Cliente
0516 - LBC - CBA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE apresentados são consistentes entre si quanto ao resultado do mês (déficit de R$ 12.979,74), com composição patrimonial relativamente estável e sem saldos negativos evidentes nas contas exibidas. Contudo, há ponto de atenção relevante na apresentação: a rubrica de despesas/receitas de isenção da cota patronal INSS aparece nas demonstrações com natureza invertida e com valores idênticos espelhados, o que indica necessidade de validação de classificação e de aderência à competência/forma de evidenciação. Além disso, não foi possível confirmar a integralidade do balancete por se tratar de extração parcial exibida em páginas, com estruturas de contas truncadas em alguns trechos. Diante disso, o desfecho técnico mais prudente é parecer humano, sem reprovação automática.
Observações do parecer humano
Cliente
0516 - LBC - CBA
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
26/08/2026, 17:06
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
27/08/2026, 09:04
Última execução
26/08/2026, 17:08
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/07/2026 a 31/07/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 371.284,69
Total do ativo ao final do período.
Saldo atual do grupo ATIVO
Passivo total
Alta confiancaR$ 384.264,43
Total do passivo ao final do período.
Saldo atual do grupo PASSIVO
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 40.853,32
Recursos de alta liquidez disponíveis.
Caixa e bancos em conta movimento
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
26/08/2026, 17:06
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
26/08/2026, 17:06
O balancete e a DRE apresentados são consistentes entre si quanto ao resultado do mês (déficit de R$ 12.979,74), com composição patrimonial relativamente estável e sem saldos negativos evidentes nas contas exibidas. Contudo, há ponto de atenção relevante na apresentação: a rubrica de despesas/receitas de isenção da cota patronal INSS aparece nas demonstrações com natureza invertida e com valores idênticos espelhados, o que indica necessidade de validação de classificação e de aderência à competência/forma de evidenciação. Além disso, não foi possível confirmar a integralidade do balancete por se tratar de extração parcial exibida em páginas, com estruturas de contas truncadas em alguns trechos. Diante disso, o desfecho técnico mais prudente é parecer humano, sem reprovação automática.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 27/08/2026, 09:04 | 27/08/2026, 09:04 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Ressalva ainda faltam 2 grupos para Depreciar Moveis e utensilios e equiptos de informática. Favor levantar as informações para o próximo fechamento. |
| 26/08/2026, 17:06 | 26/08/2026, 17:08 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
26/08/2026, 17:06
Resumo
O balancete e a DRE apresentados são consistentes entre si quanto ao resultado do mês (déficit de R$ 12.979,74), com composição patrimonial relativamente estável e sem saldos negativos evidentes nas contas exibidas. Contudo, há ponto de atenção relevante na apresentação: a rubrica de despesas/receitas de isenção da cota patronal INSS aparece nas demonstrações com natureza invertida e com valores idênticos espelhados, o que indica necessidade de validação de classificação e de aderência à competência/forma de evidenciação. Além disso, não foi possível confirmar a integralidade do balancete por se tratar de extração parcial exibida em páginas, com estruturas de contas truncadas em alguns trechos. Diante disso, o desfecho técnico mais prudente é parecer humano, sem reprovação automática.
Título
Classificação espelhada da isenção da cota patronal INSS na DRE e no balancete
Ativo não circulante
Alta confiancaR$ 330.431,37
Parcela do ativo concentrada em imobilizado.
Saldo atual do ativo não circulante
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 191.776,87
Obrigações de curto prazo.
Saldo atual do passivo circulante
Passivo não circulante
Alta confiancaR$ 192.487,56
Obrigações de longo prazo.
Saldo atual do passivo não circulante
Receitas do mês
Alta confiancaR$ 1.163.918,73
Receitas reconhecidas no mês.
Total de receitas da DRE
Despesas do mês
Alta confiancaR$ 1.176.898,47
Despesas reconhecidas no mês.
Total de despesas da DRE
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 371.284,69
Total do ativo ao final de julho de 2026.
Passivo total
R$ 384.264,43
Total do passivo ao final de julho de 2026.
Resultado do mês
R$ -12.979,74
Déficit mensal evidenciado na DRE.
Disponibilidades
R$ 40.853,32
Caixa e bancos em conta movimento.
Ativo não circulante
R$ 330.431,37
Predomínio do imobilizado no ativo.
Passivo circulante
R$ 191.776,87
Obrigações de curto prazo relevantes.
Passivo não circulante
R$ 192.487,56
Passivo de longo prazo materialmente relevante.
Patrimônio líquido contábil aparente
R$ -12.979,74
Pela estrutura exibida, o saldo de superávit/resultado acumulado evidencia componente líquido negativo no período, mas a composição patrimonial não está explicitada de forma totalmente reconciliada na extração.
Liquidez pressionada
altaDisponibilidades de R$ 40.853,32 diante de passivo circulante de R$ 191.776,87 indicam folga de caixa limitada.
Estrutura patrimonial concentrada em imobilizado
mediaO ativo não circulante representa a maior parte do ativo total, com R$ 330.431,37 frente a R$ 371.284,69 de ativo total.
Déficit mensal coerente entre balancete e DRE
altaO resultado informado na DRE é compatível com as receitas e despesas apresentadas.
Rubricas de INSS isentado exigem validação de classificação
altaHá espelhamento contábil das rubricas de isenção da cota patronal, o que pode afetar leitura gerencial e revisão do fechamento.
Banco do Brasil - C/C 792-7 - CBA
R$ 40.853,32
Principal conta de disponibilidade informada no balancete.
Imóveis
R$ 250.692,00
Maior componente do imobilizado.
Móveis e utensílios
R$ 30.839,60
Componente relevante do ativo imobilizado.
Obrigações trabalhistas
R$ 170.717,55
Grupo de passivo circulante com maior peso.
Transferência de verba entre filiais
R$ 76.489,89
Passivo não circulante relevante.
Superávit no exercício
R$ 328.804,22
Conta patrimonial exibida no balancete, mas a composição final do PL não está totalmente conciliada na extração.
Análise gráfica
Disponível
11.0%
R$ 40.853,32
Ativo não circulante
89.0%
R$ 330.431,37
Passivo circulante
49.9%
R$ 191.776,87
Passivo não circulante
50.1%
R$ 192.487,56
Patrimônio líquido
0.0%
Não foi possível reconciliar com segurança a composição final do PL a partir da extração recebida.
Receita bruta
R$ 1.163.918,73
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 1.163.918,73
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 1.176.898,47
Resultado financeiro
R$ 624,20
Resultado
R$ -12.979,74
Liquidez corrente
21/100Baixa folga de curto prazo.
Margem líquida
0/100Margem negativa no mês.
ROE
0/100Evidência insuficiente para cálculo auditável.
Capital de giro
21/100Capital de giro apertado.
Baixo endividamento
0/100Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Grupo total do ativo.
R$ 371.284,69
ATIVO CIRCULANTE
Total do ativo circulante.
R$ 40.853,32
DISPONIBILIDADES
Grupo de disponibilidades.
R$ 40.853,32
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Disponibilidades em conta corrente.
R$ 40.853,32
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta bancária de movimento.
R$ 40.853,32
BANCO DO BRASIL - C/C 792-7 - CBA
Principal conta bancária apresentada.
R$ 40.853,32
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Total do ativo não circulante.
R$ 330.431,37
ATIVO NÃO CIRCULANTE - CASA BATISTA
Subgrupo identificado na extração.
R$ 330.431,37
IMOBILIZADO
Total do imobilizado após depreciação acumulada.
R$ 330.431,37
BENS IMÓVEIS
Componente do imobilizado.
R$ 250.692,00
IMÓVEIS
Conta de imóveis.
R$ 250.692,00
BENS MÓVEIS
Componente do imobilizado.
R$ 80.506,80
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta de móveis e utensílios.
R$ 30.839,60
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Conta de máquinas, equipamentos e instalações.
R$ 39.758,00
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta de informática e software.
R$ 9.909,20
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada redutora do imobilizado.
R$ 767,43 C
PASSIVO
Grupo total do passivo.
R$ 384.264,43
PASSIVO CIRCULANTE
Total do passivo circulante.
R$ 191.776,87
FORNECEDORES
Obrigação com fornecedores.
R$ 2.188,41
FORNECEDORES - CASA BATISTA DE AMIZ
Detalhamento do grupo de fornecedores.
R$ 2.188,41
FORNECEDORES
Conta de fornecedores.
R$ 2.188,41
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Principal grupo do passivo circulante.
R$ 170.717,55
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - C.B.A.
Detalhamento do grupo de obrigações trabalhistas.
R$ 170.717,55
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - C.B.A.
Conta salários a pagar.
R$ 59.761,91
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - C.B.A
Provisões sobre salários.
R$ 110.955,64
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão para férias.
R$ 61.870,67
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
FGTS sobre férias provisionado.
R$ 4.949,55
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão para 13º salário.
R$ 40.866,24
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
FGTS sobre 13º provisionado.
R$ 3.269,18
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Obrigações previdenciárias e FGTS a recolher.
R$ 15.295,73
INSS/IRRF A RECOLHER
Encargos previdenciários a recolher.
R$ 9.486,31
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 5.809,42
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 3.549,18
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 2.319,23
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical a recolher.
R$ 1.229,95
IMPOSTOS E TAXAS
Tributo a recolher evidenciado.
R$ 26,00
ISS A RECOLHER
ISS a recolher.
R$ 26,00
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Total do passivo não circulante.
R$ 192.487,56
PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo.
R$ 76.489,89
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAIS
Transferência de verba entre filiais.
R$ 76.489,89
VERBA ENTRE FILIAIS
Detalhamento da verba entre filiais.
R$ 76.489,89
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta vinculada ao escritório central.
R$ 76.489,89
SUPERÁVIT OU DÉFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado exibido.
R$ 115.997,67
SUPERÁVIT ACUMULADOS
Conta de superávit acumulado.
R$ 115.997,67
SUPERÁVIT ACUMULADO
Saldo acumulado de superávit.
R$ 115.997,67
SUPERÁVIT NO EXERCÍCIO
Saldo do exercício informado no balancete.
R$ 328.804,22
SUPERÁVIT / DÉFICIT ACUMULADO
Conta redutora apresentada com natureza devedora.
R$ 212.806,55 D
RECEITAS
Receitas totais do período.
R$ 1.163.918,73
RECEITAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Detalhe sem valor destacado.
Linha apresentada sem valor numérico explícito na DRE recebida.
RECEITAS OPERACIONAIS - C.B.A.
Detalhe sem valor destacado.
Linha apresentada sem valor numérico explícito na DRE recebida.
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Principal fonte de receita operacional.
R$ 1.022.224,97
CONVÊNIO MUNICIPAL
Convênio municipal reconhecido no período.
R$ 1.022.224,97
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Detalhe sem valor destacado.
Linha apresentada sem valor numérico explícito na DRE recebida.
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - CBA
Detalhe sem valor destacado.
Linha apresentada sem valor numérico explícito na DRE recebida.
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras do período.
R$ 624,44
RENDIMENTOS DE APLIC. FINANCEIRA
Rendimentos financeiros.
R$ 624,44
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Detalhe sem valor destacado.
Linha apresentada sem valor numérico explícito na DRE recebida.
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Rubrica evidenciada na DRE.
R$ 136.377,72
COTA PATRONAL INSS (20%)
Valor espelhado na demonstração.
R$ 98.113,48
RAT (2%)
Valor espelhado na demonstração.
R$ 9.811,35
TERCEIROS (5,80%)
Valor espelhado na demonstração.
R$ 28.452,89
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Recuperação de despesas do período.
R$ 4.691,60
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 1.176.898,47
DESPESAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Detalhe sem valor destacado.
Linha apresentada sem valor numérico explícito na DRE recebida.
DESPESAS OPERACIONAIS - C.B.A.
Detalhe sem valor destacado.
Linha apresentada sem valor numérico explícito na DRE recebida.
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - C.B.A.
Detalhe sem valor destacado.
Linha apresentada sem valor numérico explícito na DRE recebida.
DESPESAS COM PESSOAL
Grupo de pessoal.
Linha apresentada com desdobramentos, sem subtotal explícito na DRE recebida.
SALÁRIOS
Despesa de salários.
R$ 495.505,54
GRATIFICAÇÕES
Gratificações do período.
R$ 15.873,96
FÉRIAS
Férias reconhecidas.
R$ 44.645,51
13º SALÁRIO
13º salário reconhecido.
R$ 41.026,13
FGTS - GFIP
FGTS reconhecido.
R$ 41.952,09
VALE TRANSPORTE
Vale-transporte reconhecido.
R$ 3.925,70
ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL
Assistência médica e social.
R$ 16.959,77
CURSOS E TREINAMENTOS
Cursos e treinamentos.
R$ 2.230,00
DESPESAS COM SERVIÇOS
Subtotal dos serviços.
R$ 35.246,52
ÁGUA E ESGOTO
Água e esgoto.
R$ 20.665,20
ENERGIA ELÉTRICA
Energia elétrica.
R$ 4.959,39
TELEFONE
Telefone.
R$ 1.565,86
GÁS
Gás.
R$ 2.900,00
SISTEMAS DE SEGURANÇA, VIGILÂNCIA
Segurança e vigilância.
R$ 1.778,07
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços de terceiros.
R$ 3.378,00
DESPESAS COM REFEITÓRIOS
Subtotal dos refeitórios.
R$ 121.258,07
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Gêneros alimentícios.
R$ 119.826,29
MATERIAIS E UTENSÍLIOS DE COZINHA
Materiais e utensílios de cozinha.
R$ 1.431,78
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Subtotal de materiais de consumo.
R$ 67.660,99
MATERIAIS DE EXPEDIENTE, ESCRITÓRIO
Materiais de expediente.
R$ 4.212,44
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Materiais de higiene e limpeza.
R$ 33.204,43
MATERIAIS DIDÁTICOS
Materiais didáticos.
R$ 28.554,12
ROUPAS E CALÇADOS
Roupas e calçados.
R$ 1.690,00
DESPESAS COM IMÓVEIS
Subtotal de imóveis/manutenção.
R$ 142.438,64
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Manutenção e limpeza.
R$ 142.438,64
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Subtotal de bens duráveis.
R$ 5.416,00
MANUTENÇÃO DE MÁQ. EQUIP. INSTALAÇÕ
Manutenção de máquinas e instalações.
R$ 4.416,00
MANUTENÇÃO DE EQUIP. INFOR. E SOFT.
Manutenção de informática e software.
R$ 1.000,00
DESPESAS COM VEÍCULOS
Subtotal de veículos.
R$ 1.048,91
SEGUROS
Seguro de veículos.
R$ 1.048,91
DESPESAS TRIBUTÁVEIS
Tributos e taxas.
R$ 389,93
ISS - S/ SERV. TERCEIROS
ISS sobre serviços de terceiros.
R$ 24,00
TAXAS DIVERSAS
Taxas diversas.
R$ 365,93
DESPESAS GERAIS - C.B.A.
Despesas gerais da unidade.
R$ 4.942,75
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Honorários contábeis/auditoria.
R$ 4.729,53
DESPESA DE DEPRECIAÇÃO
Depreciação do período.
R$ 213,22
DESPESAS FINANCEIRAS - C.B.A.
Despesas financeiras.
R$ 0,24
JUROS E MORA
Juros e mora.
R$ 0,24
ISENÇÃO DAS CONTR. SOCIAL - C.B.A.
Rubrica espelhada na DRE.
R$ 136.377,72
COTA PATRONAL INSS (20%)
Rubrica espelhada na DRE.
R$ 98.113,48
RAT (2%)
Rubrica espelhada na DRE.
R$ 9.811,35
TERCEIROS (5,80%)
Rubrica espelhada na DRE.
R$ 28.452,89
26/08/2026, 17:08
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
26/08/2026, 17:08
Ressalva ainda faltam 2 grupos para Depreciar Moveis e utensilios e equiptos de informática. Favor levantar as informações para o próximo fechamento.
27/08/2026, 09:04
| O balancete e a DRE apresentados são consistentes entre si quanto ao resultado do mês (déficit de R$ 12.979,74), com composição patrimonial relativamente estável e sem saldos negativos evidentes nas contas exibidas. Contudo, há ponto de atenção relevante na apresentação: a rubrica de despesas/receitas de isenção da cota patronal INSS aparece nas demonstrações com natureza invertida e com valores idênticos espelhados, o que indica necessidade de validação de classificação e de aderência à competência/forma de evidenciação. Além disso, não foi possível confirmar a integralidade do balancete por se tratar de extração parcial exibida em páginas, com estruturas de contas truncadas em alguns trechos. Diante disso, o desfecho técnico mais prudente é parecer humano, sem reprovação automática. |
Severidade
S2
Impacto
Pode gerar leitura gerencial inadequada do resultado operacional e da natureza econômica das rubricas, com risco de retrabalho na revisão do fechamento.
Evidencia
A DRE exibe a isenção da cota patronal INSS tanto em receitas quanto em despesas, com valores idênticos espelhados: R$ 98.113,48; RAT R$ 9.811,35; Terceiros R$ 28.452,89. No balancete, há contas de receitas e despesas vinculadas a esse efeito, mas a apresentação não evidencia de forma inequívoca a metodologia de compensação/reclassificação.
Recomendacao
Validar a estrutura de mapeamento dessas contas no fechamento e confirmar se a apresentação está intencionalmente compensatória ou se houve inversão de natureza/classificação.
Base legal utilizada
CPC 26 (apresentação das demonstrações contábeis) e ITG 2002 (entidade sem finalidade de lucros), quanto à representação fidedigna e classificação coerente das rubricas.
Título
Balancete com extração parcial e estrutura truncada em algumas linhas
Severidade
S2
Impacto
Reduz a auditabilidade do fechamento porque não é possível confirmar a totalidade das contas e a integridade formal da estrutura demonstrada.
Evidencia
A extração recebida contém páginas do balancete e da DRE, com algumas linhas sem detalhamento integral e cortes de continuação de contas/grupos. Embora os totais principais estejam visíveis, não há garantia documental de que todo o balancete exibido foi integralmente capturado na extração fornecida.
Recomendacao
Registrar a limitação de evidência no QA e considerar a análise concluída apenas como revisão preliminar do conteúdo visível.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) e CPC 26, em especial sobre evidenciação suficiente e apresentação completa e compreensível.
Liquidez corrente
0,21x
Liquidez seca
0,21x
Liquidez imediata
0,21x
Liquidez geral
0,95x
Endividamento elevado em relação ao ativo exibido.