Cliente
1103 - APEC - Mogi das Cruzes
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados um balancete de julho/2026 e uma DRE do mesmo período, ambos coerentes entre si quanto à apuração do resultado (déficit de R$ 382,21). O balancete apresenta estrutura contábil básica consistente, com ativo total de R$ 11.279,48, passivo/pl de R$ 11.661,69 e patrimônio líquido negativo/credor de R$ 11.661,69. Há, porém, pontos que exigem atenção técnica: conta de despesas 'Diversas, a identificar e ajuste sistemico' sem detalhamento suficiente, conta de receitas 'Depósitos não identificados (D.N.I.)' com natureza potencialmente não recorrente, e patrimônio social/patrimônio líquido sem variação no período apesar do déficit apurado. Não foram evidenciadas inconsistências formais graves de somatório no material recebido, mas existem sinais de classificação e transparência contábil que merecem revisão humana.
Cliente
1103 - APEC - Mogi das Cruzes
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
11/08/2026, 16:10
Última execução
11/08/2026, 15:50
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/07/2026 - 31/07/2026
Liquidez Corrente
Baixa confianca0,75
Não calculável tecnicamente com passivo circulante expresso; usando passivo evidenciado no recorte como referência patrimonial, indica cobertura limitada por ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante
Liquidez Imediata
Baixa confianca0,75
Disponibilidades equivalem ao ativo circulante no período.
Disponibilidades / Passivo Circulante
Resultado Líquido do Mês
Alta confiancaR$ -382,21
Déficit apurado na DRE de julho/2026.
Receitas - Despesas
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
11/08/2026, 15:49
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
11/08/2026, 15:49
Foram analisados um balancete de julho/2026 e uma DRE do mesmo período, ambos coerentes entre si quanto à apuração do resultado (déficit de R$ 382,21). O balancete apresenta estrutura contábil básica consistente, com ativo total de R$ 11.279,48, passivo/pl de R$ 11.661,69 e patrimônio líquido negativo/credor de R$ 11.661,69. Há, porém, pontos que exigem atenção técnica: conta de despesas 'Diversas, a identificar e ajuste sistemico' sem detalhamento suficiente, conta de receitas 'Depósitos não identificados (D.N.I.)' com natureza potencialmente não recorrente, e patrimônio social/patrimônio líquido sem variação no período apesar do déficit apurado. Não foram evidenciadas inconsistências formais graves de somatório no material recebido, mas existem sinais de classificação e transparência contábil que merecem revisão humana.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11/08/2026, 16:10 | 11/08/2026, 16:10 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 11/08/2026, 15:49 | 11/08/2026, 15:50 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados um balancete de julho/2026 e uma DRE do mesmo período, ambos coerentes entre si quanto à apuração do resultado (déficit de R$ 382,21). O balancete apresenta estrutura contábil básica consistente, com ativo total de R$ 11.279,48, passivo/pl de R$ 11.661,69 e patrimônio líquido negativo/credor de R$ 11.661,69. Há, porém, pontos que exigem atenção técnica: conta de despesas 'Diversas, a identificar e ajuste sistemico' sem detalhamento suficiente, conta de receitas 'Depósitos não identificados (D.N.I.)' com natureza potencialmente não recorrente, e patrimônio social/patrimônio líquido sem variação no período apesar do déficit apurado. Não foram evidenciadas inconsistências formais graves de somatório no material recebido, mas existem sinais de classificação e transparência contábil que merecem revisão humana. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
11/08/2026, 15:49
Resumo
Foram analisados um balancete de julho/2026 e uma DRE do mesmo período, ambos coerentes entre si quanto à apuração do resultado (déficit de R$ 382,21). O balancete apresenta estrutura contábil básica consistente, com ativo total de R$ 11.279,48, passivo/pl de R$ 11.661,69 e patrimônio líquido negativo/credor de R$ 11.661,69. Há, porém, pontos que exigem atenção técnica: conta de despesas 'Diversas, a identificar e ajuste sistemico' sem detalhamento suficiente, conta de receitas 'Depósitos não identificados (D.N.I.)' com natureza potencialmente não recorrente, e patrimônio social/patrimônio líquido sem variação no período apesar do déficit apurado. Não foram evidenciadas inconsistências formais graves de somatório no material recebido, mas existem sinais de classificação e transparência contábil que merecem revisão humana.
Título
Despesas com lançamento genérico sem detalhamento suficiente
Margem Líquida
Alta confianca-1,16%
Resultado deficitário em relação à receita total do mês.
Resultado Líquido / Receitas
Grau de Cobertura do Ativo Circulante
Baixa confianca0,75
Leitura prudencial com base apenas no passivo mostrado no balancete.
Ativo Circulante / (Passivo evidenciado)
Participação das Disponibilidades no Ativo
Alta confianca77,71%
Alta concentração do ativo em caixa e bancos.
Disponibilidades / Ativo Total
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 11.279,48
Total do ativo no encerramento do mês.
Ativo Circulante
R$ 8.762,18
Predominância de disponibilidades no circulante.
Disponibilidades
R$ 8.762,18
Caixa e bancos representam praticamente todo o ativo circulante.
Ativo Não Circulante
R$ 2.517,30
Composição concentrada em imobilizado líquido.
Passivo / PL
R$ 11.661,69
Estrutura patrimonial apresentada integralmente em patrimônio líquido.
Patrimônio Líquido
R$ 11.661,69
Saldo credor registrado no encerramento do mês.
Receitas do período
R$ 32.978,65
Total de receitas conforme DRE.
Despesas do período
R$ 33.360,86
Total de despesas conforme DRE.
Liquidez suportada por caixa e bancos
altaO ativo circulante é integralmente composto por disponibilidades, com baixa complexidade de realização.
Resultado mensal deficitário
altaAs despesas superaram as receitas em R$ 382,21 no período.
Estrutura patrimonial concentrada em PL
mediaNão há passivos circulantes ou não circulantes evidenciados no recorte recebido; o passivo está apresentado integralmente como patrimônio líquido.
Sinais de baixa granularidade em contas de resultado
altaHá contas genéricas e ajustes sistêmicos sem detalhamento suficiente para auditoria analítica completa.
Banco Itaú Ag 7829 C/C 77777-5 - Mogi das Cruzes 1103
R$ 8.730,96 D
Principal conta bancária do ativo circulante.
Caixa - Campos
R$ 31,22 D
Saldo em caixa de pequena monta.
Imobilizado líquido
R$ 2.517,30 D
Diferença entre bens em operação e depreciação acumulada.
Patrimônio Social
R$ 11.661,69 C
Grupo patrimonial principal no balancete.
Diversas, a identificar e ajuste sistemico
R$ 1.600,00 D
Conta genérica de despesa com necessidade de revisão.
Análise gráfica
Disponível
77.7%
R$ 8.762,18
Ativo Não Circulante
22.3%
R$ 2.517,30
Estoque
0.0%
Não identificado no balancete recebido
Passivo Circulante
0.0%
Não evidenciado separadamente no balancete recebido
Passivo Não Circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete recebido
Patrimônio Líquido
100.0%
R$ 11.661,69
Receita Bruta
R$ 32.978,65
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 32.978,65
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 33.360,86
Resultado Financeiro
R$ -1.652,30
Resultado
R$ -382,21
Liquidez Corrente
45/100Sinal amarelo por insuficiência de segregação do passivo.
Margem Líquida
48/100Resultado levemente negativo.
ROE
47/100Não há variação patrimonial positiva no período.
Capital de Giro
46/100Capital operacional aparenta existir, porém a análise é limitada pela estrutura do balancete.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no encerramento.
R$ 11.279,48
CIRCULANTE
Ativo circulante total.
R$ 8.762,18
ATIVO CIRCULANTE
Grupo repetido no balancete.
R$ 8.762,18
DISPONIBILIDADE
Caixa e bancos.
R$ 8.762,18
CAIXA
Caixa físico.
R$ 31,22
CAIXA - CAMPOS
Conta analítica de caixa.
R$ 31,22
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldo bancário total.
R$ 8.730,96
BANCO ITAU AG 7829 C/C 77777-5 - MOGI DAS CRUZES 1103
Conta bancária principal.
R$ 8.730,96
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante líquido.
R$ 2.517,30
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido após depreciação.
R$ 2.517,30
BENS EM OPERAÇAO
Valor bruto do imobilizado.
R$ 11.614,10
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica de imobilizado.
R$ 6.488,00
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta analítica de imobilizado.
R$ 2.365,00
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 1.949,90
IMOVEIS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 811,20
(-)DEPRECIAÇAO ACUMULADA
Redutora do imobilizado.
R$ 9.096,80 C
DEPREC. DE IMOVEIS
Depreciação acumulada de imóveis.
R$ 456,59 C
DEPREC. DE EQUIP. DE INFORMATICA
Depreciação integral do grupo de informática.
R$ 6.488,00 C
DEPRE. DE EQUIPAMENTOS E INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada.
R$ 551,86 C
DEPREC. DE MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada.
R$ 1.600,35 C
PASSIVO
Passivo evidenciado no balancete.
R$ 11.661,69 C
PATRIMONIO LIQUIDO
Grupo principal do passivo.
R$ 11.661,69 C
PATRIMONIO LIQUIDO
Repetição do grupo no plano.
R$ 11.661,69 C
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 11.661,69 C
PATRIMONIO
Conta sintética do patrimônio.
R$ 11.661,69 C
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica final.
R$ 11.661,69 C
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 32.978,65
RECEITAS GERAIS
Grupo consolidado de receitas.
R$ 32.978,65
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas administrativas.
R$ 207,45
DEPOSITOS NAO IDENTIFICADOS ( D.N.I
Ingresso não identificado.
R$ 200,00
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 7,45
JUROS RECEBIDOS
Juros recebidos.
R$ 7,45
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas vinculadas a obreiros.
R$ 22.694,00
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Principal linha de receita.
R$ 22.694,00
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas de cursos.
R$ 9.204,00
INSCRIÇOES
Inscrições.
R$ 3.494,00
MENSALIDADES
Mensalidades.
R$ 5.710,00
RECEITAS LITERATURAS
Receitas de literaturas.
R$ 571,00
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias.
R$ 571,00
RECEITAS PROJETOS ESPECIFICOS
Receitas de projetos específicos.
R$ 302,20
DOAÇOES
Doações recebidas.
R$ 302,20
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 33.360,86
DESPESAS GERAIS
Grupo consolidado de despesas.
R$ 33.360,86
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 13.473,80
MANUTENÇAO
Manutenção.
R$ 7.895,35
MANUTENÇAO DE INSTALAÇOES
Manutenção de instalações.
R$ 4.350,00
MANUTENÇAO DE IMOVEIS
Manutenção de imóveis.
R$ 3.545,35
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 90,00
ASSISTENCIA CONTABIL
Assistência contábil.
R$ 90,00
GERAIS
Despesas gerais.
R$ 3.828,70
BRINDES
Brindes.
R$ 462,40
CONDUÇAO (TRANSPORTE URBANO)
Transporte urbano.
R$ 250,00
COPIAS E IMPRESSOS
Cópias e impressos.
R$ 359,35
DEPRECIAÇAO E AMORTIZAÇAO
Despesa de depreciação.
R$ 270,55
MATERIAL DE ESCRITORIO
Material de escritório.
R$ 130,00
REFEIÇOES E LANCHES
Refeições e lanches.
R$ 176,40
SINDICATO PATRONAL/ ASSOC. DE CLASS
Contribuição associativa.
R$ 200,00
TAXAS ASSOCIATIVAS(ASSOC CEMITERIO
Taxas associativas.
R$ 380,00
DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO
Conta genérica sem detalhamento.
R$ 1.600,00
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 1.659,75
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas e despesas bancárias.
R$ 1.659,75
DESPESAS COM OBREIROS
Despesas com obreiros.
R$ 12.358,18
PESSOAL
Pessoal.
R$ 11.700,00
PROVENTOS DE OBREIROS
Proventos de obreiros.
R$ 11.700,00
GERAIS
Despesas gerais de obreiros.
R$ 658,18
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis e lubrificantes.
R$ 658,18
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Despesas com cursos.
R$ 601,96
GERAIS
Geral.
R$ 601,96
MATERIAL DE EXPEDIENTE
Material de expediente.
R$ 601,96
DESPESAS LITERATURAS
Despesas com literaturas.
R$ 3.174,72
GERAIS
Geral.
R$ 3.174,72
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Devolução de literaturas aos campos.
R$ 3.174,72
DESPESAS PROJETOS ESPECIFICOS
Despesas de projetos específicos.
R$ 3.752,20
MANUTENÇAO
Manutenção de projetos.
R$ 3.450,00
MANUTENÇAO DE IMOVEIS
Manutenção de imóveis.
R$ 3.450,00
GERAIS
Geral.
R$ 302,20
JORNAIS REVISTAS E PERIODICOS
Jornais, revistas e periódicos.
R$ 302,20
11/08/2026, 15:50
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
11/08/2026, 15:50
Parecer humano final: aprovado.
11/08/2026, 16:10
Severidade
S2
Impacto
Dificulta rastreabilidade, análise gerencial e validação auditável da natureza do gasto, podendo gerar retrabalho relevante e fragilidade de controle.
Evidencia
Conta 3138 'DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO' com saldo de R$ 1.600,00 D no balancete e sem desdobramento adicional.
Recomendacao
Reclassificar/segregar a despesa em conta específica com descrição suportada por origem, competência e finalidade.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis).
Título
Receita registrada como depósito não identificado
Severidade
S2
Impacto
A classificação de ingressos não identificados pode distorcer a origem econômica da receita e comprometer controles internos e conciliatórios.
Evidencia
Conta 5003 'DEPOSITOS NAO IDENTIFICADOS (D.N.I.)' com saldo de R$ 200,00 C na DRE e no balancete, sem outra especificação.
Recomendacao
Segregar a natureza do ingresso e vincular a conciliação bancária ou à origem documental correspondente.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); NBC TG 1000, quando aplicável, quanto à apresentação fiel e classificação adequada.
Título
Patrimônio líquido sem evidência de absorção do déficit do período
Severidade
S2
Impacto
O resultado deficitário de R$ 382,21 aparece na DRE, mas o patrimônio social/patrimônio líquido permanece em R$ 11.661,69 C sem demonstração de conta transitória de resultado ou movimento de encerramento visível no balancete.
Evidencia
DRE aponta DEFICIT de R$ 382,21; no balancete, o grupo 'Patrimônio Líquido' permanece em R$ 11.661,69 C sem variação e sem conta de resultado acumulado evidenciada no recorte recebido.
Recomendacao
Validar o lançamento de encerramento do resultado e a correta apropriação no patrimônio líquido conforme a estrutura adotada pela entidade.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); NBC TG Estrutura Conceitual; práticas usuais de encerramento contábil.
Liquidez Corrente
Não calculável com passivo circulante segregado no recorte
Liquidez Seca
Não calculável sem estoques e passivo circulante segregado
Liquidez Imediata
Não calculável com passivo circulante segregado no recorte
Liquidez Geral
Não calculável com passivos segregados no recorte
Baixo Endividamento
82/100Não foram evidenciadas dívidas onerosas ou passivos circulantes específicos.