ 8.160,70C.
Recomendacao
Revisar a classificação e conciliação dos saldos entre filiais, verificando se são efetivamente exigíveis no longo prazo ou se deveriam estar em conta transitória/circulante.
Base legal utilizada
CPC 26 (classificação e apresentação por liquidez/exigibilidade); NBC TG Estrutura Conceitual (classificação e representação adequada dos elementos patrimoniais).
Título
Resultado operacional e patrimonial fortemente deficitário no mês
Severidade
S2
Impacto
O período apresenta déficit relevante frente à operação, indicando consumo de caixa e pressão sobre o patrimônio; isso não configura erro por si só, mas eleva risco de continuidade e de necessidade de revisão gerencial do fechamento.
Evidencia
A DRE consolidada informa receitas de R$ 638.504,40, despesas de R$ 782.007,51 e déficit de R$ 143.503,11 no mês.
Recomendacao
Avaliar a causa do déficit, principalmente a rubrica de pessoal, combustíveis, alugueis, serviços de terceiros e devolução de verba, para suporte à análise gerencial e ao fechamento.
Base legal utilizada
CPC 26 (apresentação de resultado do período); NBC TG Estrutura Conceitual (relevância e representação fidedigna).
Título
Linha de 'devolução de verba' material em despesas gerais
Severidade
S2
Impacto
A despesa de R$ 35.019,29 em 'devolução de verba' é material dentro do grupo de despesas gerais e requer entendimento da natureza contábil e da competência, pois pode alterar leitura do resultado operacional.
Evidencia
No DRE consolidado, dentro de 'DESPESAS GERAIS', consta 'DEVOLUCAO DE VERBA (35.019,29)'.
Recomendacao
Verificar se o lançamento decorre de estorno, devolução de recurso conveniado ou ajuste de competência, com a devida evidência de suporte.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual - reconhecimento por competência e representação fidedigna); CPC 26 (adequada classificação e evidenciação).
Liquidez corrente
0,05
Liquidez seca
0,05
Liquidez imediata
0,04
Liquidez geral
0,42
Estrutura endividada e pressão de solvência.