Cliente
0514 - LBC - ESPAÇO GENTE JOVEM
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 31/07/2026 e a DRE apresentam consistência geral entre si, com resultado do período de R$ 139.701,42 e patrimônio líquido ainda negativo/deficitário no balancete. Há, contudo, pontos de atenção relevantes: (i) a estrutura patrimonial exibe passivo não circulante muito elevado, composto majoritariamente por "verba entre filiais", em valor superior ao ativo total, sem evidência documental adicional no material para validar a natureza e a liquidação dessa conta; (ii) o saldo de superávit/deficit acumulado permanece devedor em R$ 649.454,93, o que mantém o PL inconsistente do ponto de vista de apresentação; e (iii) há divergência de classificação temporal entre provisões/obrigações trabalhistas e previdenciárias, com valores expressivos reconhecidos no passivo circulante e reflexos diretos no resultado. Não foram evidenciados, no material recebido, saldos de caixa ou bancos negativos, nem ausência material de totalização do balancete. O conjunto aponta para necessidade de revisão técnica humana antes de aprovação final.
Observações do parecer humano
Cliente
0514 - LBC - ESPAÇO GENTE JOVEM
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
26/08/2026, 15:54
Última execução
26/08/2026, 13:31
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/07/2026 - 31/07/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 684.975,59
Total do ativo em 31/07/2026.
Saldo final do grupo ATIVO
Passivo total
Alta confiancaR$ 545.274,17
Total do passivo em 31/07/2026.
Saldo final do grupo PASSIVO
Patrimônio líquido estimado
Baixa confiancaNão evidenciado de forma direta e completa no material recebido; saldos acumulados indicam PL deficitário, mas a composição final não está explicitada no demonstrativo patrimonial.
Indicador não fechado com segurança apenas com os trechos recebidos.
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
26/08/2026, 13:30
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
26/08/2026, 13:30
O balancete de 31/07/2026 e a DRE apresentam consistência geral entre si, com resultado do período de R$ 139.701,42 e patrimônio líquido ainda negativo/deficitário no balancete. Há, contudo, pontos de atenção relevantes: (i) a estrutura patrimonial exibe passivo não circulante muito elevado, composto majoritariamente por "verba entre filiais", em valor superior ao ativo total, sem evidência documental adicional no material para validar a natureza e a liquidação dessa conta; (ii) o saldo de superávit/deficit acumulado permanece devedor em R$ 649.454,93, o que mantém o PL inconsistente do ponto de vista de apresentação; e (iii) há divergência de classificação temporal entre provisões/obrigações trabalhistas e previdenciárias, com valores expressivos reconhecidos no passivo circulante e reflexos diretos no resultado. Não foram evidenciados, no material recebido, saldos de caixa ou bancos negativos, nem ausência material de totalização do balancete. O conjunto aponta para necessidade de revisão técnica humana antes de aprovação final.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26/08/2026, 15:54 | 26/08/2026, 15:54 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Atenção ao ativo, faltam depreciações. |
| 26/08/2026, 13:30 | 26/08/2026, 13:31 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 31/07/2026 e a DRE apresentam consistência geral entre si, com resultado do período de R$ 139.701,42 e patrimônio líquido ainda negativo/deficitário no balancete. Há, contudo, pontos de atenção relevantes: (i) a estrutura patrimonial exibe passivo não circulante muito elevado, composto majoritariamente por "verba entre filiais", em valor superior ao ativo total, sem evidência documental adicional no material para validar a natureza e a liquidação dessa conta; (ii) o saldo de superávit/deficit acumulado permanece devedor em R$ 649.454,93, o que mantém o PL inconsistente do ponto de vista de apresentação; e (iii) há divergência de classificação temporal entre provisões/obrigações trabalhistas e previdenciárias, com valores expressivos reconhecidos no passivo circulante e reflexos diretos no resultado. Não foram evidenciados, no material recebido, saldos de caixa ou bancos negativos, nem ausência material de totalização do balancete. O conjunto aponta para necessidade de revisão técnica humana antes de aprovação final. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
26/08/2026, 13:30
Resumo
O balancete de 31/07/2026 e a DRE apresentam consistência geral entre si, com resultado do período de R$ 139.701,42 e patrimônio líquido ainda negativo/deficitário no balancete. Há, contudo, pontos de atenção relevantes: (i) a estrutura patrimonial exibe passivo não circulante muito elevado, composto majoritariamente por "verba entre filiais", em valor superior ao ativo total, sem evidência documental adicional no material para validar a natureza e a liquidação dessa conta; (ii) o saldo de superávit/deficit acumulado permanece devedor em R$ 649.454,93, o que mantém o PL inconsistente do ponto de vista de apresentação; e (iii) há divergência de classificação temporal entre provisões/obrigações trabalhistas e previdenciárias, com valores expressivos reconhecidos no passivo circulante e reflexos diretos no resultado. Não foram evidenciados, no material recebido, saldos de caixa ou bancos negativos, nem ausência material de totalização do balancete. O conjunto aponta para necessidade de revisão técnica humana antes de aprovação final.
Ativo total - Passivo total (referência contábil)
Receitas do período
Alta confiancaR$ 1.327.831,83
Receita total acumulada em julho/2026.
Total de receitas do período na DRE
Despesas do período
Alta confiancaR$ 1.188.130,41
Despesa total acumulada em julho/2026.
Total de despesas do período na DRE
Superávit do período
Alta confiancaR$ 139.701,42
Resultado líquido positivo do mês.
Receitas - Despesas
Liquidez corrente
Alta confianca2,04x
Capacidade de cobertura de obrigações de curto prazo.
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca2,04x
Cobertura do passivo circulante por caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 684.975,59
Total do ativo ao encerramento do período.
Passivo total
R$ 545.274,17
Total do passivo ao encerramento do período.
Superávit do período
R$ 139.701,42
Resultado líquido positivo conforme DRE enviada.
Ativo circulante
R$ 180.309,36
Composição de curto prazo do ativo.
Ativo não circulante
R$ 504.666,23
Predominância do imobilizado no ativo não circulante.
Passivo circulante
R$ 88.240,83
Obrigações de curto prazo.
Passivo não circulante
R$ 457.033,34
Exigibilidades de longo prazo com peso relevante na estrutura.
Receitas do período
R$ 1.327.831,83
Receita total reconhecida no mês.
Estrutura patrimonial alavancada por passivo interfiliais
altaO passivo não circulante é concentrado em verbas entre filiais, sugerindo necessidade de validação da natureza econômica e da conciliação interna.
Resultado mensal positivo com forte dependência de convênios/subvenções
mediaA principal fonte de receitas é convênio municipal e verba parlamentar, indicando concentração de funding operacional.
Ativo concentrado em imobilizado
mediaO ativo não circulante representa a maior parcela do ativo total, com imobilizado líquido de R$ 504.666,23.
PL ainda deficitário em saldos acumulados
altaHá saldo acumulado devedor relevante, mesmo com superávit do mês.
CONVÊNIO MUNICIPAL
R$ 995.719,72C
Principal receita operacional do período acumulado no balancete.
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
R$ 1.056.631,14C
Principal componente do passivo não circulante.
SUPERAVIT/ DEFICIT ACUMULADO
R$ 649.454,93D
Saldo acumulado deficitário no patrimônio líquido.
DESPESAS COM REFEITÓRIO
R$ 343.996,70D
Maior grupo de despesas operacionais por valor.
DESPESAS COM PESSOAL
R$ 417.808,01D
Grupo relevante de consumo de caixa e competência trabalhista.
Análise gráfica
Disponível
25.5%
R$ 174.390,32
Ativo não circulante
73.7%
R$ 504.666,23
Valores a realizar no curto prazo
0.9%
R$ 5.919,04
Passivo circulante
16.2%
R$ 88.240,83
Passivo não circulante
83.8%
R$ 457.033,34
Patrimônio líquido
0.0%
Saldo final não evidenciado de forma suficientemente clara no material recebido; saldos acumulados indicam PL deficitário.
Receita bruta/total
R$ 1.327.831,83
Despesas totais
R$ 1.188.130,41
Resultado do período
R$ 139.701,42
Liquidez corrente
2,04x
Liquidez seca
2,04x
Liquidez imediata
1,98x
Liquidez Corrente
81/100Boa cobertura de obrigações de curto prazo.
Margem Líquida
11/100Margem positiva, porém moderada frente à estrutura de receitas e despesas.
ROE
0/100PL não fechado com segurança no material recebido.
Capital de Giro
72/100Capital de giro positivo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Grupo principal do ativo.
R$ 684.975,59
ATIVO CIRCULANTE
Ativos de curto prazo.
R$ 180.309,36
DISPONIBILIDADES
Caixa, bancos e aplicações de curtíssimo prazo.
R$ 174.390,32
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
R$ 3.187,04
CAIXA GERAL
Saldo em caixa evidenciado.
R$ 3.187,04
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Contas correntes bancárias.
R$ 168.924,68
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo consolidado de bancos movimento.
R$ 168.924,68
BRADESCO 64419-6 - CCA
Principal conta bancária do caixa.
R$ 168.655,94
BANCO DO BRASIL C/C 3325-1 - CCA
Conta bancária com saldo residual.
R$ 268,74
BANCO DO BRASIL C/C 4673-6 - CCA
Saldo zerado ao final do período.
R$ 0,00
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Fundos para projetos futuros / capitalização.
R$ 2.278,60
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Fundo de curto/médio prazo.
R$ 2.278,60
TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO 64419-6 - CCA
Aplicação/ título de capitalização evidenciado.
R$ 2.278,60
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos e valores a realizar.
R$ 5.919,04
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamento de 13º salário.
R$ 5.919,04
ADIANTAMENTO DE 13º SALÁRIO
Valor evidenciado no balancete.
R$ 5.919,04
ADIANTAMENTO A FORNECEDORES
Conta zerada ao final do período.
R$ 0,00
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante líquido.
R$ 504.666,23
ATIVO NÃO CIRCULANTE - CCA
Subgrupo consolidado do ANC.
R$ 504.666,23
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 504.666,23
BENS MÓVEIS
Bens antes da depreciação acumulada.
R$ 513.785,21
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica de bens móveis.
R$ 110.614,37
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Conta analítica de máquinas e instalações.
R$ 392.211,16
EQUIPAMENTOS DE ESCRITÓRIO
Conta analítica de escritório.
R$ 2.069,09
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta analítica de TI.
R$ 8.124,18
INSTRUMENTOS MUSICAIS
Conta analítica de instrumentos.
R$ 766,41
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Conta redutora do imobilizado.
R$ 9.118,98C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLI
Depreciação acumulada de móveis.
R$ 5.649,48C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ.EQUIP. INSTAL
Depreciação acumulada de máquinas.
R$ 3.469,50C
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta transitória zerada no encerramento do mês.
R$ 0,00
VERBAS ENTRE FILIAIS
Encerrada no período.
R$ 0,00
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Linha zerada ao final do período.
R$ 0,00
PASSIVO
Grupo principal do passivo.
R$ 545.274,17
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 88.240,83
FORNECEDORES
Fornecedores a pagar.
R$ 6.428,25C
FORNECEDORES - ESPAÇO GENTE JOVEM
Saldo final de fornecedores.
R$ 6.428,25C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações com pessoal e provisões.
R$ 73.246,33C
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - CCA
Principal subgrupo trabalhista.
R$ 73.246,33C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 41.526,54C
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias.
R$ 3.110,45C
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 26.490,19C
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargo sobre 13º salário.
R$ 2.119,15C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários.
R$ 7.869,39C
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos/encargos a recolher.
R$ 4.178,81C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 3.690,58C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Encargos sindicais.
R$ 696,86C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Linha evidenciada no balancete.
R$ 42,79C
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Linha evidenciada no balancete.
R$ 654,07C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Exigível de longo prazo.
R$ 457.033,34C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Grupo consolidado de longo prazo.
R$ 1.056.631,14C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Conta principal do passivo não circulante.
R$ 1.056.631,14C
VERBA ENTRE FILIAIS
Composição consolidada.
R$ 1.056.631,14C
CAMPO LIMPO
Filial evidenciada.
R$ 67.587,13C
INÚBIA PAULISTA
Linha zerada.
R$ 0,00
ESCRITÓRIO CENTRAL
Principal saldo interfiliais.
R$ 989.044,01C
TABOÃO DA SERRA
Linha zerada.
R$ 0,00
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado devedor.
R$ 599.597,80D
SUPERAVIT ACUMULADOS
Conta acumulada.
R$ 599.597,80D
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo devedor no PL.
R$ 599.597,80D
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Resultado acumulado/contábil evidenciado no balancete.
R$ 49.857,13C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Saldo acumulado final devedor.
R$ 649.454,93D
DESPESAS
Despesas do período.
R$ 1.188.130,41D
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Grupo operacional consolidado.
R$ 1.188.130,41D
DESPESAS OPERACIONAIS - CCA
Centro de custo CCA.
R$ 1.188.130,41D
26/08/2026, 13:31
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
26/08/2026, 13:31
Atenção ao ativo, faltam depreciações.
26/08/2026, 15:54
Título
Passivo não circulante elevado e concentrado em transferências entre filiais
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer a leitura da exigibilidade de longo prazo e do endividamento, além de dificultar a rastreabilidade da composição patrimonial entre unidades/filiais.
Evidencia
No balancete, o passivo não circulante encerra em R$ 457.033,34C, com a conta 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI' em R$ 1.056.631,14C no nível de exigível a longo prazo. Dentro dela, há composição por filiais, com destaque para 'ESCRITÓRIO CENTRAL' em R$ 989.044,01C.
Recomendacao
Revisar a classificação e a natureza da conta interfiliais, confirmando se representa exigibilidade efetiva, mútuo interno ou mera conta transitória; validar a consistência de longo prazo e a conciliação entre filiais.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual (apresentação fidedigna e representação relevante); NBC TG 26 (apresentação de passivos por classificação corrente e não corrente).
Título
Patrimônio líquido com saldo acumulado devedor, indicando déficit acumulado relevante
Severidade
S2
Impacto
A apresentação do patrimônio líquido fica comprometida, pois o saldo acumulado de R$ 649.454,93D reduz ou reverte o PL, exigindo atenção na leitura da posição patrimonial e da continuidade de superávits futuros.
Evidencia
O balancete mostra 'SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS' em R$ 599.597,80D e 'SUPERAVIT/ DEFICIT ACUMULADO' em R$ 649.454,93D, enquanto a DRE do período apresenta superávit de R$ 139.701,42.
Recomendacao
Reconciliar a conta de resultados acumulados, verificar a origem dos déficits anteriores e avaliar a adequada evidenciação do patrimônio social/resultado acumulado na estrutura do balanço.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; NBC TG 26 (apresentação do patrimônio líquido e resultados acumulados).
Título
Provisões trabalhistas e encargos reconhecidos com variação relevante no passivo circulante
Severidade
S2
Impacto
Pode afetar competência e mensuração de obrigações trabalhistas, com reflexo direto em despesas e passivos de curto prazo.
Evidencia
Em obrigações trabalhistas, o passivo circulante encerra em R$ 73.246,33C, com provisão para férias de R$ 41.526,54C, provisão para 13º salário de R$ 26.490,19C, FGTS sobre férias de R$ 3.110,45C e FGTS sobre 13º de R$ 2.119,15C. Na DRE, há despesas de férias, 13º, FGTS e encargos correlatos reconhecidos no período.
Recomendacao
Verificar memória de cálculo das provisões e a aderência entre base salarial, competência mensal e saldos acumulados, garantindo consistência entre folha, provisões e balancete.
Base legal utilizada
NBC TG 25 (provisões, passivos contingentes e ativos contingentes, por analogia de reconhecimento e mensuração); CPC 33 / NBC TG correlatas de benefícios a empregados, para competência e mensuração das obrigações trabalhistas.
Título
Receitas e despesas do período com superávit, mas sem demonstração explícita de conciliação entre balancete e DRE em todas as linhas
Severidade
S2
Impacto
Embora o resultado final coincida, a apresentação parcial de agrupamentos dificulta a rastreabilidade do cálculo e aumenta risco de erro de classificação/encadeamento contábil.
Evidencia
O balancete evidencia receitas de R$ 1.327.831,83C, despesas de R$ 1.188.130,41D e superávit de R$ 139.701,42; a DRE reproduz o mesmo superávit. Contudo, diversas linhas são exibidas apenas por agrupamentos, sem detalhamento completo de todos os níveis na DRE enviada.
Recomendacao
Manter trilha de reconciliação entre balancete e DRE, assegurando que cada agrupamento e subgrupo seja conciliável com os saldos analíticos.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (apresentação e comparabilidade das demonstrações contábeis); NBC TG Estrutura Conceitual (verificabilidade e compreensibilidade).
Liquidez geral
1,26x
Baixo Endividamento
Endividamento patrimonial elevado em razão do passivo não circulante.