Cliente
0510 - LBC - CAMPO LIMPO
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete de julho/2026 e DRE correspondente. O balancete evidencia ativo e passivo totalizados em R$ 17.757.825,98 e R$ 17.538.661,00, com diferença entre ativo e passivo/patrimônio de R$ 219.164,98, consistente com o superávit do período apresentado na DRE. Não foram observadas contas com saldo negativo fora da forma contábil esperada (C/D) nem divergências matemáticas evidentes entre balancete e DRE. Contudo, há evidência insuficiente para concluir sobre a completude integral das classificações e sobre a adequação técnica de alguns agrupamentos, especialmente no uso de "reserva/ajuste a valor justo de propriedade para investimentos" no PL e na conta de propriedade para investimento de R$ 15.040.000,00, o que exige validação humana quanto à substância e à política contábil adotada. Status sugerido: parecer humano.
Observações do parecer humano
Cliente
0510 - LBC - CAMPO LIMPO
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
26/08/2026, 08:42
Última execução
25/08/2026, 16:56
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/07/2026 a 31/07/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 17.757.825,98
Total de ativos em 31/07/2026.
Somatório do ativo no balancete
Passivo + PL
Alta confiancaR$ 17.538.661,00
Total de passivo e PL em 31/07/2026.
Somatório do passivo e patrimônio líquido no balancete
Capital de Giro Líquido
Alta confiancaR$ 19.014,52
Folga de capital de giro de curto prazo.
Ativo Circulante - Passivo Circulante
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
25/08/2026, 16:55
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
25/08/2026, 16:55
Foram analisados balancete de julho/2026 e DRE correspondente. O balancete evidencia ativo e passivo totalizados em R$ 17.757.825,98 e R$ 17.538.661,00, com diferença entre ativo e passivo/patrimônio de R$ 219.164,98, consistente com o superávit do período apresentado na DRE. Não foram observadas contas com saldo negativo fora da forma contábil esperada (C/D) nem divergências matemáticas evidentes entre balancete e DRE. Contudo, há evidência insuficiente para concluir sobre a completude integral das classificações e sobre a adequação técnica de alguns agrupamentos, especialmente no uso de "reserva/ajuste a valor justo de propriedade para investimentos" no PL e na conta de propriedade para investimento de R$ 15.040.000,00, o que exige validação humana quanto à substância e à política contábil adotada. Status sugerido: parecer humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26/08/2026, 08:42 | 26/08/2026, 08:42 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Favor verificar temos 2 contas de veículos no ativo uma está depreciada e outra não. Verificar esse ajuste patrimonial de 15 milhões o valor é muito alto e esse ajuste é uma reavaliação, porém não vejo ele na linha de imobilizado é necessário responder essa pergunta. E peço que confirme do que se trata essa receita diferida no passivo, para se ter certeza se é isso mesmo. Para o próximo fechamento seria bom ter todas essas respostas, é melhor não deixar mais para frente, pois pode causar problema no fechamento anual. |
| 25/08/2026, 16:55 | 25/08/2026, 16:56 | openai | gpt-5.4-mini |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
25/08/2026, 16:55
Resumo
Foram analisados balancete de julho/2026 e DRE correspondente. O balancete evidencia ativo e passivo totalizados em R$ 17.757.825,98 e R$ 17.538.661,00, com diferença entre ativo e passivo/patrimônio de R$ 219.164,98, consistente com o superávit do período apresentado na DRE. Não foram observadas contas com saldo negativo fora da forma contábil esperada (C/D) nem divergências matemáticas evidentes entre balancete e DRE. Contudo, há evidência insuficiente para concluir sobre a completude integral das classificações e sobre a adequação técnica de alguns agrupamentos, especialmente no uso de "reserva/ajuste a valor justo de propriedade para investimentos" no PL e na conta de propriedade para investimento de R$ 15.040.000,00, o que exige validação humana quanto à substância e à política contábil adotada. Status sugerido: parecer humano.
Título
Classificação patrimonial de propriedade para investimento com ajuste a valor justo relevante no PL
Liquidez Corrente
Alta confianca1,10
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante
Liquidez Imediata
Alta confianca1,06
Cobertura do passivo circulante com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo Circulante
Margem Líquida
Alta confianca14,75%
Percentual do superávit sobre as receitas do período.
Superávit / Receitas
Participação do Ativo Não Circulante
Alta confianca98,78%
Grau de concentração do ativo em longo prazo.
Ativo Não Circulante / Ativo Total
Endividamento de Curto Prazo
Alta confianca1,11%
Peso do passivo circulante sobre o ativo total.
Passivo Circulante / Ativo Total
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 17.757.825,98
Total do ativo ao fim do período.
Passivo + PL Total
R$ 17.538.661,00
Total do passivo e patrimônio líquido ao fim do período.
Superávit do Período
R$ 219.164,98
Resultado líquido informado na DRE.
Receitas do Período
R$ 1.486.200,75
Receita total acumulada em julho/2026.
Despesas do Período
R$ 1.267.035,77
Despesa total acumulada em julho/2026.
Ativo Circulante
R$ 216.845,59
Parcela de curto prazo do ativo.
Ativo Não Circulante
R$ 17.540.980,39
Parcela de longo prazo e não circulante do ativo.
Passivo Circulante
R$ 197.831,07
Obrigações de curto prazo.
Estrutura patrimonial altamente concentrada no não circulante
altaO ativo é dominado pelo ativo não circulante, sobretudo pela conta de propriedade para investimento de R$ 15.040.000,00.
Liquidez imediata moderada para um volume patrimonial elevado
mediaDisponibilidades de R$ 210.158,34 representam parcela pequena do ativo total, com relevância para gestão de caixa.
Passivo concentrado em obrigações trabalhistas e PL
altaO passivo circulante é relativamente baixo, e a estrutura é sustentada por reservas e superávits acumulados.
Resultado mensal superavitário
altaA DRE evidencia superávit de R$ 219.164,98, com margem líquida positiva.
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO
R$ 15.040.000,00
Principal conta do ativo, com forte peso patrimonial.
AJUSTE A VALOR JUSTO DE PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS
R$ 15.040.000,00
Principal conta de contrapartida no PL; requer validação técnica da substância.
DISPONIBILIDADES
R$ 210.158,34
Caixa, bancos e aplicações de curto prazo.
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
R$ 163.203,94
Principal grupo do passivo circulante.
SUPERÁVIT ACUMULADO
R$ 2.248.829,86
Parte relevante do patrimônio líquido.
Análise gráfica
Disponível
1.2%
R$ 210.158,34
Valores a realizar no curto prazo
0.0%
R$ 6.687,25
Ativo Não Circulante
98.8%
R$ 17.540.980,39
Passivo Circulante
1.1%
R$ 197.831,07
Passivo Não Circulante
98.9%
R$ 17.340.829,93
Patrimônio Líquido
0.0%
PL evidenciado de forma agregada no arquivo; composição interna apresentada, mas sem subtotal explícito isolado nesta extração.
Receita Bruta/Total
R$ 1.486.200,75
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 1.486.200,75
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 1.267.035,77
Resultado Financeiro
R$ 2.411,00
Resultado
R$ 219.164,98
Liquidez Corrente
55/100Índice levemente favorável.
Margem Líquida
65/100Resultado positivo relevante sobre a receita.
ROE
60/100Retorno contábil positivo no período.
Capital de Giro
52/100Folga positiva, porém modesta frente ao porte do balanço.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 17.757.825,98
ATIVO CIRCULANTE
Ativo de curto prazo.
R$ 216.845,59
DISPONIBILIDADES
Caixa, bancos e aplicações.
R$ 210.158,34
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
R$ 1.161,08
CAIXA GERAL
Conta analítica de caixa.
R$ 1.161,08
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Contas correntes bancárias.
R$ 122.848,99
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Soma das contas bancárias de movimento listadas.
R$ 122.848,99
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicações/recursos de curto prazo.
R$ 86.148,27
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Recursos em aplicações e títulos de curto prazo.
R$ 86.148,27
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos a empregados.
R$ 6.687,25
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Grupo de adiantamentos.
R$ 6.687,25
ADIANTAMENTOS - C.L.
Detalhe do grupo adiantamentos.
R$ 6.687,25
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Conta analítica de adiantamentos.
R$ 4.313,19
ADIANTAMENTO DE 13º SALÁRIO
Conta analítica de adiantamentos.
R$ 2.374,06
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo de longo prazo e não circulante.
R$ 17.540.980,39
ATIVO NÃO CIRCULANTE - CAMPO LIMPO
Subgrupo não circulante da unidade.
R$ 16.573.319,62
INVESTIMENTOS
Principal componente do não circulante.
R$ 15.040.000,00
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO
Conta de investimento imobiliário.
R$ 15.040.000,00
IMOBILIZADO
Ativo imobilizado líquido.
R$ 1.476.817,61
BENS IMÓVEIS
Componente imobiliário do imobilizado.
R$ 1.304.596,00
IMÓVEIS
Conta analítica de imóveis.
R$ 1.304.596,00
BENS MÓVEIS
Móveis, máquinas, equipamentos, informática e veículos.
R$ 169.161,28
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica.
R$ 22.774,00
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Conta analítica.
R$ 54.711,62
EQUIPAMENTOS DE ESCRITÓRIO
Conta analítica.
R$ 7.766,90
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta analítica.
R$ 12.870,90
VEÍCULOS
Conta analítica.
R$ 71.037,86
BENS INTANGÍVEIS
Ativo intangível.
R$ 3.560,00
VALORES DE DIREITO
Conta analítica.
R$ 3.560,00
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Redutora do ativo imobilizado.
R$ 499,67 C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓV. E UTENSILIOS
Conta redutora.
R$ 111,09 C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ.EQUIP. INSTAL
Conta redutora.
R$ 358,25 C
(-) DEPRECIAÇÃO - EQUIP. INFORM. E
Conta redutora.
R$ 30,33 C
IMOBILIZADO COM RESTRIÇÃO
Ativo restrito/segregado.
R$ 56.502,01
BENS MÓVEIS
Veículos vinculados.
R$ 86.944,10
VEÍCULOS
Conta analítica.
R$ 86.944,10
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Redutora do ativo restrito.
R$ 30.442,09 C
(-) DEPRECIAÇÃO - VEÍCULOS
Conta redutora.
R$ 30.442,09 C
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta de trânsito/transferência entre filiais.
R$ 967.660,77
VERBAS ENTRE FILIAIS
Movimentação entre unidades.
R$ 967.660,77
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Conta analítica com saldo devedor.
R$ 67.587,13
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta analítica de contrapartida.
R$ 900.073,64
UMARIZAL
Conta zerada no saldo atual.
R$ 0,00
M'BOI MIRIM I
Conta zerada no saldo atual.
R$ 0,00
PASSIVO
Total do passivo e PL apresentado pelo balancete.
R$ 17.538.661,00
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 197.831,07
FORNECEDORES
Fornecedores de curto prazo.
R$ 12.496,10
FORNECEDORES - CAMPO LIMPO
Detalhamento de fornecedores.
R$ 12.496,10
FORNECEDORES
Conta analítica de fornecedores.
R$ 12.496,10
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Salários, férias e provisões.
R$ 163.203,94
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - C.L.
Linhas operacionais transitadas e zeradas.
R$ 0,00
SALÁRIOS A PAGAR
Conta zerada.
R$ 0,00
FÉRIAS A PAGAR
Conta zerada.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - C.L.
Total de provisões trabalhistas.
R$ 163.203,94
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 105.879,19
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargos sobre férias.
R$ 8.470,17
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 45.235,89
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargos sobre 13º salário.
R$ 3.618,69
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS e FGTS a recolher.
R$ 16.297,41
INSS/IRRF/CRF A RECOLHER
Tributos previdenciários e retidos.
R$ 8.728,89
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 7.568,52
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 5.833,62
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Conta analítica.
R$ 4.593,54
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Conta analítica.
R$ 1.240,08
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo de longo prazo e PL apresentado como estrutura agregada.
R$ 17.340.829,93
PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
Obrigações de longo prazo.
R$ 52.000,07
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Conta liquidada no mês.
R$ 0,00
VERBA ENTRE FILIAIS
Conta zerada.
R$ 0,00
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta zerada.
R$ 0,00
EMBU DAS ARTES
Conta zerada.
R$ 0,00
RECEITA DIFERIDA
Receita diferida a apropriar.
R$ 52.000,07
DIFERIDA
Conta analítica.
R$ 52.000,07
CONVENIO CAMPO LIMPO - VEÍCULO
Saldo diferido vinculado a convênio.
R$ 52.000,07
RESERVAS
Reservas do patrimônio social.
R$ 15.040.000,00
RESERVAS DO PATRIMONIO SOCIAL
Reserva relacionada a propriedade para investimentos.
R$ 15.040.000,00
AJUSTE A VALOR JUSTO DE PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS
Contrapartida patrimonial materialmente relevante.
R$ 15.040.000,00
SUPERÁVIT OU DÉFICIT ACUMULADOS
Acumulado patrimonial.
R$ 2.248.829,86
SUPERÁVIT ACUMULADOS
Conta analítica.
R$ 2.248.829,86
SUPERÁVIT NO EXERCÍCIO
Conta acumulada informada no balancete.
R$ 1.374.496,14
SUPERÁVIT / DÉFICIT ACUMULADO
Conta acumulada informada no balancete.
R$ 874.333,72
RECEITAS
Total de receitas do período.
R$ 1.486.200,75
RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Receitas operacionais.
R$ 1.053.927,59
RECEITAS OPERACIONAIS - C.L.
Subgrupo operacional.
R$ 1.053.927,59
OPERACIONAIS
Total operacional.
R$ 1.053.927,59
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Principal fonte operacional.
R$ 1.053.927,59
CONVÊNIO MUNICIPAL
Principal receita operacional.
R$ 1.044.594,28
CONVENIO - VEICULO
Receita operacional vinculada.
R$ 9.333,31
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receitas de capitalização.
R$ 429.205,47
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - CAMPO L
Subgrupo de capitalização.
R$ 429.205,47
OPERACIONAIS
Subtotal de operacionais.
R$ 247.045,15
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Ofertas e contribuições.
R$ 241.100,02
OFERTAS DE IGREJAS
Receita de ofertas.
R$ 5.885,21
OFERTAS DE PARTICULARES
Receita de ofertas.
R$ 7.272,00
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES ANONIMAS
Receita de ofertas.
R$ 1.594,52
NOTA FISCAL PAULISTA
Receita acessória relevante.
R$ 226.348,29
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos financeiros.
R$ 5.945,13
RENDIMENTOS DE APLIC. FINANCEIRA
Aplicações financeiras.
R$ 5.945,13
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Isenção da cota patronal.
R$ 182.160,32
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Receita de isenção.
R$ 182.160,32
COTA PATRONAL INSS (20%)
Composição informada da isenção.
R$ 131.050,58
RAT (2%)
Composição informada da isenção.
R$ 13.105,07
TERCEIROS (5,80%)
Composição informada da isenção.
R$ 38.004,67
RECEITAS CAPITALIZAÇÃO NÃO OPERACIO
Receitas não operacionais.
R$ 3.067,69
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS - CAMPO L
Subgrupo não operacional.
R$ 3.067,69
NÃO-OPERACIONAIS
Subtotal não operacional.
R$ 2.653,50
RECEITAS DE ENCONTROS
Receita de encontros.
R$ 2.653,50
BAZAR E FESTAS
Receita não operacional.
R$ 2.653,50
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Recuperação de despesas.
R$ 414,19
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Receita acessória.
R$ 414,19
DESPESAS
Total de despesas do período.
R$ 1.267.035,77
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Despesas operacionais totais.
R$ 1.267.035,77
DESPESAS OPERACIONAIS - C.L.
Despesas da unidade.
R$ 1.267.035,77
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - C.L.
Principal grupo de despesas.
R$ 1.055.511,02
DESPESAS COM PESSOAL
Maior grupo de despesas.
R$ 798.887,63
SALÁRIOS
Maior conta de despesa.
R$ 574.832,92
FÉRIAS
Despesa de férias.
R$ 75.474,46
13º SALÁRIO
Despesa de 13º.
R$ 52.829,70
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO
Despesa trabalhista.
R$ 3.640,17
FGTS - GFIP
Encargo trabalhista.
R$ 65.086,63
UNIFORME E EPI'S
Despesa de proteção e uniforme.
R$ 1.579,60
VALE TRANSPORTE
Despesa de pessoal.
R$ 4.755,33
CESTA BÁSICA
Despesa de pessoal.
R$ 6.642,00
ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL
Despesa social.
R$ 2.741,82
CURSOS E TREINAMENTOS
Capacitação.
R$ 11.305,00
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços e utilidades.
R$ 64.785,39
ÁGUA E ESGOTO
Conta de serviço público.
R$ 36.517,77
ENERGIA ELÉTRICA
Conta de serviço público.
R$ 6.844,27
TELEFONE
Comunicação.
R$ 4.335,19
GÁS
Conta de utilidade.
R$ 2.615,00
INTERNET
Conta de comunicação.
R$ 13,85
CARTÓRIOS, LEGAIS E JURÍDICAS
Custos legais.
R$ 95,31
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceirização.
R$ 14.364,00
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Alimentação/refeitório.
R$ 74.850,99
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Principal despesa do refeitório.
R$ 73.239,00
MATERIAIS E UTENSÍLIOS DE COZINHA
Itens de apoio.
R$ 1.611,99
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 24.286,79
MATERIAIS DE EXPEDIENTE, ESCRITÓRIO
Material de expediente.
R$ 1.505,15
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Higiene e limpeza.
R$ 11.480,77
MATERIAIS DIDÁTICOS
Material didático.
R$ 373,30
ROUPAS E CALÇADOS
Itens de consumo.
R$ 8.678,74
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACÊUTICO
Saúde/assistência.
R$ 2.117,34
MATERIAIS DE DECORAÇÃO E ORNAMENTAÇ
Material acessório.
R$ 131,49
DESPESAS COM IMÓVEIS
Manutenção predial.
R$ 64.751,56
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Manutenção predial.
R$ 64.751,56
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Bens duráveis.
R$ 13.517,91
MANUTENÇÃO DE MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Manutenção.
R$ 3.363,93
MANUTENÇÃO DE MÁQ. EQUIP. INSTALAÇÕ
Manutenção.
R$ 5.799,00
MANUTENÇÃO DE EQUIP. DE INFO. E SOFT.
TI e software.
R$ 4.354,98
DESPESAS COM VEÍCULOS
Manutenção e operação de veículos.
R$ 14.064,82
MANUTENÇÃO DE VEÍCULOS
Manutenção veicular.
R$ 2.583,97
COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES
Operação veicular.
R$ 6.232,58
SEGUROS
Seguro veicular.
R$ 4.982,81
ESTACIONAMENTOS
Despesa acessória.
R$ 134,00
LICENCIAMENTO E SEGURO OBRIGATÓRIO
Obrigação veicular.
R$ 131,46
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
Taxas e tributos.
R$ 365,93
TAXAS DIVERSAS
Taxas.
R$ 365,93
DESPESAS GERAIS - C.L.
Despesas gerais.
R$ 25.787,39
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 25.787,39
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Honorários contábeis.
R$ 8.295,10
XEROX, ENCADERNAÇÕES E PLASTIFICAÇÕ
Despesa administrativa.
R$ 30,00
CONDUÇÃO
Deslocamento.
R$ 5.502,75
BRINDES, PRESENTES E BRINQUEDOS
Despesa acessória.
R$ 356,00
EVENTOS, FESTAS, BAZAR, FEIRAS E AC
Eventos e captação.
R$ 1.264,31
DESPESA COM DEPRECIAÇÃO
Depreciação do período.
R$ 10.339,23
DESPESAS FINANCEIRAS - C.L.
Encargos financeiros.
R$ 3.577,04
DESPESAS FINANCEIRAS
Encargos financeiros.
R$ 3.577,04
ENCARGOS DA CONTA CORRENTE
Tarifas bancárias.
R$ 3.530,21
IRRF S/ APLIC. FINANCEIRAS
Tributo sobre aplicação financeira.
R$ 0,83
ENCARGOS DO CARTÃO DE CRÉDITO
Encargo financeiro.
R$ 46,00
ISENÇÃO DAS CONTR. SOCIAIS - C.L.
Isenção previdenciária.
R$ 182.160,32
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Receita de isenção.
R$ 182.160,32
COTA PATRONAL INSS (20%)
Contrapartida informada.
R$ 131.050,58
RAT (2%)
Contrapartida informada.
R$ 13.105,07
TERCEIROS (5,80%)
Contrapartida informada.
R$ 38.004,67
SUPERÁVIT DO PERÍODO
Resultado final do período.
R$ 219.164,98
25/08/2026, 16:56
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
25/08/2026, 16:56
Favor verificar temos 2 contas de veículos no ativo uma está depreciada e outra não. Verificar esse ajuste patrimonial de 15 milhões o valor é muito alto e esse ajuste é uma reavaliação, porém não vejo ele na linha de imobilizado é necessário responder essa pergunta. E peço que confirme do que se trata essa receita diferida no passivo, para se ter certeza se é isso mesmo. Para o próximo fechamento seria bom ter todas essas respostas, é melhor não deixar mais para frente, pois pode causar problema no fechamento anual.
26/08/2026, 08:42
| balancete-qa-v3-structured |
| Aguardando parecer humano |
| Média |
| Foram analisados balancete de julho/2026 e DRE correspondente. O balancete evidencia ativo e passivo totalizados em R$ 17.757.825,98 e R$ 17.538.661,00, com diferença entre ativo e passivo/patrimônio de R$ 219.164,98, consistente com o superávit do período apresentado na DRE. Não foram observadas contas com saldo negativo fora da forma contábil esperada (C/D) nem divergências matemáticas evidentes entre balancete e DRE. Contudo, há evidência insuficiente para concluir sobre a completude integral das classificações e sobre a adequação técnica de alguns agrupamentos, especialmente no uso de "reserva/ajuste a valor justo de propriedade para investimentos" no PL e na conta de propriedade para investimento de R$ 15.040.000,00, o que exige validação humana quanto à substância e à política contábil adotada. Status sugerido: parecer humano. |
Severidade
S2
Impacto
A conta de investimento imobiliário de R$ 15.040.000,00 está refletida no ativo e em contrapartida em reservas do patrimônio social com mesma quantia, sem evidência documental adicional no arquivo para validar a aderência da classificação e do tratamento contábil. Isso pode distorcer a leitura patrimonial e exige revisão técnica.
Evidencia
No balancete: "PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO" R$ 15.040.000,00 no ativo e "AJUSTE A VALOR JUSTO DE PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS" R$ 15.040.000,00 no PL, ambos sem movimentação no mês. Não há notas explicativas no material recebido.
Recomendacao
Validar a natureza do ativo, o critério de mensuração e a correspondência entre ativo e patrimônio social antes de concluir o fechamento.
Base legal utilizada
CPC 28 (Propriedade para Investimento); CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); NBC TG 26.
Título
Disponibilidades e aplicações de curto prazo com alta materialidade frente ao caixa total, sem segregação gerencial detalhada no PDF
Severidade
S2
Impacto
A estrutura evidencia caixa e aplicações em bancos/capitalização, mas o arquivo não traz detalhamento suficiente para separar claramente caixa, equivalentes de caixa e fundos vinculados por restrição, o que limita a leitura de liquidez imediata e risco de disponibilidade de recursos.
Evidencia
Ativo circulante total de R$ 216.845,59, com disponibilidades de R$ 210.158,34 e valores a realizar no curto prazo de R$ 6.687,25. Dentro de disponibilidades, há bancos conta movimento de R$ 122.848,99 e fundos para projetos futuros de R$ 86.148,27.
Recomendacao
Revisar a evidenciação interna das disponibilidades e a segregação entre recursos livres e vinculados para suporte do fechamento.
Base legal utilizada
CPC 03 (Fluxo de Caixa); CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); NBC TG 26.
Título
Resultado mensal elevado em relação ao volume operacional mensal, porém compatível com o arquivo apresentado
Severidade
S3
Impacto
O superávit de julho/2026 foi de R$ 219.164,98 sobre receitas de R$ 1.486.200,75 e despesas de R$ 1.267.035,77, gerando margem líquida de aproximadamente 14,76%. O resultado é matematicamente coerente, mas é material e requer leitura cuidadosa de sua composição para fins de continuidade e controle orçamentário.
Evidencia
DRE informa receitas de R$ 1.486.200,75, despesas de R$ 1.267.035,77 e superávit de R$ 219.164,98. A diferença aritmética confere com o lucro informado.
Recomendacao
Manter monitoramento da composição das receitas de convênios, isenções e contribuições, além do nível de despesas com pessoal e serviços.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); NBC TG 26.
Liquidez Corrente
1,10
Liquidez Seca
1,10
Liquidez Imediata
1,06
Liquidez Geral
1,01
Baixo Endividamento
Baixa pressão de curto prazo sobre o ativo total.