Cliente
0511 - LBC - MOGI DAS CRUZES
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete e DRE de 31/07/2026 da entidade LAR BATISTA DE CRIANCAS (CNPJ 60.958.972/0003-87). Os demonstrativos apresentam coerência geral entre si quanto ao resultado do mês, porém há pontos de atenção relevantes de estrutura e de classificação: saldo contábil negativo no Patrimônio Líquido informado no balancete, com resultado acumulado divergente/consumindo a composição patrimonial; apresentação de 'Reserva/Ajuste a valor justo de propriedade para investimentos' com mesmo valor da propriedade para investimento, sem evidência documental adicional no arquivo; e uso de contas de compensação/gratuidade e isenção de encargos com natureza de controle e não patrimonial, o que exige cautela de segregação. O balancete também mostra movimentações de interfiliais e receita diferida, mas sem evidência suficiente no material para validar seu tratamento jurídico-contábil integral. O resultado do mês em ambos os demonstrativos é superavitário em R$ 15.194,19 na DRE apresentada em separado, enquanto o balancete consolidado apresentado na própria listagem mostra superávit acumulado e estrutura patrimonial que demanda validação humana antes de concluir conformidade plena. Recomenda-se parecer humano pela presença de ambiguidade material na estrutura patrimonial e na classificação de contas específicas.
Cliente
0511 - LBC - MOGI DAS CRUZES
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
02/09/2026, 15:10
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
02/09/2026, 16:23
Última execução
02/09/2026, 15:12
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/07/2026 - 31/07/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca1,68
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante = 436.700,08 / 260.450,66
Liquidez Imediata
Alta confianca1,62
Capacidade de pagamento imediato com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo circulante = 422.461,77 / 260.450,66
Liquidez Seca
Confianca media1,68
Como não há estoques identificados, o índice coincide com a liquidez corrente.
(Ativo circulante - estoques) / Passivo circulante; estoques não evidenciados no balancete
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
02/09/2026, 15:10
Pendência documental: sem balancete anexo
02/09/2026, 15:10
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 02/09/2026, 16:23 | 02/09/2026, 16:23 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 02/09/2026, 15:11 | 02/09/2026, 15:12 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete e DRE de 31/07/2026 da entidade LAR BATISTA DE CRIANCAS (CNPJ 60.958.972/0003-87). Os demonstrativos apresentam coerência geral entre si quanto ao resultado do mês, porém há pontos de atenção relevantes de estrutura e de classificação: saldo contábil negativo no Patrimônio Líquido informado no balancete, com resultado acumulado divergente/consumindo a composição patrimonial; apresentação de 'Reserva/Ajuste a valor justo de propriedade para investimentos' com mesmo valor da propriedade para investimento, sem evidência documental adicional no arquivo; e uso de contas de compensação/gratuidade e isenção de encargos com natureza de controle e não patrimonial, o que exige cautela de segregação. O balancete também mostra movimentações de interfiliais e receita diferida, mas sem evidência suficiente no material para validar seu tratamento jurídico-contábil integral. O resultado do mês em ambos os demonstrativos é superavitário em R$ 15.194,19 na DRE apresentada em separado, enquanto o balancete consolidado apresentado na própria listagem mostra superávit acumulado e estrutura patrimonial que demanda validação humana antes de concluir conformidade plena. Recomenda-se parecer humano pela presença de ambiguidade material na estrutura patrimonial e na classificação de contas específicas. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
02/09/2026, 15:11
Resumo
Foram analisados balancete e DRE de 31/07/2026 da entidade LAR BATISTA DE CRIANCAS (CNPJ 60.958.972/0003-87). Os demonstrativos apresentam coerência geral entre si quanto ao resultado do mês, porém há pontos de atenção relevantes de estrutura e de classificação: saldo contábil negativo no Patrimônio Líquido informado no balancete, com resultado acumulado divergente/consumindo a composição patrimonial; apresentação de 'Reserva/Ajuste a valor justo de propriedade para investimentos' com mesmo valor da propriedade para investimento, sem evidência documental adicional no arquivo; e uso de contas de compensação/gratuidade e isenção de encargos com natureza de controle e não patrimonial, o que exige cautela de segregação. O balancete também mostra movimentações de interfiliais e receita diferida, mas sem evidência suficiente no material para validar seu tratamento jurídico-contábil integral. O resultado do mês em ambos os demonstrativos é superavitário em R$ 15.194,19 na DRE apresentada em separado, enquanto o balancete consolidado apresentado na própria listagem mostra superávit acumulado e estrutura patrimonial que demanda validação humana antes de concluir conformidade plena. Recomenda-se parecer humano pela presença de ambiguidade material na estrutura patrimonial e na classificação de contas específicas.
Liquidez Geral
Confianca media0,87
Visão de cobertura global dos passivos com ativos de curto e longo prazo evidenciados.
(Ativo circulante + realizável LP) / (Passivo circulante + passivo não circulante); realizável LP não evidenciado
Superávit do período
Alta confiancaR$ 15.194,19
Resultado líquido do mês conforme DRE apresentada.
Receitas - Despesas = 1.956.179,53 - 1.940.985,34
Margem líquida
Alta confianca0,78%
Percentual do superávit sobre a receita total.
Resultado / Receitas = 15.194,19 / 1.956.179,53
Participação do ativo não circulante
Alta confianca95,41%
Grau de imobilização/investimento no ativo total.
Ativo não circulante / Ativo total = 9.950.261,82 / 10.414.953,09
Participação do passivo não circulante
Alta confianca97,12%
Concentração das obrigações na faixa de longo prazo e reservas apresentadas.
Passivo não circulante / Passivo total = 10.111.317,05 / 10.399.758,90
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 10.414.953,09
Total do ativo ao final de julho/2026.
Passivo Total
R$ 10.399.758,90
Total do passivo ao final de julho/2026.
Resultado do mês (DRE)
R$ 15.194,19
Superávit apurado na DRE apresentada.
Patrimônio líquido líquido aparente
R$ 15.194,19
Diferença entre ativo e passivo totais no balancete apresentado; requer validação pela composição patrimonial exibida.
Disponibilidades
R$ 422.461,77
Caixa e bancos disponíveis no curto prazo.
Ativo circulante
R$ 436.700,08
Total do ativo circulante ao final do período.
Passivo circulante
R$ 260.450,66
Obrigações de curto prazo.
Passivo não circulante
R$ 10.111.317,05
Passivo de longo prazo e reservas apresentadas no demonstrativo.
Estrutura patrimonial concentrada em ativo imobilizado/investimento
altaA maior parcela do ativo está no ativo não circulante, especialmente em propriedade para investimento.
Liquidez imediata confortável no curto prazo, mas com baixa margem após deduções de estoques inexistentes
mediaComo não há estoque evidenciado, a liquidez depende basicamente de disponibilidades e realizáveis de curto prazo.
Resultado mensal positivo com forte participação de receitas de convênios e isenções
altaAs receitas operacionais e benefícios/isenções sustentam o resultado do mês.
Estrutura de contas de compensação e interfiliais exige conciliação
altaHá contas de controle de gratuidades e transferências entre filiais que devem ser mantidas segregadas.
Propriedade para investimento
R$ 8.480.000,00
Maior conta do ativo não circulante.
Disponibilidades em bancos c/p
R$ 353.142,96
Principal parcela das disponibilidades.
Férias a pagar
R$ 12.309,20
Parcela dentro das obrigações trabalhistas do circulante.
Receita diferida
R$ 126.250,00
Passivo não circulante ligado a convênio.
Superávit acumulado
R$ 1.399.584,73
Conta patrimonial acumulada apresentada no passivo não circulante.
Análise gráfica
Disponível
4.1%
R$ 422.461,77
Ativo não circulante
95.4%
R$ 9.950.261,82
Passivo circulante
2.5%
R$ 260.450,66
Passivo não circulante
97.5%
R$ 10.111.317,05
Receita Bruta/Total
R$ 1.956.179,53
Deduções
Não evidenciadas na DRE recebida.
Receita Líquida
R$ 1.956.179,53
Custos
Não evidenciados como linha própria.
Despesas Operacionais
R$ 1.940.985,34
Resultado Financeiro
Receitas financeiras e despesas financeiras estão apresentadas, mas sem bloco de resultado financeiro consolidado na DRE recebida.
Resultado
R$ 15.194,19
Liquidez Corrente
84/100Índice favorável.
Margem Líquida
39/100Margem positiva, porém estreita.
ROE
52/100Exige validação pela composição patrimonial.
Capital de Giro
76/100Capital de giro aparente positivo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Ativo total ao final do período.
R$ 10.414.953,09
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 436.700,08
DISPONIBILIDADES
Caixa e bancos.
R$ 422.461,77
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
R$ 1.407,67
CAIXA GERAL
Saldo final evidenciado.
R$ 1.407,67
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Bancos conta movimento.
R$ 67.911,14
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo final evidenciado.
R$ 67.911,14
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Fundos para projetos futuros.
R$ 353.142,96
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Saldo final evidenciado.
R$ 353.142,96
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Valores realizáveis no curto prazo.
R$ 14.238,31
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamentos no curto prazo.
R$ 14.238,31
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Saldo final evidenciado.
R$ 12.309,20
ADIANTAMENTO DE 13º SALÁRIO
Saldo final evidenciado.
R$ 1.929,11
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 9.950.261,82
INVESTIMENTOS
Propriedade para investimento.
R$ 8.480.000,00
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO
Conta principal do grupo investimentos.
R$ 8.480.000,00
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido após depreciação.
R$ 1.470.261,82
BENS IMÓVEIS
Imóveis e benfeitorias.
R$ 1.164.753,08
IMÓVEIS
Saldo final evidenciado.
R$ 1.095.771,00
BENFEITORIAS EM IMOVEIS
Saldo final evidenciado.
R$ 68.982,08
BENS MÓVEIS
Móveis, máquinas, equipamentos, informática e veículos.
R$ 353.499,79
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Saldo final evidenciado.
R$ 32.895,00
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Saldo final evidenciado.
R$ 120.456,60
EQUIPAMENTOS DE ESCRITÓRIO
Saldo final evidenciado.
R$ 5.644,00
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Saldo final evidenciado.
R$ 14.401,05
VEÍCULOS
Saldo final evidenciado.
R$ 180.103,14
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Conta redutora do imobilizado.
R$ (47.991,05)
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Saldo final evidenciado.
R$ (1.698,15)
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ.EQUIP. INSTAL
Saldo final evidenciado.
R$ (3.469,56)
(-) DEPRECIAÇÃO - VEÍCULOS
Saldo final evidenciado.
R$ (42.823,34)
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Saldo zerado no fechamento.
R$ 0,00
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo zerado no fechamento.
R$ 0,00
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo zerado no fechamento.
R$ 0,00
PARQUE IPÊ
Saldo zerado no fechamento.
R$ 0,00
IPLI MOGI DAS CRUZES
Saldo zerado no fechamento.
R$ 0,00
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
Contas de controle/gratuidades.
R$ 27.991,19
GRATUÍDADES - DONATIVOS
Conta de compensação.
R$ 27.991,19
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Saldo final evidenciado.
R$ 27.991,19
PASSIVO
Passivo total ao final do período.
R$ 10.399.758,90
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 260.450,66
FORNECEDORES
Fornecedores a pagar.
R$ 5.632,15
FORNECEDORES - MOGI DAS CRUZES
Saldo final evidenciado.
R$ 5.632,15
FORNECEDORES
Saldo final evidenciado.
R$ 5.632,15
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas consolidadas.
R$ 231.405,65
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - M.C.
Subsetor trabalhista.
R$ 42.404,19
SALÁRIOS A PAGAR
Saldo final evidenciado.
R$ 42.330,18
FÉRIAS A PAGAR
Saldo zerado no fechamento.
R$ 0,00
PENSÃO ALIMENTÍCIA A PAGAR
Saldo final evidenciado.
R$ 172,51
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS
Provisões sobre salários.
R$ 188.902,96
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Saldo final evidenciado.
R$ 114.365,11
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Saldo final evidenciado.
R$ 9.149,02
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Saldo final evidenciado.
R$ 60.545,39
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Saldo final evidenciado.
R$ 4.843,44
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS, IRRF e FGTS a recolher.
R$ 20.956,76
INSS / IRRF A RECOLHER
Saldo final evidenciado.
R$ 12.094,25
FGTS - GFIP A RECOLHER
Saldo final evidenciado.
R$ 8.862,51
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Encargos sindicais.
R$ 2.390,65
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Saldo final evidenciado.
R$ 1.249,77
CONTRIBUIÇÃO ASSOCIATIVA A RECOLHER
Saldo final evidenciado.
R$ 320,70
CONTRIBUIÇÃO CONFEDERATIVA A RECOLHER
Saldo final evidenciado.
R$ 820,18
IMPOSTOS E TAXAS
ISS a recolher.
R$ 65,45
ISS A RECOLHER
Saldo final evidenciado.
R$ 65,45
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo de longo prazo e reservas apresentadas.
R$ 10.111.317,05
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Obrigações de longo prazo.
R$ 231.732,32
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Saldo interfilial em longo prazo.
R$ 105.482,32
VERBA ENTRE FILIAIS
Saldo final evidenciado.
R$ 105.482,32
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo final evidenciado.
R$ 105.482,32
RECEITA DIFERIDA
Receita diferida de convênio.
R$ 126.250,00
DIFERIDA
Saldo final evidenciado.
R$ 126.250,00
CONVENIO MOGI DAS CRUZES - VEICULO
Saldo final evidenciado.
R$ 126.250,00
RESERVAS
Reservas do patrimônio social.
R$ 8.480.000,00
RESERVAS DO PATRIMONIO SOCIAL
Saldo final evidenciado.
R$ 8.480.000,00
AJUSTE A VALOR JUSTO DE PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS
Saldo final evidenciado.
R$ 8.480.000,00
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Superávits acumulados.
R$ 1.399.584,73
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo final evidenciado.
R$ 1.399.584,73
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo final evidenciado.
R$ 1.399.584,73
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Saldo final evidenciado no balancete.
R$ 1.110.942,79
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Saldo final evidenciado.
R$ 288.641,94
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
Espelho no passivo das gratuidades/donativos.
R$ 27.991,19
GRATUÍDADES - DONATIVOS
Conta de controle.
R$ 27.991,19
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Saldo final evidenciado.
R$ 27.991,19
RECEITAS
Receita total da DRE.
R$ 1.956.179,53
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Principal bloco de receitas operacionais.
R$ 1.454.500,72
CONVÊNIO MUNICIPAL
Receita recebida no mês.
R$ 729.209,29
CONVÊNIO ESTADUAL
Receita recebida no mês.
R$ 65.201,48
CONVÊNIO FEDERAL
Receita recebida no mês.
R$ 61.155,95
CONVÊNIO MUNICIPAL - CONVIVÊNCIA
Receita recebida no mês.
R$ 551.684,00
CONVÊNIO FEDERAL - CONVIVÊNCIA
Receita recebida no mês.
R$ 38.500,00
EMENDA PARLAMENTAR VEICULO
Receita recebida no mês.
R$ 8.750,00
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Receitas de contribuições/ofertas.
R$ 212.196,07
OFERTAS DE IGREJAS
Receita recebida no mês.
R$ 51.840,22
OFERTAS DE PARTICULARES
Receita recebida no mês.
R$ 28.381,92
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES ANONIMAS
Receita recebida no mês.
R$ 1.957,00
OFERTA CAMPANHAS
Receita recebida no mês.
R$ 1.457,40
NOTA FISCAL PAULISTA
Receita recebida no mês.
R$ 128.559,53
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos financeiros.
R$ 13.786,25
RENDIMENTOS DE APLIC. FINANCEIRA
Rendimentos do mês.
R$ 13.786,25
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Outras receitas operacionais.
R$ 247.593,22
DONATIVOS EM ESPÉCIE DE IGREJAS E P
Grupo de donativos.
R$ 27.991,19
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Donativos em gêneros.
R$ 27.991,19
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Receita de isenção evidenciada.
R$ 219.602,03
COTA PATRONAL INSS (20%)
Parcela de isenção.
R$ 157.987,06
RAT (2%)
Parcela de isenção.
R$ 15.798,71
TERCEIROS (5,80%)
Parcela de isenção.
R$ 45.816,26
RECEITAS DE ENCONTROS
Receitas de encontros/eventos.
R$ 28.103,27
FEIRA DO CORAÇÃO
Receita recebida no mês.
R$ 7.009,72
BAZAR E FESTAS
Receita recebida no mês.
R$ 21.093,55
DESPESAS
Despesas totais da DRE.
R$ 1.940.985,34
DESPESAS COM PESSOAL
Maior bloco de despesas.
R$ 1.227.328,67
SALÁRIOS
Saldo final evidenciado.
R$ 699.132,38
FÉRIAS
Saldo final evidenciado.
R$ 91.018,76
13º SALÁRIO
Saldo final evidenciado.
R$ 67.069,22
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO
Saldo final evidenciado.
R$ 3.304,88
FGTS - GFIP
Saldo final evidenciado.
R$ 73.288,76
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL
Saldo final evidenciado.
R$ 8.908,33
VALE TRANSPORTE
Saldo final evidenciado.
R$ 6.912,32
VALE REFEIÇÃO / VALE ALIMENTAÇÃO
Saldo final evidenciado.
R$ 249.360,00
ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL
Saldo final evidenciado.
R$ 16.972,31
SALÁRIO FAMÍLIA
Saldo final evidenciado.
R$ 202,62
SEGUROS
Saldo final evidenciado.
R$ 11.159,09
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços essenciais e terceirizados.
R$ 130.839,68
ÁGUA E ESGOTO
Saldo final evidenciado.
R$ 25.973,36
ENERGIA ELÉTRICA
Saldo final evidenciado.
R$ 30.836,41
TELEFONE
Saldo final evidenciado.
R$ 5.192,25
GÁS
Saldo final evidenciado.
R$ 10.978,00
GRÁFICAS E IMPRESSOS
Saldo final evidenciado.
R$ 2.203,00
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Saldo final evidenciado.
R$ 55.478,49
CONSULTAS MÉDICAS
Saldo final evidenciado.
R$ 178,17
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Despesas com alimentação/refeitório.
R$ 138.019,58
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Saldo final evidenciado.
R$ 135.905,18
MATERIAIS E UTENSÍLIOS DE COZINHA
Saldo final evidenciado.
R$ 2.114,40
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 44.187,13
MATERIAIS DE EXPEDIENTE, ESCRITÓRIO
Saldo final evidenciado.
R$ 15.277,31
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Saldo final evidenciado.
R$ 22.200,02
MATERIAIS DIDÁTICOS
Saldo final evidenciado.
R$ 327,81
ROUPAS E CALÇADOS
Saldo final evidenciado.
R$ 1.896,50
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACÊUTICO
Saldo final evidenciado.
R$ 3.445,53
MATERIAIS ESPORTIVOS
Saldo final evidenciado.
R$ 1.039,96
DESPESAS COM IMÓVEIS
Manutenção e limpeza.
R$ 17.792,37
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Saldo final evidenciado.
R$ 17.792,37
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Manutenção e outros bens duráveis.
R$ 24.263,34
MANUTENÇÃO DE MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Saldo final evidenciado.
R$ 17.223,50
MANUTENÇÃO DE MÁQ.EQUIP. INSTALAÇÕE
Saldo final evidenciado.
R$ 4.573,01
MANUTENÇÃO DE EQUIP. INFORM. E SOFT
Saldo final evidenciado.
R$ 1.036,83
ALUGUÉIS DE BENS DURÁVEIS
Saldo final evidenciado.
R$ 1.430,00
DESPESAS COM VEÍCULOS
Veículos.
R$ 55.848,42
MANUTENÇÃO DE VEÍCULOS
Saldo final evidenciado.
R$ 29.821,66
COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES
Saldo final evidenciado.
R$ 15.250,71
SEGUROS
Saldo final evidenciado.
R$ 7.390,10
ESTACIONAMENTOS
Saldo final evidenciado.
R$ 580,00
PEDÁGIOS
Saldo final evidenciado.
R$ 509,78
LICENCIAMENTO E SEGURO OBRIGATÓRIO
Saldo final evidenciado.
R$ 962,08
MULTAS DE TRÂNSITO
Saldo final evidenciado.
R$ 1.334,09
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
Tributos e taxas.
R$ 1.254,87
ISS - S/ SERV. TERCEIROS
Saldo final evidenciado.
R$ 204,73
TAXAS DIVERSAS
Saldo final evidenciado.
R$ 1.050,14
DESPESAS GERAIS - M.C.
Despesas gerais.
R$ 49.971,58
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Saldo final evidenciado.
R$ 5.780,84
CONDUÇÃO
Saldo final evidenciado.
R$ 122,18
HOMENAGENS E COMEMORAÇÕES
Saldo final evidenciado.
R$ 470,00
BRINDES, PRESENTES E BRINQUEDOS
Saldo final evidenciado.
R$ 319,94
FOTOGRAFIA E FILMAGEM
Saldo final evidenciado.
R$ 81,70
EVENTOS, FESTAS, BAZAR, FEIRAS E AC
Saldo final evidenciado.
R$ 47,60
DEVOLUÇÃO DE VERBA
Saldo final evidenciado.
R$ 24.621,57
REEMBOLSOS
Saldo final evidenciado.
R$ 191,70
DESPESA COM DEPRECIAÇÃO
Saldo final evidenciado.
R$ 18.336,05
DESPESAS FINANCEIRAS - M.C.
Encargos financeiros.
R$ 3.886,48
IOF
Saldo final evidenciado.
R$ 361,48
ENCARGOS DA CONTA CORRENTE
Saldo final evidenciado.
R$ 3.510,94
IRRF S/ APLIC. FINANCEIRAS
Saldo final evidenciado.
R$ 14,06
GRATUIDADES - M.C.
Gratuidade/donativos reconhecidos como despesa/contrapartida de controle.
R$ 27.991,19
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Saldo final evidenciado.
R$ 27.991,19
ISENÇÃO DAS CONTR. SOCIAIS - M.C.
Isenção da cota patronal evidenciada.
R$ 219.602,03
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Grupo de isenção patronal.
R$ 219.602,03
COTA PATRONAL INSS (20%)
Saldo final evidenciado.
R$ 157.987,06
RAT (2%)
Saldo final evidenciado.
R$ 15.798,71
TERCEIROS (5,80%)
Saldo final evidenciado.
R$ 45.816,26
02/09/2026, 15:11
Foram analisados balancete e DRE de 31/07/2026 da entidade LAR BATISTA DE CRIANCAS (CNPJ 60.958.972/0003-87). Os demonstrativos apresentam coerência geral entre si quanto ao resultado do mês, porém há pontos de atenção relevantes de estrutura e de classificação: saldo contábil negativo no Patrimônio Líquido informado no balancete, com resultado acumulado divergente/consumindo a composição patrimonial; apresentação de 'Reserva/Ajuste a valor justo de propriedade para investimentos' com mesmo valor da propriedade para investimento, sem evidência documental adicional no arquivo; e uso de contas de compensação/gratuidade e isenção de encargos com natureza de controle e não patrimonial, o que exige cautela de segregação. O balancete também mostra movimentações de interfiliais e receita diferida, mas sem evidência suficiente no material para validar seu tratamento jurídico-contábil integral. O resultado do mês em ambos os demonstrativos é superavitário em R$ 15.194,19 na DRE apresentada em separado, enquanto o balancete consolidado apresentado na própria listagem mostra superávit acumulado e estrutura patrimonial que demanda validação humana antes de concluir conformidade plena. Recomenda-se parecer humano pela presença de ambiguidade material na estrutura patrimonial e na classificação de contas específicas.
02/09/2026, 15:12
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
02/09/2026, 15:12
Parecer humano final: aprovado.
02/09/2026, 16:23
| 02/09/2026, 15:10 | 02/09/2026, 15:10 | Sistema | - | - | Pendência - sem balancete | Sem severidade | Pendencia documental: sem balancete anexo em PDF. |
Título
Patrimônio líquido com estrutura potencialmente inconsistente frente ao ativo apresentado
Severidade
S2
Impacto
A leitura do balanço/balancete mostra ativo total de R$ 10.414.953,09 e passivo total de R$ 10.399.758,90, porém a composição patrimonial exibida inclui reserva de R$ 8.480.000,00 e superávits acumulados/resultado sem trilha documental suficiente no arquivo para validar a classificação e a movimentação entre contas patrimoniais. Isso pode distorcer análises de solvência e acompanhamento do patrimônio social.
Evidencia
No balancete: Ativo total R$ 10.414.953,09D; Passivo total R$ 10.399.758,90C. No passivo não circulante/reservas: 'RESERVAS DO PATRIMONIO SOCIAL' R$ 8.480.000,00C, 'AJUSTE A VALOR JUSTO DE PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS' R$ 8.480.000,00C, 'SUPERAVIT ACUMULADO' R$ 1.399.584,73C e 'SUPERAVIT NO EXERCÍCIO' R$ 1.110.942,79C.
Recomendacao
Validar a aderência da composição do patrimônio líquido e o suporte contábil da reserva/ajuste a valor justo, bem como a ligação entre superávit acumulado, superávit do exercício e eventuais reclassificações.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) quanto à fidedignidade e classificação; ITG 2002 (Entidade sem finalidade de lucros) quanto à evidenciação do patrimônio social e do superávit.
Título
Conta de patrimônio/ajuste a valor justo em montante relevante sem suporte evidenciado no arquivo
Severidade
S2
Impacto
A conta 'AJUSTE A VALOR JUSTO DE PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS' aparece em R$ 8.480.000,00 tanto no ativo quanto no patrimônio/reservas, mas o arquivo não traz memória de cálculo, laudo, ou nota explicativa. Isso prejudica a auditabilidade do saldo e pode comprometer a consistência da mensuração patrimonial.
Evidencia
Ativo não circulante: 'PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO' R$ 8.480.000,00D. Passivo/PL: 'RESERVAS DO PATRIMONIO SOCIAL' R$ 8.480.000,00C e 'AJUSTE A VALOR JUSTO DE PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS' R$ 8.480.000,00C.
Recomendacao
Revisar a conta para confirmar se se trata de reclassificação patrimonial, ajuste de avaliação ou mera réplica da conta do ativo; registrar a contrapartida correta e suportes formais.
Base legal utilizada
CPC 28 (Propriedade para Investimento) e CPC 00/CPC 26 quanto à mensuração, apresentação e evidenciação.
Título
Conta de compensação de gratuidades/donativos com tratamento que exige segregação rigorosa
Severidade
S1
Impacto
As contas de compensação de gratuidade/donativos estão refletidas tanto no lado do ativo quanto do passivo, sem afetar resultado, o que é usual em controles internos, mas exige segregação clara para evitar dupla contagem em relatórios gerenciais e fiscais.
Evidencia
Conta 'GRATUÍDADES - DONATIVOS / GÊNEROS ALIMENTÍCIOS' em contas de compensação: R$ 24.082,82D para R$ 27.991,19D e espelho no passivo de R$ 24.082,82C para R$ 27.991,19C.
Recomendacao
Manter segregação entre contas de controle e contas patrimoniais, com rastreabilidade dos lançamentos de gratuidade e do respectivo reflexo na DRE.
Base legal utilizada
ITG 2002 e CPC 26 quanto à apresentação clara e segregação de contas de controle.
Título
Receita diferida de convênio para veículo sem evidência complementar do critério de reconhecimento
Severidade
S2
Impacto
A conta de receita diferida aparece em R$ 126.250,00 no passivo não circulante, vinculada a 'CONVENIO MOGI DAS CRUZES - VEICULO'. Sem documentação adicional no arquivo, não é possível confirmar o prazo de reconhecimento nem a competência do diferimento, o que pode afetar a apropriação mensal da receita.
Evidencia
Passivo não circulante: 'RECEITA DIFERIDA' R$ 126.250,00C; histórico: 'CONVENIO MOGI DAS CRUZES - VEICULO' R$ 126.250,00C e movimentação mensal de R$ 1.250,00.
Recomendacao
Validar o plano de reconhecimento mensal da receita diferida e sua aderência à essência do convênio e ao período de execução do objeto.
Base legal utilizada
CPC 47 (Receita de Contrato com Cliente), quando aplicável por analogia de competência, e CPC 26 quanto à apresentação por competência.
Título
Movimentações interfiliais relevantes sem demonstração de conciliação no arquivo
Severidade
S2
Impacto
Há contas de 'VERBAS ENTRE FILIAIS' com saldo relevante no passivo e diversas contas de transferência entre unidades. Sem conciliação detalhada no material, há risco de duplicidade, atraso no fechamento e distorção de saldos entre centros/filiais.
Evidencia
Passivo não circulante: 'VERBA ENTRE FILIAIS' R$ 105.482,32C. Ativo: 'VERBAS ENTRE FILIAIS' zeradas ao final (saldo atual 0,00) após movimentação de R$ 3.864,70.
Recomendacao
Reconciliar saldos intercompany/interfiliais e documentar o espelho entre matriz/filiais antes da consolidação gerencial.
Base legal utilizada
CPC 26 quanto à consistência de apresentação e comparabilidade; boas práticas de controladoria e conciliação.
Liquidez Corrente
1,68
Liquidez Seca
1,68
Liquidez Imediata
1,62
Liquidez Geral
0,87
Baixo Endividamento
Endividamento/concentração de passivo elevado.