Cliente
1024 - APEC - Campinas
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados o balancete de julho/2026 e a DRE correspondente. A estrutura geral está coerente, com ativo totalizando R$ 118.679,23 e patrimônio líquido de R$ 61.913,60, porém há achados relevantes para QA: o documento apresenta conta de "PASSIVO NAO CIRCULANTE" com natureza e composição atípicas, utilizada para "TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS" em contas de compensação; além disso, o passivo total não fecha com o ativo menos o patrimônio líquido se interpretado estritamente como balancete patrimonial, o que indica necessidade de validação da classificação contábil dessa rubrica. Também há forte concentração do resultado em receita de mercadorias/literaturas e despesas de devolução de literaturas, mas não há evidência documental suficiente para concluir impropriedade fiscal. Recomenda-se parecer humano por ambiguidade na classificação do passivo e na leitura da conta de compensação, embora a DRE e o balancete estejam numericamente consistentes entre si no resultado do período.
Cliente
1024 - APEC - Campinas
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
13/08/2026, 16:06
Última execução
13/08/2026, 15:56
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/07/2026 - 31/07/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 118.679,23
Total do ativo em 31/07/2026.
Total do grupo ATIVO no balancete
Passivo Total
Alta confiancaR$ 79.667,79
Total do passivo em 31/07/2026.
Total do grupo PASSIVO no balancete
Patrimônio Líquido
Alta confiancaR$ 61.913,60
Patrimônio social informado.
Total do grupo PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
13/08/2026, 15:55
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
13/08/2026, 15:55
Foram analisados o balancete de julho/2026 e a DRE correspondente. A estrutura geral está coerente, com ativo totalizando R$ 118.679,23 e patrimônio líquido de R$ 61.913,60, porém há achados relevantes para QA: o documento apresenta conta de "PASSIVO NAO CIRCULANTE" com natureza e composição atípicas, utilizada para "TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS" em contas de compensação; além disso, o passivo total não fecha com o ativo menos o patrimônio líquido se interpretado estritamente como balancete patrimonial, o que indica necessidade de validação da classificação contábil dessa rubrica. Também há forte concentração do resultado em receita de mercadorias/literaturas e despesas de devolução de literaturas, mas não há evidência documental suficiente para concluir impropriedade fiscal. Recomenda-se parecer humano por ambiguidade na classificação do passivo e na leitura da conta de compensação, embora a DRE e o balancete estejam numericamente consistentes entre si no resultado do período.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 13/08/2026, 16:06 | 13/08/2026, 16:06 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 13/08/2026, 15:55 | 13/08/2026, 15:56 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados o balancete de julho/2026 e a DRE correspondente. A estrutura geral está coerente, com ativo totalizando R$ 118.679,23 e patrimônio líquido de R$ 61.913,60, porém há achados relevantes para QA: o documento apresenta conta de "PASSIVO NAO CIRCULANTE" com natureza e composição atípicas, utilizada para "TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS" em contas de compensação; além disso, o passivo total não fecha com o ativo menos o patrimônio líquido se interpretado estritamente como balancete patrimonial, o que indica necessidade de validação da classificação contábil dessa rubrica. Também há forte concentração do resultado em receita de mercadorias/literaturas e despesas de devolução de literaturas, mas não há evidência documental suficiente para concluir impropriedade fiscal. Recomenda-se parecer humano por ambiguidade na classificação do passivo e na leitura da conta de compensação, embora a DRE e o balancete estejam numericamente consistentes entre si no resultado do período. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
13/08/2026, 15:55
Resumo
Foram analisados o balancete de julho/2026 e a DRE correspondente. A estrutura geral está coerente, com ativo totalizando R$ 118.679,23 e patrimônio líquido de R$ 61.913,60, porém há achados relevantes para QA: o documento apresenta conta de "PASSIVO NAO CIRCULANTE" com natureza e composição atípicas, utilizada para "TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS" em contas de compensação; além disso, o passivo total não fecha com o ativo menos o patrimônio líquido se interpretado estritamente como balancete patrimonial, o que indica necessidade de validação da classificação contábil dessa rubrica. Também há forte concentração do resultado em receita de mercadorias/literaturas e despesas de devolução de literaturas, mas não há evidência documental suficiente para concluir impropriedade fiscal. Recomenda-se parecer humano por ambiguidade na classificação do passivo e na leitura da conta de compensação, embora a DRE e o balancete estejam numericamente consistentes entre si no resultado do período.
Título
Receita do Período
Alta confiancaR$ 91.370,61
Receitas acumuladas no mês.
Total de receitas da DRE
Despesas do Período
Alta confiancaR$ 52.359,17
Despesas acumuladas no mês.
Total de despesas da DRE
Superávit do Período
Alta confiancaR$ 39.011,44
Resultado líquido do mês.
Receitas - Despesas
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 118.679,23
Recursos líquidos no encerramento do período.
Caixa + bancos + aplicações financeiras
Caixa e Bancos
Alta confiancaR$ 4.317,96
Saldo em caixa e conta corrente ao final do mês.
Caixa + Bancos conta movimento
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 118.679,23
Total do ativo ao final de julho/2026.
Passivo total
R$ 79.667,79
Total do passivo ao final de julho/2026, incluindo rubrica atípica de contas de compensação.
Patrimônio líquido
R$ 61.913,60
Patrimônio social informado no balancete.
Receitas do período
R$ 91.370,61
Receitas acumuladas em julho/2026.
Despesas do período
R$ 52.359,17
Despesas acumuladas em julho/2026.
Superávit do período
R$ 39.011,44
Resultado líquido informado na DRE.
Disponibilidades
R$ 118.679,23
Caixa, bancos e aplicações financeiras ao final do período.
Contas a receber / créditos
R$ 0,00
Não há créditos em aberto no balancete exibido.
Ativo altamente líquido
altaA maior parte do ativo está concentrada em caixa, bancos e aplicações financeiras, sem estoques ou ativo não circulante evidenciados no recorte.
Passivo com rubrica atípica
altaA conta "Transferência entre filiais" aparece sob passivo não circulante/contas de compensação, o que requer validação de classificação.
Resultado positivo no mês
altaA entidade apresentou superávit de R$ 39.011,44 em julho/2026.
Receita concentrada em mercadorias/literaturas
mediaA principal fonte de receita é "Venda de mercadorias loja" (R$ 80.305,74), com participação predominante no total.
APLICAÇAO CDB BAIXA
R$ 82.315,62
Principal aplicação financeira do ativo circulante.
APLICAÇAO FICFIRF DI TOPAZIO
R$ 32.045,65
Segunda maior aplicação financeira informada.
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
R$ 80.305,74
Principal receita do período.
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
R$ 10.180,66
Despesa relevante e específica, vinculada a devoluções.
TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS
R$ 11.679,91C
Classificada no passivo não circulante/contas de compensação.
Análise gráfica
Disponível
100.0%
R$ 118.679,23
Créditos
0.0%
R$ 0,00
Estoque
0.0%
Não identificado no balancete
Ativo Não Circulante
0.0%
Não evidenciado no documento
Passivo Circulante
7.6%
R$ 6.074,28
Passivo Não Circulante
14.7%
R$ 11.679,91
Patrimônio Líquido
77.7%
R$ 61.913,60
Receita Bruta
R$ 91.370,61
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 91.370,61
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 52.359,17
Resultado Financeiro
R$ 4.604,87
Resultado do Período
R$ 39.011,44
Liquidez Corrente
100/100Liquidez corrente de 19,53x indica folga de curto prazo.
Margem Líquida
42.71/100Superávit de R$ 39.011,44 sobre receita de R$ 91.370,61.
ROE
63.04/100Retorno sobre o PL positivo no período.
Capital de Giro
100/100Capital de giro líquido positivo de R$ 112.604,95.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 118.679,23
CIRCULANTE
Grupo circulante do ativo.
R$ 118.679,23
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo do ativo circulante.
R$ 118.679,23
DISPONIBILIDADE
Disponibilidades totais.
R$ 118.679,23
CAIXA
Saldo de caixa.
R$ 377,72
CAIXA -CAMPOS
Conta analítica de caixa.
R$ 377,72
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldo bancário.
R$ 3.940,24
BANCO BRADESCO AG:6468 C/C:4121-1 CAMPINAS 1024
Conta bancária analítica.
R$ 3.940,24
VALORES MOBILIARIOS
Aplicações financeiras.
R$ 114.361,27
APLICAÇAO CDB BAIXA 1024
Principal aplicação financeira.
R$ 82.315,62
APLICAÇAO FICFIRF DI TOPAZIO 1024
Aplicação financeira complementar.
R$ 32.045,65
CREDITOS
Créditos zerados no encerramento.
R$ 0,00
ADIANTAMENTOS
Sem saldo final.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO DE SALARIOS
Conta zerada no saldo atual.
R$ 0,00
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 79.667,79
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 6.074,28
PASSIVO CIRCULANTE
Subgrupo do passivo circulante.
R$ 6.074,28
FORNECEDORES
Saldo a fornecedores.
R$ 2.628,96
FORNCEDORES NACIONAIS
Subgrupo de fornecedores.
R$ 2.628,96
FORNECEDORES NACIONAIS
Conta analítica de fornecedores.
R$ 2.628,96
OBRIGAÇOES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas.
R$ 3.445,32
FOLHA DE PAGAMENTO - SEDE
Subgrupo de folha de pagamento.
R$ 2.387,00
SALARIOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 2.387,00
OBRIGAÇOES SOCIAIS E IMPOSTOS -SEDE
Obrigações sociais e impostos.
R$ 1.058,32
INSS/PIS/IRRF/CRF A PAGAR
Encargos e tributos a recolher.
R$ 862,78
FGTS A PAGAR
FGTS a recolher.
R$ 195,54
PASSIVO NAO CIRCULANTE
Classificação atípica em contas de compensação.
R$ 11.679,91
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
Conta compensatória apresentada como passivo não circulante.
R$ 11.679,91
TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS
Registro interfilial/compensatório.
R$ 11.679,91
TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS
Conta analítica interfilial.
R$ 11.679,91
PATRIMONIO LIQUIDO
Patrimônio líquido total.
R$ 61.913,60
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 61.913,60
PATRIMONIO
Subgrupo patrimonial.
R$ 61.913,60
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica de patrimônio social.
R$ 61.913,60
DESPESAS
Total de despesas do período.
R$ 52.359,17
DESPESAS GERAIS
Grupo de despesas gerais.
R$ 52.359,17
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 42.076,51
PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 27.123,90
ASSITENCIA MEDICA E SOCIAL
Conta de assistência médica e social.
R$ 986,30
CESTA BASICA
Benefício a empregados.
R$ 1.260,00
FERIAS
Provisão/registro de férias.
R$ 556,59
FGTS
Encargo trabalhista.
R$ 1.365,06
INSS
Encargo previdenciário.
R$ 4.572,82
SALARIOS E ORDENADOS
Folha salarial.
R$ 14.968,46
VALE REFEIÇAO
Benefício alimentação.
R$ 1.339,18
VALE TRANSPORTE
Benefício transporte.
R$ 1.904,86
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
Encargo sobre folha.
R$ 170,63
TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 1.767,08
IPTU
Tributo predial.
R$ 1.767,08
MANUTENÇAO
Manutenção.
R$ 300,00
MANUTENÇAO DE MAQUINAS E EQUIPAMENT
Manutenção de máquinas e equipamentos.
R$ 300,00
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 1.574,43
FRETES E CARRETOS
Fretes e carretos.
R$ 128,04
SISTEMA ADMINISTRATIVO
Sistema administrativo.
R$ 787,50
SERVIÇOS DE TERCEIROS- P.F. (AUTÔNOMO)
Serviços de autônomos.
R$ 658,89
GERAIS
Despesas gerais.
R$ 9.889,50
AGUA E ESGOTO
Consumo de água e esgoto.
R$ 1.700,53
DESPESAS POSTAIS
Despesas postais.
R$ 125,18
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 2.101,55
MATERIAL DE EXPEDIENTE
Material de expediente.
R$ 1.130,69
MATERIAL DE LIMPEZA E COPA
Material de limpeza e copa.
R$ 133,78
TELEFONE INTERNET FAX
Comunicações.
R$ 1.616,20
DESPESAS CARTAO CREDITO
Tarifas/dispêndios de cartão.
R$ 3.081,57
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 1.421,60
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas bancárias.
R$ 1.421,60
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Cursos e treinamentos.
R$ 102,00
GERAIS
Subgrupo geral.
R$ 102,00
MATERIAL DE ESCRITORIO
Material de escritório.
R$ 102,00
DESPESAS LITERATURAS
Despesas com literaturas.
R$ 10.180,66
GERAIS
Subgrupo geral.
R$ 10.180,66
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Despesa específica relevante.
R$ 10.180,66
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 91.370,61
RECEITAS GERAIS
Receitas gerais.
R$ 91.370,61
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas de administração.
R$ 7.829,87
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Subgrupo administrativo.
R$ 7.829,87
RECEITAS GERAIS
Receitas gerais.
R$ 3.225,00
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas.
R$ 3.225,00
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 4.604,87
JUROS RECEBIDOS
Juros recebidos.
R$ 4.604,87
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas de cursos e treinamentos.
R$ 3.235,00
INSCRIÇOES
Inscrições.
R$ 2.145,00
MENSALIDADES
Mensalidades.
R$ 1.090,00
RECEITAS LITERATURAS
Receitas de literaturas.
R$ 80.305,74
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda principal do período.
R$ 80.305,74
SUPERAVIT
Resultado do período na DRE.
R$ 39.011,44
13/08/2026, 15:56
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
13/08/2026, 15:56
Parecer humano final: aprovado.
13/08/2026, 16:06
Classificação atípica de "PASSIVO NAO CIRCULANTE" com conta de compensação/transferência entre filiais
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer a leitura patrimonial e os indicadores de endividamento, além de dificultar a segregação entre passivo real e conta de compensação.
Evidencia
O balancete mostra em 31/07/2026: PASSIVO NAO CIRCULANTE 11.679,91C, detalhado como "CONTAS DE COMPENSAÇÃO" e "TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS". Essa rubrica está apresentada na estrutura do passivo, embora sua natureza aparente seja operacional/compensatória.
Recomendacao
Reclassificar ou evidenciar de forma segregada a conta de compensação, preservando a distinção entre obrigações exigíveis e registros transitórios/interfiliais.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) – estrutura conceitual e representação fidedigna; CPC 26 (R1) – apresentação das demonstrações contábeis; princípios de evidenciação e classificação adequada do passivo.
Título
Resultado operacional fortemente dependente de receita de literaturas e de devolução correlata
Severidade
S3
Impacto
A concentração do superávit em receita de venda de mercadorias/loja e a existência de despesa específica de "LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS" podem sinalizar necessidade de validação de competência, natureza e mensuração, com potencial reflexo em apuração tributária e controles internos.
Evidencia
Na DRE de julho/2026, a receita total foi R$ 91.370,61, sendo R$ 80.305,74 de "VENDA DE MERCADORIAS LOJA"; as despesas totalizaram R$ 52.359,17, incluindo R$ 10.180,66 em "LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS". O superávit informado foi R$ 39.011,44.
Recomendacao
Validar a natureza econômica da operação de literaturas, o tratamento das devoluções e a correta competência das receitas e despesas correlatas, com revisão do suporte documental e da classificação gerencial/fiscal.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) – reconhecimento e mensuração; CPC 26 (R1) – apresentação; prudência contábil e aderência entre competência e classificação das contas.
Título
Disponibilidades elevadas frente ao porte do passivo circulante, com baixa visibilidade de composição de outros ativos
Severidade
S1
Impacto
Não é, por si só, erro material, mas limita a análise de liquidez e capital de giro pela ausência de outras classes ativas relevantes no recorte exibido.
Evidencia
O ativo circulante total é R$ 118.679,23, sendo R$ 118.679,23 em disponibilidades e R$ 0,00 em créditos ao final do mês; não há estoques ou ativo não circulante apresentados no documento.
Recomendacao
Manter a segregação e evidência das contas do ativo por natureza para facilitar análise gerencial e auditoria interna.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) – apresentação das demonstrações contábeis; boa prática de segregação e evidenciação por grupos patrimoniais.
Liquidez Corrente
19,53x
Liquidez Seca
19,53x
Liquidez Imediata
19,53x
Liquidez Geral
17,47x
Baixo Endividamento
59.16/100Passivo total relevante frente ao ativo, mas sem excesso crítico aparente.