Cliente
0517 - LBC - ACLIMACAO
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 31/07/2026 apresenta coerência global entre ativos, passivos e resultado, com lucro/superávit do período evidenciado na DRE (R$ 17.337,07) e patrimônio líquido compatível com o acumulado informado. Foram identificados, contudo, pontos relevantes de estrutura e classificação para validação: presença de contas de compensação de gratuidades/donativos com saldo líquido inconsistindo a apresentação entre ativo e passivo de compensação, além de grupo de "receita diferida"/passivo não circulante relacionado a convênio de veículo, que exige atenção de competência e segregação contábil. Não há, com os documentos enviados, evidência suficiente para concluir erro material em impostos, mas há sinais de necessidade de revisão técnica antes do encerramento definitivo.
Cliente
0517 - LBC - ACLIMACAO
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
03/09/2026, 11:42
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
03/09/2026, 12:29
Última execução
03/09/2026, 11:43
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 31/07/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca0,43
Capacidade de cobertura de obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante
Liquidez Imediata
Alta confianca0,39
Cobertura das obrigações de curto prazo apenas com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo Circulante
Liquidez Geral
Confianca media0,96
Visão ampla da capacidade de cobertura dos passivos totais.
(Ativo Circulante + Realizável LP) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante)
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
03/09/2026, 11:42
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
03/09/2026, 11:42
O balancete de 31/07/2026 apresenta coerência global entre ativos, passivos e resultado, com lucro/superávit do período evidenciado na DRE (R$ 17.337,07) e patrimônio líquido compatível com o acumulado informado. Foram identificados, contudo, pontos relevantes de estrutura e classificação para validação: presença de contas de compensação de gratuidades/donativos com saldo líquido inconsistindo a apresentação entre ativo e passivo de compensação, além de grupo de "receita diferida"/passivo não circulante relacionado a convênio de veículo, que exige atenção de competência e segregação contábil. Não há, com os documentos enviados, evidência suficiente para concluir erro material em impostos, mas há sinais de necessidade de revisão técnica antes do encerramento definitivo.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 03/09/2026, 12:29 | 03/09/2026, 12:29 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 03/09/2026, 11:42 | 03/09/2026, 11:43 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 31/07/2026 apresenta coerência global entre ativos, passivos e resultado, com lucro/superávit do período evidenciado na DRE (R$ 17.337,07) e patrimônio líquido compatível com o acumulado informado. Foram identificados, contudo, pontos relevantes de estrutura e classificação para validação: presença de contas de compensação de gratuidades/donativos com saldo líquido inconsistindo a apresentação entre ativo e passivo de compensação, além de grupo de "receita diferida"/passivo não circulante relacionado a convênio de veículo, que exige atenção de competência e segregação contábil. Não há, com os documentos enviados, evidência suficiente para concluir erro material em impostos, mas há sinais de necessidade de revisão técnica antes do encerramento definitivo. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
03/09/2026, 11:42
Resumo
O balancete de 31/07/2026 apresenta coerência global entre ativos, passivos e resultado, com lucro/superávit do período evidenciado na DRE (R$ 17.337,07) e patrimônio líquido compatível com o acumulado informado. Foram identificados, contudo, pontos relevantes de estrutura e classificação para validação: presença de contas de compensação de gratuidades/donativos com saldo líquido inconsistindo a apresentação entre ativo e passivo de compensação, além de grupo de "receita diferida"/passivo não circulante relacionado a convênio de veículo, que exige atenção de competência e segregação contábil. Não há, com os documentos enviados, evidência suficiente para concluir erro material em impostos, mas há sinais de necessidade de revisão técnica antes do encerramento definitivo.
Título
Contas de compensação com saldo e espelhamento pouco claros
Severidade
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 115.386,98
Caixa e equivalentes de caixa em 31/07/2026.
Caixa + Bancos + Aplicações de curto prazo
Patrimônio Líquido
Alta confiancaR$ 1.466.431,64
Base patrimonial acumulada informada no balancete.
Superávit acumulado informado
Superávit do Período
Alta confiancaR$ 17.337,07
Resultado mensal apurado na DRE.
Receitas - Despesas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 1.869.284,64
Total do ativo na data-base informada.
Passivo + PL Total
R$ 1.851.947,57
Total do passivo e patrimônio líquido na data-base informada.
Resultado do Período
R$ 17.337,07
Superávit evidenciado na DRE mensal.
Ativo Circulante
R$ 126.710,73
Disponibilidades e valores realizáveis no curto prazo.
Ativo Não Circulante
R$ 1.741.192,83
Predominância de imobilizado e transferências entre filiais.
Passivo Circulante
R$ 293.001,45
Obrigações de curto prazo relevantes, com forte peso de trabalhistas.
Passivo Não Circulante
R$ 1.557.565,04
Predomínio de exigível de longo prazo e superávit acumulado.
Patrimônio Líquido
R$ 1.466.431,64
Superávit acumulado informado no passivo não circulante/PL.
Estrutura patrimonial concentrada em imobilizado
altaO ativo é majoritariamente não circulante, com imobilizado e verbas entre filiais representando a maior parte da estrutura.
Obrigações trabalhistas relevantes
altaHá saldo material em provisões de férias, 13º salário, FGTS e encargos previdenciários.
Resultado mensal superavitário, mas com despesas elevadas
altaO mês encerra com superávit, porém as despesas operacionais consomem quase toda a receita do período.
Passivo de longo prazo com receita diferida
mediaExiste receita diferida classificada no não circulante, com necessidade de validação de competência.
Contas de compensação com gratuidades/donativos
mediaHá saldos em contas de compensação que devem ser acompanhados para evitar inconsistências de apresentação.
ATIVO NÃO CIRCULANTE
R$ 1.741.192,83
Maior parcela do ativo, concentrada em imobilizado e transferências entre filiais.
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
R$ 1.557.565,04
Inclui superávit acumulado e receita diferida.
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
R$ 253.363,47
Inclui salários, férias, 13º salário e provisões correlatas.
RECEITA DIFERIDA
R$ 91.133,40
Vinculada ao convênio de veículo, requer validação de competência.
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
R$ 1.381,08
Saldo espelhado entre ativo e passivo de compensação.
Análise gráfica
Disponível
6.2%
R$ 115.386,98
Valores a realizar no curto prazo
0.6%
R$ 11.323,75
Ativo não circulante
93.1%
R$ 1.741.192,83
Passivo circulante
15.8%
R$ 293.001,45
Passivo não circulante
84.1%
R$ 1.557.565,04
Patrimônio líquido
79.1%
R$ 1.466.431,64
Receitas
R$ 1.441.162,35
Despesas
R$ 1.423.825,28
Resultado do período
R$ 17.337,07
Receita de convênios e subvenções
R$ 1.113.925,03
Receitas de capitalização
R$ 320.830,77
Resultado financeiro
R$ -108,09
Liquidez Corrente
Liquidez Corrente
43/100Baixa cobertura de curto prazo.
Margem Líquida
1/100Margem positiva, porém muito estreita.
ROE
1/100Retorno mensal baixo em relação ao patrimônio.
Capital de Giro
43/100Capital circulante líquido negativo no período.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 1.869.284,64
ATIVO CIRCULANTE
Circulante total.
R$ 126.710,73
DISPONIBILIDADES
Caixa, bancos e aplicações de curto prazo.
R$ 115.386,98
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
R$ 4.202,20
CAIXA GERAL
Saldo em caixa.
R$ 4.202,20
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Contas bancárias de movimento.
R$ 50.763,97
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo em bancos conta movimento.
R$ 50.763,97
BRADESCO 52840-4 - ACLIMAÇÃO
Conta bancária Bradesco.
R$ 9.736,76
BANCO BRADESCO C/C 1193-2 - ACLIMAÇÃO
Conta bancária Bradesco.
R$ 41.027,21
BANCO DO BRASIL C/C 2372-8 - ACLIMAÇÃO
Saldo zerado na data-base.
R$ 0,00
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicações/fundos de curto prazo.
R$ 60.420,81
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Fundos aplicados em projetos futuros.
R$ 60.420,81
BB RENDE FÁCIL 2372-8 - ACLIMAÇÃO
Aplicação financeira.
R$ 54.855,31
TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO 52840-4 - ACLIMAÇÃO
Título de capitalização.
R$ 3.956,20
TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO 1193-5 - ACLIMAÇÃO
Título de capitalização.
R$ 1.609,30
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Realizável de curto prazo.
R$ 11.323,75
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamento de férias.
R$ 11.323,75
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Saldo em adiantamento de férias.
R$ 11.323,75
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Não circulante total.
R$ 1.741.192,83
ATIVO NÃO CIRCULANTE - ACLIMAÇÃO
Subtotal do não circulante.
R$ 1.591.936,72
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 1.497.808,72
BENS IMÓVEIS
Bens imóveis.
R$ 1.417.947,71
IMÓVEIS
Imóveis.
R$ 1.416.884,60
TERRENOS
Terrenos.
R$ 1.063,11
BENS MÓVEIS
Bens móveis.
R$ 80.592,94
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Móveis e utensílios.
R$ 23.512,66
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Máquinas e instalações.
R$ 44.154,43
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Informática e software.
R$ 5.737,10
VEÍCULOS
Veículos.
R$ 7.188,75
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada.
R$ 731,93
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLI
Depreciação acumulada mobiliário.
R$ 64,25
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ.EQUIP. INSTAL
Depreciação acumulada máquinas.
R$ 667,68
IMOBILIZADO COM RESTRIÇÃO
Imobilizado com restrição.
R$ 94.128,00
MOVEIS
Móveis restritos.
R$ 134.468,70
VEICULOS
Veículos restritos.
R$ 134.468,70
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada restrita.
R$ 40.340,70
(-) DEPRECIAÇÃO - VEÍCULOS
Depreciação acumulada de veículos.
R$ 40.340,70
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Verbas entre filiais.
R$ 149.256,11
VERBAS ENTRE FILIAIS
Verbas entre filiais.
R$ 149.256,11
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta entre filiais.
R$ 149.256,11
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
Contas de compensação ativas.
R$ 1.381,08
COMPENSAÇÃO
Compensação.
R$ 1.381,08
GRATUÍDADES - DONATIVOS
Donativos/gratuidades.
R$ 1.381,08
ROUPAS E CALÇADOS
Itens em compensação.
R$ 487,81
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Itens em compensação.
R$ 893,27
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 1.851.947,57
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 293.001,45
FORNECEDORES
Fornecedores.
R$ 11.733,02
FORNECEDORES - ACLIMAÇÃO
Fornecedores localizados na filial.
R$ 11.733,02
FORNECEDORES
Fornecedores gerais.
R$ 5.581,55
ALUGUEL A PAGAR
Aluguel a pagar.
R$ 6.151,47
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas totais.
R$ 253.363,47
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - ACLIMAÇÃO
Obrigações trabalhistas da filial.
R$ 253.363,47
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - ACLIMAÇÃO
Salários a pagar e verbas correlatas.
R$ 80.201,65
SALÁRIOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 80.201,65
FÉRIAS A PAGAR
Sem saldo na data-base.
R$ 0,00
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Sem saldo na data-base.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - ACLIM
Provisões e encargos sobre salários.
R$ 173.161,82
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão para férias.
R$ 107.738,73
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
FGTS sobre férias.
R$ 8.293,37
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão para 13º salário.
R$ 52.790,00
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
FGTS sobre 13º.
R$ 4.339,72
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários.
R$ 19.144,58
INSS/IRRF A RECOLHER
INSS/IRRF.
R$ 11.175,24
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 7.969,34
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 8.760,38
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Contribuição assistencial.
R$ 7.503,86
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical.
R$ 1.256,52
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo não circulante.
R$ 1.557.565,04
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo.
R$ 91.133,40
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Zerado no período.
R$ 0,00
RECEITA DIFERIDA
Receita diferida vinculada a convênio de veículo.
R$ 91.133,40
DIFERIDA
Diferida.
R$ 91.133,40
CONVENIO ACLIMAÇÃO - VEICULO
Convênio de veículo.
R$ 91.133,40
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Superávit acumulado.
R$ 1.466.431,64
SUPERAVIT ACUMULADOS
Superávit acumulado.
R$ 1.466.431,64
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado.
R$ 1.466.431,64
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Superávit do exercício acumulado em base anterior.
R$ 1.422.699,14
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Complemento do superávit acumulado.
R$ 43.732,50
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
Contas de compensação passivas.
R$ 1.381,08
COMPENSAÇÃO
Compensação.
R$ 1.381,08
GRATUÍDADES - DONATIVOS
Donativos/gratuidades.
R$ 1.381,08
ROUPAS E CALÇADOS
Itens em compensação.
R$ 487,81
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Itens em compensação.
R$ 893,27
03/09/2026, 11:43
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
03/09/2026, 11:43
Parecer humano final: aprovado.
03/09/2026, 12:29
S2
Impacto
Pode distorcer a leitura das contas de compensação e dificultar a rastreabilidade de gratuidades/donativos, com risco de retrabalho no fechamento e na conciliação da apresentação contábil.
Evidencia
No balancete há saldo em "CONTAS DE COMPENSAÇÃO" no ativo (saldo atual R$ 1.381,08D) e no passivo (saldo atual R$ 1.381,08C), com detalhamento em "GRATUÍDADES - DONATIVOS" e linhas de roupas/calçados e gêneros alimentícios, sugerindo espelhamento que precisa ser tecnicamente validado quanto à apresentação e segregação.
Recomendacao
Revisar a lógica de lançamento e a apresentação das contas de compensação, confirmando se o saldo está corretamente espelhado e se a classificação atende ao padrão interno adotado para gratuidades/donativos.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual), pela necessidade de representação fidedigna e comparável; e CPC 26, quanto à apresentação clara e segregação de informações contábeis.
Título
Passivo não circulante com receita diferida vinculada a convênio de veículo
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar risco de classificação por competência e de mensuração/baixa inadequada do passivo diferido, afetando o resultado futuro e a leitura do passivo de longo prazo.
Evidencia
O balancete mostra "RECEITA DIFERIDA" no passivo não circulante com saldo atual de R$ 91.133,40C, vinculada a "CONVENIO ACLIMAÇÃO - VEICULO". Houve movimentação no período (crédito no passivo e receita correlata na DRE), porém a documentação enviada não permite aferir o critério de reconhecimento e amortização aplicado.
Recomendacao
Validar o critério de apropriação da receita diferida ao longo do período de benefício do ativo/convênio e a correspondência entre saldo diferido, receita reconhecida e evento econômico subjacente.
Base legal utilizada
CPC 47, quanto ao reconhecimento de receita ao longo do cumprimento da obrigação de desempenho; CPC 00, pela competência e substância sobre a forma.
Título
Demonstração do resultado com apresentação resumida duplicando linhas de grupos
Severidade
S1
Impacto
Gera ruído de leitura e pode exigir retrabalho de consolidação, embora não caracterize por si só erro material de apuração.
Evidencia
Na DRE recebida, há repetição de grupos como "RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC", "RECEITAS OPERACIONAIS - ACLIMAÇÃO" e subgrupos com títulos apenas parcialmente exibidos, sem detalhamento uniforme. Apesar disso, os totais principais são identificáveis.
Recomendacao
Padronizar a DRE interna para facilitar rastreabilidade entre grupos, subgrupos e contas analíticas.
Base legal utilizada
CPC 26, quanto à apresentação e classificação consistente das demonstrações contábeis.
0,43
Liquidez Seca
0,43
Liquidez Imediata
0,39
Liquidez Geral
0,96
Baixo Endividamento
Estrutura com passivo relevante e liquidez fraca.