Cliente
1201 - LBC - SUMARE
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE apresentados são internamente coerentes quanto ao resultado do período e à estrutura geral, porém há pontos relevantes de classificação e de risco operacional/contábil: (i) saldo relevante de verbas entre filiais no ativo e no passivo, sem evidenciação complementar, indicando dependência de conciliações internas; (ii) conta de imobilizado com depreciação acumulada superior a R$ 0,00 e movimentação pequena, sem indício de erro material, mas com baixa materialidade; (iii) presença de provisões trabalhistas e encargos compatíveis com as despesas, porém a DRE exibe resultado deficitário em uma versão e superavitário em outra, evidenciando conflito documental entre versões recebidas. Diante da divergência entre os demonstrativos de resultado recebidos, a recomendação inicial para QA é parecer humano, pois não é possível concluir aprovação com segurança apenas com os arquivos disponibilizados.
Cliente
1201 - LBC - SUMARE
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
09/09/2026, 15:41
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
09/09/2026, 16:34
Última execução
09/09/2026, 15:42
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/07/2026 a 31/07/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca0,01
Capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 1.075,55 / 155.834,58
Liquidez Seca
Confianca media0,01
Sem estoques identificados, aproxima-se da liquidez corrente.
(Ativo Circulante - Estoques) / Passivo Circulante; estoques não evidenciados no balancete
Liquidez Imediata
Alta confianca0,01
Capacidade de pagamento imediato com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo Circulante = 1.075,55 / 155.834,58
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
09/09/2026, 15:41
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
09/09/2026, 15:41
O balancete e a DRE apresentados são internamente coerentes quanto ao resultado do período e à estrutura geral, porém há pontos relevantes de classificação e de risco operacional/contábil: (i) saldo relevante de verbas entre filiais no ativo e no passivo, sem evidenciação complementar, indicando dependência de conciliações internas; (ii) conta de imobilizado com depreciação acumulada superior a R$ 0,00 e movimentação pequena, sem indício de erro material, mas com baixa materialidade; (iii) presença de provisões trabalhistas e encargos compatíveis com as despesas, porém a DRE exibe resultado deficitário em uma versão e superavitário em outra, evidenciando conflito documental entre versões recebidas. Diante da divergência entre os demonstrativos de resultado recebidos, a recomendação inicial para QA é parecer humano, pois não é possível concluir aprovação com segurança apenas com os arquivos disponibilizados.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 09/09/2026, 16:34 | 09/09/2026, 16:34 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 09/09/2026, 15:41 | 09/09/2026, 15:42 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE apresentados são internamente coerentes quanto ao resultado do período e à estrutura geral, porém há pontos relevantes de classificação e de risco operacional/contábil: (i) saldo relevante de verbas entre filiais no ativo e no passivo, sem evidenciação complementar, indicando dependência de conciliações internas; (ii) conta de imobilizado com depreciação acumulada superior a R$ 0,00 e movimentação pequena, sem indício de erro material, mas com baixa materialidade; (iii) presença de provisões trabalhistas e encargos compatíveis com as despesas, porém a DRE exibe resultado deficitário em uma versão e superavitário em outra, evidenciando conflito documental entre versões recebidas. Diante da divergência entre os demonstrativos de resultado recebidos, a recomendação inicial para QA é parecer humano, pois não é possível concluir aprovação com segurança apenas com os arquivos disponibilizados. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
09/09/2026, 15:41
Resumo
O balancete e a DRE apresentados são internamente coerentes quanto ao resultado do período e à estrutura geral, porém há pontos relevantes de classificação e de risco operacional/contábil: (i) saldo relevante de verbas entre filiais no ativo e no passivo, sem evidenciação complementar, indicando dependência de conciliações internas; (ii) conta de imobilizado com depreciação acumulada superior a R$ 0,00 e movimentação pequena, sem indício de erro material, mas com baixa materialidade; (iii) presença de provisões trabalhistas e encargos compatíveis com as despesas, porém a DRE exibe resultado deficitário em uma versão e superavitário em outra, evidenciando conflito documental entre versões recebidas. Diante da divergência entre os demonstrativos de resultado recebidos, a recomendação inicial para QA é parecer humano, pois não é possível concluir aprovação com segurança apenas com os arquivos disponibilizados.
Título
Divergência entre versões da DRE com resultados distintos
Liquidez Geral
Alta confianca1,37
Cobertura do passivo total por todos os ativos reconhecidos.
(Ativo Circulante + Ativo Não Circulante) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante) = 235.066,50 / 162.063,68
Margem Líquida (DRE 2)
Alta confianca11,34%
Rentabilidade líquida informada na DRE superavitária.
Superávit / Receitas = 73.002,82 / 643.772,46
Margem Líquida (DRE 1)
Alta confianca-741,57%
Rentabilidade líquida informada na DRE deficitária; conflito documental impede uso como base única.
Déficit / Receitas = -132.585,30 / 17.879,79
Capital de Giro
Alta confiancaR$ -154.759,03
Capital de giro líquido negativo no fechamento.
Ativo Circulante - Passivo Circulante = 1.075,55 - 155.834,58
Endividamento de Curto Prazo
Alta confianca66,30%
Peso das obrigações de curto prazo sobre o ativo total.
Passivo Circulante / Ativo Total = 155.834,58 / 235.066,50
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 235.066,50
Total do ativo ao final do período.
Passivo Total
R$ 162.063,68
Total do passivo ao final do período.
Passivo Circulante
R$ 155.834,58
Compõe a maior parte das obrigações de curto prazo.
Passivo Não Circulante
R$ 6.229,10
Exigibilidade de longo prazo remanescente.
Resultado do Período (DRE 2)
R$ 73.002,82
Superávit informado na DRE de receitas e despesas consolidadas.
Resultado do Período (DRE 1)
R$ 132.585,30
Déficit informado em outra DRE recebida para o mesmo período; evidencia conflito documental.
Disponibilidades
R$ 1.075,55
Caixa e bancos com baixa liquidez imediata no fechamento.
Imobilizado Líquido
R$ 15.691,36
Imobilizado líquido pequeno frente ao total do ativo.
Estrutura patrimonial com forte concentração em passivo circulante
altaO passivo circulante representa a maior parcela das obrigações e supera amplamente a disponibilidade imediata.
Ativo concentrado em recursos operacionais e contas interfiliais
altaO ativo não circulante é majoritariamente composto por verbas entre filiais, sugerindo dependência de conciliações internas.
Resultado apresentado em documentos conflitantes
altaAs duas DREs recebidas para o mesmo período não coincidem quanto ao resultado final.
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA / VERBAS ENTRE FILIAIS
R$ 218.299,59 D
Principal componente do ativo não circulante; requer conciliação intercompany/interfilial.
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI / VERBA ENTRE FILIAIS
R$ 164.452,12 C
Principal componente do passivo não circulante; deve ser compatível com a conta espelho do ativo.
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
R$ 145.711,06 C
Grupo relevante no passivo circulante, com provisões de férias e 13º salário.
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
R$ 158.223,02 D
Conta de patrimônio líquido com saldo devedor, exigindo atenção à composição histórica do PL.
Análise gráfica
Disponível
0.5%
R$ 1.075,55
Ativo Não Circulante
99.5%
R$ 233.990,95
Passivo Circulante
96.1%
R$ 155.834,58
Passivo Não Circulante
3.8%
R$ 6.229,10
Patrimônio Líquido
0.0%
Não foi possível consolidar PL sem risco de dupla interpretação das contas de superávit/deficit acumulados no material recebido.
Receitas Brutas
R$ 643.772,46
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 643.772,46
Despesas Operacionais
R$ 570.769,64
Resultado Financeiro
R$ -2.342,70
Resultado do Período
R$ 73.002,82
Liquidez Corrente
0,01
Liquidez Corrente
1/100Situação crítica de curto prazo.
Margem Líquida
11.3/100Resultado positivo, mas dependente de versão documental específica.
ROE
0/100PL não consolidável com segurança a partir do material recebido.
Capital de Giro
0/100Giro operacional insuficiente.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no fechamento.
R$ 235.066,50
ATIVO CIRCULANTE
Baixa participação no ativo total.
R$ 1.075,55
DISPONIBILIDADES
Caixa e bancos.
R$ 1.075,55
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldo em bancos conta movimento.
R$ 1.075,55
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta sintética de bancos movimento.
R$ 1.075,55
BANCO BRADESCO C/C 65803-0 - SUMARE CASA 1
Saldo bancário ativo no período.
R$ 1.075,55
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Inclui verbas entre filiais e imobilizado líquido.
R$ 233.990,95
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Principal saldo do ativo não circulante.
R$ 218.299,59
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo consolidado interfilial.
R$ 218.299,59
SUMARÉ - CASA 2
Conta interfilial relevante.
R$ 198.925,83
SUMARÉ - CASA 3
Conta interfilial com saldo devedor.
R$ 8.160,70
SUMARÉ - CASA 4
Conta interfilial com saldo devedor.
R$ 11.213,06
SUMARÉ - APADRINHAMENTO AFETIVO
Conta interfilial encerrada no período.
R$ 0,00
ATIVO NÃO CIRCULANTE - SUMARÉ
Subgrupo de imobilizado líquido.
R$ 15.691,36
IMOBILIZADO
Ativo imobilizado líquido.
R$ 15.691,36
BENS MÓVEIS
Custo do imobilizado antes da depreciação.
R$ 16.456,19
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica do imobilizado.
R$ 1.778,00
MÁQUINAS, EQUIP E INSTALAÇÕES
Conta analítica do imobilizado.
R$ 8.499,01
EQUIP. INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta analítica do imobilizado.
R$ 6.179,18
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Conta redutora do imobilizado.
R$ 764,83 C
PASSIVO
Total do passivo no fechamento.
R$ 162.063,68
PASSIVO CIRCULANTE
Exigível de curto prazo.
R$ 155.834,58
FORNECEDORES
Saldo com fornecedores.
R$ 3.084,00
ALUGUEL A PAGAR
Obrigações com aluguel.
R$ 3.084,00
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Grupo predominante do passivo circulante.
R$ 145.711,06
SALÁRIOS A PAGAR
Salários em aberto.
R$ 24.086,15
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO
Saldo expressivo de rescisões/aviso prévio.
R$ 42.885,79
PROVISÃO E ENC S/ SALÁRIOS - SUMARÉ
Provisões sobre salários.
R$ 78.739,12
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 55.054,60
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias provisionado.
R$ 3.462,35
PROVISÃO PARA 13° SALÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 18.724,26
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALÁRIO
Encargo sobre 13º provisionado.
R$ 1.497,91
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários e fiscais.
R$ 6.801,51
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos e retenções a recolher.
R$ 4.479,26
FGTS - GFIP A RECOLHER
Encargos trabalhistas a recolher.
R$ 2.322,25
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 238,01
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 238,01
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Exigível de longo prazo residual.
R$ 6.229,10
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Principal saldo do passivo não circulante.
R$ 164.452,12
VERBA ENTRE FILIAIS
Saldo interfilial consolidado.
R$ 164.452,12
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta interfilial de contrapartida.
R$ 164.452,12
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Conta acumulada com saldo devedor.
R$ 158.223,02 D
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado de natureza devedora.
R$ 158.223,02 D
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado devedor.
R$ 158.223,02 D
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Resultado acumulado informado no balancete.
R$ 33.890,15 C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Conta de compensação/apuração com saldo devedor.
R$ 192.113,17 D
RECEITAS
Total de receitas da DRE superavitária.
R$ 643.772,46
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Principal fonte de receitas.
R$ 528.523,20
CONVÊNIO MUNICIPAL
Receita predominante.
R$ 492.523,20
CONVÊNIO FEDERAL
Receita complementar.
R$ 36.000,00
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Receitas de doações/ofertas.
R$ 49.963,11
OFERTAS DE PARTICULARES
Principal parcela das ofertas.
R$ 48.567,11
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES ANÔNIMAS
Ofertas anônimas.
R$ 1.396,00
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos financeiros.
R$ 112,49
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEIRAS
Receita financeira apurada.
R$ 112,49
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Isenção de encargos sociais reconhecida como receita.
R$ 65.173,66
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Composta por cota patronal, RAT e terceiros.
R$ 65.173,66
DESPESAS
Total de despesas da DRE superavitária.
R$ 570.769,64
DESPESAS COM PESSOAL
Principal grupo de despesas.
R$ 389.515,90
SALÁRIOS
Despesa de pessoal relevante.
R$ 203.257,12
FÉRIAS
Despesa de férias.
R$ 39.130,05
13° SALÁRIO
Despesa de 13º salário.
R$ 24.022,84
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO
Despesa de rescisões/aviso prévio.
R$ 28.215,34
FGTS - GFIP
Encargo trabalhista relevante.
R$ 62.469,04
VALE REFEIÇÃO
Benefício a empregados.
R$ 17.670,00
ASSISTÊNCIA MÉDICA
Benefício assistencial.
R$ 12.111,23
AUTÔNOMOS
Prestadores autônomos.
R$ 1.387,49
SEGUROS
Seguro ligado a pessoal ou atividades.
R$ 1.252,79
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços e utilidades.
R$ 13.593,44
ÁGUA E ESGOTO
Conta de utilidade.
R$ 2.341,20
ENERGIA ELÉTRICA
Conta de utilidade.
R$ 5.678,58
TELEFONE
Comunicação.
R$ 813,55
GÁS
Utilidade operacional.
R$ 1.410,00
INTERNET
Conectividade.
R$ 2.117,61
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceirização.
R$ 1.232,50
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Alimentação.
R$ 20.007,61
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Gêneros alimentícios.
R$ 20.007,61
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais diversos.
R$ 7.343,80
MATERIAIS DE EXPEDIENTE, ESCRITÓRIO
Material de escritório.
R$ 1.683,13
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Higiene e limpeza.
R$ 2.167,89
MATERIAIS DIDÁTICOS
Material pedagógico.
R$ 1.217,93
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACÊUTICO
Insumos de saúde.
R$ 2.274,85
DESPESAS COM IMÓVEIS
Custos de ocupação e conservação.
R$ 35.710,34
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Conservação de imóveis.
R$ 11.727,07
IPTU
Tributo imobiliário.
R$ 1.504,16
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Despesa de aluguel.
R$ 22.479,11
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Manutenção de bens duráveis.
R$ 4.229,06
MANUTENÇÃO DE MÓVEIS E UNTENSÍLIOS
Manutenção de móveis.
R$ 1.254,00
MANUTENÇÃO MÁQ. EQUIP. INSTALAÇÕES
Manutenção de máquinas e instalações.
R$ 1.275,36
MANUTENÇÃO DE EQUIP. INFOR. E SOFT.
Manutenção de informática e software.
R$ 1.699,70
DESPESAS COM VEÍCULOS
Despesas com frota.
R$ 24.704,90
MANUTENÇÃO DE VEÍCULOS
Manutenção automotiva.
R$ 2.140,00
COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES
Gasto relevante de frota.
R$ 20.678,42
SEGUROS
Seguro de veículos.
R$ 1.113,38
ESTACIONAMENTOS
Despesa acessória.
R$ 22,00
LICENCIAMENTO E SEGUROS OBRIGATÓRIO
Despesa obrigatória de veículos.
R$ 174,08
MULTAS DE TRÂNSITO
Despesa não operacional acessória.
R$ 577,02
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
Taxas.
R$ 553,06
TAXAS DIVERSAS
Taxas diversas.
R$ 553,06
DESPESAS GERAIS - SUMARÉ
Despesas gerais.
R$ 7.482,68
ASSITÊNCIA CONTÁBIL - AUDITORIA
Serviço contábil/auditoria.
R$ 6.541,60
VIAGENS E ESTADIAS
Despesa acessória.
R$ 57,00
FRETES E TRANSPORTES
Fretes.
R$ 204,99
CONDUÇÃO
Transporte urbano.
R$ 210,00
PROPAGANDA E DIVULGAÇÃO
Publicidade.
R$ 147,16
DESPESA DE DEPRECIAÇÃO
Depreciação do período.
R$ 321,93
DESPESAS FINANCEIRAS
Encargos bancários.
R$ 2.455,19
ENCARGOS DA CONTA CORRENTE
Tarifas e encargos bancários.
R$ 2.455,19
ISENÇÃO DAS CONTR. SOCIAIS - SUMARÉ
Reconhecimento da isenção patronal.
R$ 65.173,66
COTA PATRONAL INSS (20%)
Componente da isenção.
R$ 46.885,37
RAT (2%)
Componente da isenção.
R$ 4.691,54
TERCEIROS (5,80%)
Componente da isenção.
R$ 13.596,75
RESULTADO DO PERÍODO
Superávit informado na DRE recebida.
R$ 73.002,82
09/09/2026, 15:42
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
09/09/2026, 15:42
Parecer humano final: aprovado.
09/09/2026, 16:34
Severidade
S2
Impacto
Os documentos de resultado recebidos apresentam valores finais incompatíveis: uma DRE mostra déficit de R$ 132.585,30 e outra mostra superávit de R$ 73.002,82 para o mesmo período de 07/2026. Isso compromete a rastreabilidade do fechamento e impede validação conclusiva do resultado do mês.
Evidencia
Foram recebidas duas DREs para 31/07/2026 com totais diferentes. Na primeira, RECEITAS = R$ 17.879,79, DESPESAS = R$ 150.465,09 e DÉFICIT = R$ 132.585,30. Na segunda, RECEITAS = R$ 643.772,46, DESPESAS = R$ 570.769,64 e SUPERÁVIT = R$ 73.002,82.
Recomendacao
Tratar o fechamento como não conclusivo até haver consistência entre as versões da DRE e seu vínculo com o balancete analisado.
Base legal utilizada
Princípios contábeis de fidedignidade, consistência e evidenciação; CPC 00 (Estrutura Conceitual) quanto à representação fidedigna e comparabilidade.
Título
Dependência relevante de contas interfiliais no ativo e no passivo
Severidade
S2
Impacto
Há valores expressivos em transferências de verbas entre filiais no ativo não circulante e no passivo não circulante, o que exige conciliação rigorosa para evitar dupla contabilização, saldos de compensação indevidos ou distorção de posição patrimonial.
Evidencia
No ativo não circulante, 'TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA' / 'VERBAS ENTRE FILIAIS' apresenta saldo atual de R$ 218.299,59 D. No passivo não circulante, 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI' / 'VERBA ENTRE FILIAIS' apresenta saldo atual de R$ 164.452,12 C.
Recomendacao
Manter conciliação detalhada por filial/centro de custo e validar a correspondência entre os saldos recíprocos antes do encerramento definitivo.
Base legal utilizada
Princípios de clareza, integridade e escrituração uniforme; NBC TG Estrutura Conceitual e normas de apresentação das demonstrações contábeis.
Título
Resultado do período dependente de reconhecimento de isenção de encargos sociais
Severidade
S2
Impacto
A DRE evidencia receita de isenção de encargos sociais em montante relevante, que afeta materialmente o resultado. Sem nota explicativa ou detalhamento adicional no arquivo, há risco de leitura inadequada do desempenho operacional.
Evidencia
Na DRE de 643.772,46 de receitas, a rubrica 'ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS' compõe receita operacional relevante, com desdobramentos de COTA PATRONAL (20%) R$ 46.885,37, RAT (2%) R$ 4.691,54 e TERCEIROS (5,80%) R$ 13.596,75.
Recomendacao
Validar o critério de reconhecimento e a apresentação dessa receita de isenção no fechamento, garantindo consistência entre balancete e DRE.
Base legal utilizada
Princípios de competência e evidenciação; NBC TG Estrutura Conceitual e regras de apresentação aplicáveis a entidades sem finalidade de lucro, quando cabíveis.
Liquidez Seca
0,01
Liquidez Imediata
0,01
Liquidez Geral
1,37
Baixo Endividamento
Estrutura alavancada no curto prazo.